Разработка мероприятий по повышению эффективности управления финансовыми рисками

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО  СОСТОЯНИЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ оао «связь-банк»)

2.1. Экономическая характеристика банка

 

Банк создан в 1991 году в форме общества с ограниченной ответственностью и зарегистрирован  в Госбанке СССР 20.05.1991 г. с целью  эффективного использования финансовых ресурсов для ускоренного, пропорционального развития связи и информационных систем. Срок существования Банка не ограничен.

С момента своего создания Банк ориентирован на работу с институциональными и  корпоративными клиентами - предприятиями  почтовой и электрической связи. Стабильный в последние годы рост остатков на расчетных (текущих) счетах юридических лиц обусловлен следующими причинами: 1. улучшение общей экономической ситуации в стране и рост доверия к банковской системе в целом. 2. увеличение оборотов по счетам крупнейших клиентов Банка. 3. расширение (диверсификация) клиентской базы Банка, проведение политики по привлечению на обслуживание клиентов из непрофильных для Банка отраслей, и, в том числе, предприятий малого и среднего бизнеса.

В 1993 году Банк начал активно  работать на рынке оказания банковских услуг населению. Благодаря внедрению  почтово-банковского проекта, в рамках которого была реализована возможность  привлечения вкладов населения  через почтовые отделения связи, Банку удалось занять лидирующие позиции на розничных рынках некоторых регионов России. Тенденция непрерывного устойчивого роста остатков на текущих, депозитных счетах физических лиц была нарушена только в 1997, 1998 гг., причиной чего явилось резкое снижение доверия вкладчиков к банковской системе в период деноминации и валютно-финансового кризиса. Тем не менее Банку удалось в кратчайшие сроки восстановить свои позиции на данном сегменте финансового рынка. К настоящему времени объем привлеченных средств физических лиц превышает докризисное значение более чем в шесть раз.

Дальнейший рост пассивов Банка обеспечивается проведением  гибкой клиентской политики, нацеленностью  на максимально полное удовлетворение потребностей клиентов Банка в банковских услугах, развитием почтово-банковского проекта, активным внедрением корпоративных банковских карт и зарплатных проектов.

5 мая 1993 года Банк  получил внутреннюю лицензию  за номером 1470 на право совершения  операций в иностранной валюте  на территории  Российской Федерации,  в том числе: открытие и ведение счетов в иностранных валютах юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов), а также рублевых счетов нерезидентов в соответствии с действующим законодательством; проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов банка в иностранных валютах в форме  документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода, а также в других формах, применяемых в международной банковской практике; валютное обслуживание физических лиц (резидентов и нерезидентов), включая куплю и продажу иностранных валют в соответствии с действующим законодательством; осуществление операций по купле и продаже валют за рубли у юридических лиц (резидентов и нерезидентов) в соответствии с действующим законодательством.

28 июня 1993 года были совершены первые конверсионные операции по продаже иностранной валюты за рубли клиентам банка. В это же время начал работать обменный пункт по покупке/продаже иностранной валюты. В соответствии с требованиями Инструкции  N 19 от 12.10.93 г. Банка России было создано специальное структурное подразделение по выполнению функций валютного контроля.

Кредитование клиентов в иностранной валюте Банк начал  осуществлять в сентябре 1994 года. С 1995 года Банк начал предоставлять  банковские гарантии в иностранной валюте клиентам Банка  (в основном предприятиям электросвязи) под обеспечение расчетов за оборудование перед  иностранными фирмами Сименс, Эриксон, Алкатель, Искратель.

В 1998 года Банк заключил договор с Московской межбанковской  валютной биржей и стал участником биржевых торгов иностранными валютами.  В этом же году Банк заключил  договор с компанией MoneyGram Payment System, INC для осуществления денежных переводов в иностранной валюте из Российской Федерации и в Российскую Федерацию  без открытия текущего валютного счета по поручению физического лица.

