Анализ обеспеченности предприятия персоналом и эффективность его использования на примере ОАО ТМЗ

3.5. Анализа использования фонда заработной платы на ОАО ТМЗ 

     В условиях перехода к системе рыночного  хозяйствования в соответствии с  изменениями в экономическом и социальном развитии страны существенно меняется и политика в области оплаты труда, социальной поддержки и защиты работников. Многие функции государства по реализации этой политики переданы непосредственно предприятиям, которые самостоятельно устанавливают формы, системы и размеры оплаты труда, материального стимулирования его результатов.

     Оплата  труда – это выраженная в денежной форме доля труда сотрудника, вложенного им при создании продукции предприятия. Эта доля выплачивается сотруднику, и он единолично распоряжается этими средствами.

     Помимо  заработной платы, выплачиваемой сотрудникам  в денежной и натуральной формах (оклады, премии, доплаты, надбавки и  социальные льготы), расходы предприятия, связанные с оплатой труда, включают денежные суммы, начисленные работникам в соответствии с законодательством за неотработанное время (ежегодный отпуск, праздничные дни). Все эти расходы формируют показатель Фонд Заработной Платы(ФЗП).

Используя данные отчета по труду, необходимо изучить  динамику, состав и структуру фонда заработной платы, а так же рассчитать абсолютное и относительное изменение его размера за отчетный год.

Таблица 3.5.1.

Анализ  состава и структуры фонда  заработной платы на предприятии ОАО ТМЗ за 2008-2009 г.г

 

ФЗП=ЧР×ЧМ×МЗП

ФЗП(2008)=11,3×12611×4464=636139,2 тыс.руб.

ФЗП(2009)=11,2×8897×3087=307608,4 тыс.руб.

ФЗП_ппп (2008)=11,3×12797×4161=601706 тыс.руб.

ФЗП_ппп(2009)=11,2×8987×2917= 293608,9тыс.руб.

ФЗП_нпп (2008)= 636139,2 –601706= 34433,2тыс.руб.

ФЗП_нпп(2009)= 307608,4 -  293608,9=13999,5  тыс.руб.

ΔФЗП_чр =(-1377)×11,3×12611=- 196228,4тыс.руб.

ΔФЗП_чм =3087×(-0,1)×12611= - 3893,1 тыс.руб.

ΔФЗП_мзп=3087×11,2×(-3714)= - 128409,3тыс.руб.

Таким образом, можно сказать, что в  целом по предприятию наблюдается тенденция к снижению фонда заработной платы. Для предприятия ОАО ТМЗ данный показатель негативно сказывается на деятельности фирмы, так как снижение фонда заработной платы неблагоприятно сказывается на материальном состоянии работников, снижает в какой то степени мотивацию персонала, что в конечном счете плохо сказывается на производительности труда.

Фонд  заработной платы в 2009году по сравнению  с 2008 годом уменьшился на 328530,8 тыс.руб., и составил 307608,4 тыс.руб. Это произошло  во-первых в результате снижения среднесписочной численности работников на 1377 человек, что привело к снижению фонда заработной платы на 196228,4 тыс.руб. Во-вторых, за счет снижения месячной заработной платы на 3714 рублей, фонд заработной платы уменьшился на 128409,3 тыс.руб. И в-третьих, уменьшение числа месяцев отработанных одним рабочим за год на 0,1 мес., соответственно тоже привели к спаду фонда заработной платы на 3893,1  тыс.руб.

Если  рассматривать более детально, то фонд заработной платы промышленно-производственного персонала снизился в 2 раза и составил 293608,9 тыс.руб. Фонд  заработной платы промышленно-производственного персонала занимает основную долю общего фонда заработной платы, и составляет  95,45%, что на 0,85% больше чем в предыдущем году. А вот фонд  заработной платы не промышленно-производственного персонала занимает очень малую долю от общего фонда заработной платы, а именно 4,55%, что на 0,85%меньше чем в предыдущем году.

Изменение среднего заработка работающих за тот  или иной отрезок времени характеризуется его индексом. Определим индекс:

Аналогичным образом рассчитывается индекс производительности труда:

Приведенные данные свидетельствуют о том, что  на анализируемом предприятии темпы  роста оплаты труда опережают  темпы роста производительности труда. Коэффициент опережения:

 Определим  суммы экономии или перерасхода  фонда заработной платы:

±Э_фзп = 307608,4× = 8788,8 тыс.руб.

На данном предприятии более высокие темпы  роста оплаты труда по сравнению  с темпами производительности труда привело к перерасходу фонда заработной платы на 8788,8 тыс.руб.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.6.Пути  улучшения эффективности работы  персонала на предприятии ОАО  ТМЗ.

