Важнейшие инструменты управления кредитными рисками и пути их сокращения

     Собственные средства (капитал) банка, используемых при расчете обязательных экономических  нормативов представляют собой сумму  уставного фонда, резервного фонда, специальных фондов, фонда основных средств, фонда амортизации, нераспределенной прибыли за минусом: суммы отвлечения средств за счет прибыли и убытков банка, стоимости зданий и сооружений, дебиторской задолженности (дебетовое сальдо), участия в других предприятиях, расчетов по капитальным вложениям банка.

     К (01.01.03г.) = 1408763 +576510 +55038 + 2375093 = 4415404 тыс. рублей;

     К (01.01.02г.) = 1277849 + 422610+342634 + 545002 = 2588095 тыс. рублей;

     К (01.04.02г.) = 5691488 + 628055 + 337874 + 1016561 + 3717 + 32075 = 2588095;

     К (01.07.02г.) = 5761566 +675942 + 58089 + 241119 = 6736715 тыс. рублей;

     К (01.10.02г.)= 1359771 + 566602 + 55562 + 2361493 + 941150 = 4284578 тыс. рублей.

     Отклонение  капитала кредитной организации  к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска - норматив Н1.

     Н1= (К \ Ар - сч.944 - (часть 945 - часть 948 )) × 100% ;

     где: Ар - активы кредитной организации, взвешенные с учетом риска.

     Максимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается  от размера собственного капитала банка в следующих размерах:

     от 5 млн. евро и выше   от 1 до 5 млн. евро  менее 1 млн.евро

     с 01.07.01г. - 5%         -    

     с 01.02.02г. - 6%     с 01.02.02г.  - 6%     -

     с 01.02.03г. - 7 %     с 01.02.03г.  - 7%     -

     с 01.02.04г. - 8%     с 01.02.04г.  - 9%   с 01.02.03г.

     с 01.01.05г.- 10%      с 01.01.05г. -11%     - 

     Н1(01.01.03г.)= (4415404 \ 63077200 ) × 100 % = 7% ;

     Н1(01.04.02г.)= ( 7709770\ 38548850) × 100% = 20% ;

     Н1(01.07.02г.)= (6736715\ 51820885) × 100% = 13% ;

     Н1( 01.10.02г.)=(4284578 \ 71409633 ) × 100% = 6% ;

     Н1(01.01.02г.) = ( 2588095\38919365)× 100%=7%.

     Нормативы ликвидности банка.

     Под ликвидностью понимается способность  банка обеспечивать своевременное  выполнение своих обязательств.

     В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а так же по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

     Норматив  мгновенной ликвидности ( Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

     ЛАм

     Н2= Овт  × 100% ;

       где: Лам- высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах: сч.031 +032+ 035+036+050+060+061+062+ часть 072( код 8976) +часть 083( код 8972) +161+191+729(Дт- Кт) + 821 ;

     Овт - обязательства до востребования.

     Н2 (01.01.02г.)=(1118068 \ 5590340) × 100% = 20 % ;

     Н2(01.04.02г.)=(798519 \ 7985230 ) × 100% = 10% ;

     Н2(01.07.02г.)=(2720295 \ 21589643) × 100% = 12,6 % ;

     Н2(01.10.02г.) =(5072676 \ 31704225) × 100 % = 16% ;

     Н2(01.01.03г.) = (30634478 \ 56730515) × 100% = 54% .

       Минимально допустимое значение  норматива Н2 устанавливается  в размере с баланса на 01.07.01г.- 20%

      01.02.02г.- 30%

      01.02.02г. -50%

       01.02.04г.-70%

     Норматив  текущей ликвидности (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

     Н3= ( ЛАт\ Овт ) × 100% ;

     где: ЛАт - ликвидные активы, рассчитываются как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах (031+032+035+036+050+060+061+062+072+083+161+194+729( Дт-Кт) +821)

     ОВт- обязательства до востребования  и на срок до 360 дней.

     Максимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере с баланса на :

      01.07.01г. - 10 % ;

      01.02.02г. - 20 % .