28 января 1999 года в  связи с изменением организационно-правовой  формы Банка была получена  новая Генеральная лицензия  на  осуществление банковских операций N 1470, предоставляющая Банку право  на осуществление операций со средствами в рублях и иностранной валюте, в том числе: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических  и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;   инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий.

В конце 2004 года  Банк получил лицензии профессионального  участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, депозитарной деятельности. В 2005 году в ОАО АКБ «Связь-Банк» был создан инвестиционный блок и сформирован портфель ценных бумаг. Для оперативной работы на фондовом рынке Банк получил членство в РТС (включая работу на секции срочного рынка FORTS),

ММВБ, Фондовой биржи  Санкт-Петербурга, Некоммерческого  партнерства «Фондовая биржа  РТС», членом Саморегулируемой организации  «Национальная фондовая ассоциация» .

Более того в целях  создания кредитной истории, совместно  с инвестиционной компанией «Регион» уже размещено три транша вексельного  займа на сумму свыше 1,5 млрд.рублей.

В 2005 году Банк также принял участие  в качестве организатора и андеррайтера 20-ти облигационных займов на общую сумму более 49 млрд.рублей. По итогам 2005 года Банк занял 8-е место среди ведущих организаторов выпусков облигаций и 15-е место среди андеррайтеров. 

19 июля 2006 года Связь-Банк  вывел на рынок новую систему срочных денежных переводов BLIZKO, таким образом, Банк начал осваивать новые сегменты рынка не только внутри страны, но и за рубежом.

В рамках «Программы развития международного бизнеса» Связь-Банк приступил к финансированию предприятий лесопромышленного комплекса России. В ноябре 2006 года Банком было организовано фондирование сроком на 3 года через Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG, Vienna на общую сумму около EUR 600 000,00. Финансирование было организовано для компании ЗАО "Мебельная фабрика "Кольчугино"" для приобретения финской лесозаготовительной техники Ponsse у компании Zeppelin International AG, Швейцария, официального дилера Ponsse.

ОАО АКБ «Связь-Банк»  является одним из самых динамично  развивающихся и надежных банков России, что подтверждается данными независимых рейтингов. ОАО АКБ «Связь-Банк»  - универсальный Банк для корпоративных клиентов и физических лиц. Связь-Банк занял 30-е место в рейтинге «Самые надежные из 100 крупнейших российских банков» по состоянию на 01 апреля 2006 года, опубликованном журналом «Профиль».

19 июля 2006 года Связь-Банк  вывел на рынок новую систему  срочных денежных переводов BLIZKO. Новая система позволяет осуществлять  мгновенные денежные переводы  в рублях и в иностранной  валюте по территории России  и других стран СНГ. Сеть пунктов обслуживания системы BLIZKO развивается на базе собственных отделений Связь-Банка, число которых в настоящее время превышает 65 по всей стране, а также благодаря партнерским отношениям Связь-Банка с финансовыми институтами России и стран СНГ.

 Связь-Банк увеличил  активы в 2006 году на 60% - до 53 миллиардов  рублей на конец года. Собственный  капитал банка вырос за год  более чем в два раза - до 6 миллиардов  рублей на конец года с 2,8 миллиарда рублей на начало  года. Объем средств клиентов увеличился более чем на 70% и составил 43 миллиарда рублей, кредитный портфель вырос в полтора раза - до 22,5 миллиарда рублей. В начале декабря завершилась эмиссия дополнительных акций, в результате размещения которой уставный капитал банка увеличился более чем в 2 раза - до 5 миллиардов рублей.Связь-Банк расширил зону своего присутствия в регионах России. Были открыты филиалы в Краснодаре, Калининграде и Уфе. Таким образом, в настоящее время Связь-Банк представлен уже в 36 регионах Российской Федерации.

Связь-Банк занял 32 место  в рейтинге "Показатели российских банков на 1 января 2007 г. журнала "Финанс".

2.2. Оценка финансового  состояния коммерческого банка

 

 

Исходными данными для  оценки финансового состояния коммерческого  банка являются показатели сравнительного аналитического баланса и отчета о его прибылях и убытках. Оценка финансового состояния банка коммерческого банка ведется с помощью следующих методик: экспертной оценки возможных причин несоответствия динамики финансовых показателей оптимальной траектории; оценки финансовой устойчивости банка; оценки эффективности использования финансовых ресурсов банка; оценки рентабельности банка; оценки ликвидности банка.