     На  основе результатов технико-экономического анализа деятельности предприятия  можно сделать вывод, что, как в любой организации, в ОАО ТМЗ имеются некоторые проблемы в использовании трудовых ресурсов.

     Главная проблема – это нехватка специалистов и рабочих кадров на предприятии. Начиная с 2008 г., наблюдается устойчивая тенденция к снижению численности персонала организации. Причем снижение численности имеет место по всем категориям работников.

     Кроме обеспеченности трудовыми ресурсами, мы рассмотрели также такие показатели их использования, как производительность труда работников. В целом за последние два года (2008-2009 гг.) уровень среднегодовой выработки на 1 работника снижался. Это говорит о не эффективной организации труда, низкой интенсивности производства, а также о плохой оснащенности предприятия парком качественного и современного оборудования. К тому же мы увидели из показателей деятельности предприятия за 2005-2007 гг., что, из-за нехватки кадров, на данном предприятии, объемы реализации продукции снизились, что свидетельствует о низком уровне спроса на данную продукцию.

     На  основе полученных выводов можно предложить ряд организационно-технических и социально-экономических мероприятий по улучшению использования трудовых ресурсов на ОАО ТМЗ.

     Во-первых, необходимо подробно изучить причины  высокой текучести кадров.

     Во-вторых, следует разработать активную кадровую политику руководства не только по привлечению молодых специалистов в институт, но и удержанию их в организации.

     В-третьих, усилить ряд мер, направленных на повышение квалифицированности  персонала ОАО ТМЗ. В условиях рыночной экономики интеллектуальный труд ценится дорого, поэтому необходимо увеличение инвестиций в человеческий капитал.

     В-четвертых, необходима стабилизация кадрового  состава предприятия. Для этого  необходимо провести в жизнь ряд  мероприятий в социальной сфере, в частности, разработать кадровую политику, направленную на удержание своих сотрудников в организации, усовершенствовать систему мотивации на предприятии, пересмотреть положения о заработной плате.

     Резюмируя вышесказанное, можно заключить, что  работа предприятия заслуживает неудовлетворительной оценки, так как все анализируемые показатели значительно снизились по сравнению с прошлым годом. Конечно, одной и очень важной из причин такой ситуации, является мировой экономический кризис, но чтобы выйти из этого состояния ОАО ТМЗ должно предпринять оперативные меры по улучшению кадровой политики предприятия.  
 

Заключение

     Для эффективного функционирования любой  организации необходимо качественное управление персоналом. Управление людьми включает обеспечение сотрудничества между всеми членами трудового  коллектива, кадровую политику, обучение, информирование, мотивацию работников и другие важные составные части работы руководителя.

Анализ  обеспеченности предприятия персоналом и эффективность его использования  на предприятии ОАО «Тутаевский  моторный завод» был проведен по следующим  направлениям:

• анализ состава, структуры, динамики и движения персонала
• анализ использования фонда рабочего времени
• анализ производительности труда
• анализа использования фонда заработной платы

     Подводя итог изучения кадрового состава  ОАО «Тутаевского моторного завода», можно отметить, что, сравнивая два года, видно, что на предприятии численность работников имеет тенденцию к снижению( на 1377чел). 

     Коэффициент по выбытию на предприятии за 2 года превышает коэффициент по приему на 0,33. Сложившаяся ситуация возможно объясняется не довольством работников заработной платой, ну и нынешним экономическим кризисом, так как изготавливаемая продукция не пользуется большим спросом.

     На  анализируемом предприятии  фонд рабочего времени в 2009 году по сравнению  с предыдущим снизился на 2524720 чел\час. Это в первую очередь произошло за счет спада среднесписочной численности работников.

     А так же выработка продукции на 1-го работника значительно снизилась  в 2009году, по сравнению с 2008 годом, на 245544 руб. или на 62,9%. На производительность труда оказывает влияние ряд факторов такие как : технические, технологические, организационные, экономические и социальные.  Увеличения производительности труда на ОАО ТМЗ возможно за счет экономии рабочего времени, сокращения прогулов и простоев, привлечения на работу лиц на неполный рабочий день.

  Среднемесячная  заработная плата в отчетном году уменьшилась на 3714 рублей, или на 29,5%. Соответственно фонд заработной платы  так же снизился 2 раза и составил 307608,4 тыс.руб.

     Исходя  из всего перечисленного можно сказать, что ОАО ТМЗ является абсолютно не прибыльным и не рентабельным предприятием. Поэтому руководству компании следует предпринять оперативные меры по выходу из кризисной ситуации. В частности следует разработать активную кадровую политику руководства не только по привлечению молодых специалистов в институт, но и удержанию их в организации, необходима стабилизация кадрового состава предприятия, усилить ряд мер, направленных на повышение квалифицированности персонала ОАО ТМЗ.