В таблице 2.1 представлены основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Связь-банк» в анализируемом периоде.

Таблица 2.1. Основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Связь-банк», тыс. руб.

Дата	Уставный капитал	Собственные средства (капитал)	Прибыль	Рента-бель ность капитала (ROAE) (%)	Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.)
2005	1 000 000	118 482 624	36 015 985	29.5	951 766 078
2006	1 000 000	148 379 902	38 816 378	24.9	1 295 512 202
2007	1 000 000	164 033 094	43 102 720	27.3	1 606 941 465

 

 

Из таблицы видно, что  в течение последних 3 лет банк продолжал динамично развиваться. Объём привлеченных средств за период с 01.01.2006 г. по 01.01.2008 г. увеличился в 4,8 раза и составил около 1,6 трлн. рублей. Основным направлением размещения привлекаемых ресурсов были операции кредитования юридических и физических лиц, а также вложения в государственные ценные бумаги.

Результатом успешной финансовой деятельности банка стали высокие  абсолютные и относительные показатели, а также рост рыночной стоимости  акций. В течение последних трех лет, каждый отчетный период банк заканчивал с положительным финансовым результатом. Балансовая прибыль постоянно увеличивалась и в 2007 году в 2,8 раза превысила прибыль 2005 года.

Высокие темпы роста  капитала, опережающие рост прибыли  банка, привели к закономерному снижению показателя его рентабельности (ROAE). Однако, в абсолютном выражении рентабельность капитала банка остается  высокой и по итогам 2007 года существенно превосходит средний уровень российских банков.

Общая оценка финансового  состояния банка и его изменений за анализируемые периоды проводится на основе горизонтального и вертикального анализа показателей сравнительного аналитического баланса коммерческого банка. Результаты оценки характеризуют динамику достаточности капитала банка; уровня иммобилизации собственных средств; уровня собственных средств - брутто и средств - нетто; величины и структуры обязательств банка.

К показателям, характеризующим  динамику обязательств банка, относятся  данные о соотношении капитала и  обязательств; структуре привлеченных ресурсов; остатках на счетах клиентов; структуре собственных средств - брутто и средств - нетто; активности привлеченных денежных средств - величине и структуре активных операций банка (иммобилизации собственных средств, ликвидных активах, ссудных операциях, капитализированных активах и имуществе банка)¹⁹.

Обобщающим показателем  финансовой устойчивости является излишек  или недостаток источников собственных  средств банка Kl(t) -состояние собственных оборотных средств. Нормальное значение показателя обязательно больше нуля. Его монотонные изменения в сторону увеличения свидетельствуют об улучшении финансового положения; наоборот, резкие изменения в анализируемых периодах свидетельствуют о подверженности банка конъюнктурным изменениям рынка.

Дополнительным источником подтверждения правильности вывода о финансовой устойчивости банка, сделанного по результатам анализа динамики Kl(t), является анализ динамики показателя K2(t) - маневренность. Нулевое значение показателя свидетельствует о немобильности действий банка при возникновении любой опасности: кредитной, процентной, по новым видам деятельности, рыночной, при изменении состава клиентов банка, при формировании депозитов и т.д. На общую мобильность банка наряду со структурой собственных средств оказывает влияние размещение заемных средств, обеспечивающее возможность маневра (мобильность банка) в случае непредвиденных ситуаций.

Алгоритм расчета финансовой прочности банка рассчитывается следующим образом:

Дп = Дс- Ро; Кп = Дп/Дс; Дб = Рп/п; Уфп = (Дс –Дб) /Дс.                                                                     (2.1).

Расчет уровня финансовой прочности представлен в таблице  2.2.   Очевидно, что уровень финансовой прочности тем выше, чем более дифференцирован портфель активов и ниже размер расходов на содержание административно-управленченского персонала²⁰.