     Н3 (01.01.02г.) = (1389777 \ 4483152)× 100% = 31 %;

     Н3 (01.04.02г.) = ( 798523 \ 7985230) × 100% = 10% ;

     Н3 (01.07.02г.) = ( 2720295 \ 21589643 ) × 100% = 12,6 %;

     Н3 (01.10.02г.) = (5072676 \ 31704225 ) × 100% = 16% ;

     Н3 (01.01.03г.) = ( 30634478 \ 56730515 ) × 100 % = 54% .  

     Норматив  достаточной ликвидности (Н4) представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а так же обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по следующей формуле :

       Крд  

     Н4 = К + Од × 100 %

     где:

     Крд - кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, средства инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств, размещенные депозиты , в т.ч. в драгоценных металлах с оставшимся сроком до погашения  свыше года, а так же 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.

     ОД- обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком сроком погашения свыше года.

     Максимально допустимое значение Н4 устанавливается  в размере 120 %.

     Н4 (01.01.02г.) = (627220 \ 3301158) × 100% = 19% ;

     Н4 (01.04.02г.) = ( 385489 \ 7709770) × 100 % = 6% ;

     Н4 (01.07.02г.) = ( 336836 \ 6736715) × 100% = 5% ;

     Н4 (01.10.02г.) = ( 1670985 \ 4284578) × 100% =39% ;

     Н4 (01.01.03г.) = ( 1633699 \ 4415404 ) ×100% = 37%.

     Соотношение ликвидных активов  и суммарных активов  кредитной организации ( Н5).

     Н5 = (ЛАт \ А ) × 100 % ,

     где:

     А - общая сумма всех активов по балансу кредитной организации  за минусом дебетовых остатков балансовых счетов 019;145;018; 681;816;817;820;089;948;950;951;970;971;979;980;981.

     Минимально  допустимое значение Н5 устанавливается  в размере: с баланса на 01.07.01г. - 10%; на 01.02.02г.- 20% .

     Н5 (01.01.02г.) = (9211539 \ 40050171) × 100% = 23 % ;

     Н5 (01.04.02г.) = ( 3769102 \ 37691019) × 100 % = 10% ;

     Н5 (01.07.02г.)= (8835259 \ 51972116) × 100 % = 17 % ;

     Н5 (01.10.02г.) = ( 19327812 \ 71584488) × 100 % = 27% ;

     Н5 (01.01.03г.) = ( 43834449 \ 73057416 ) × 100 % = 60% . 

     Максимальный  размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), устанавливается в % от собственных средств ( капитала) кредитной организации.

     Н6 = ( К рз \ К ) × 100 %,

     где:

     К рз - совокупная сумма требований кредитной  организации к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам в рублях и иностранной валюте и суммы невзысканные по банковским гарантиям.

     Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере с баланса на 01.07.01г. - 60%; 01.02.02г. - 40%; 01.02.03г. - 25% .

     Н6 (01.01.02г.)= (1449333 \ 2588095 ) × 100 % = 56 % ;

     Н6 (01.04.02г.)= ( 1387759 \ 7709770) × 100% = 18% ;

     Н6 (01.07.02г.)= ( 808406 \ 6736715) × 100 % = 12%;

     Н6 (01.10.02г.) = ( 21422890 \ 4284578 ) × 100 % = 500 % ;

     Н6 (01.01.03г.) = ( 21458863 \ 4415404 ) × 100 % = 486 % .

     Максимальный  размер крупных кредитных  рисков ( Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

     Н7 = К скр \ К ;

     где:

     К скр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком.

     Устанавливается, что совокупная величина крупных  кредитов и займов, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% забалансовых требований( гарантий поручительств ) не может превышать размер капитала банка в 2002 г.- более чем в 10 раз, в 2003г. - более чем в 8 раз.

     Н7 (01.01.02г.) = 4140952 \ 2588095) = 1,6 ;

     Н7 (01.04.02г.) = 3854885 \ 7709770 = 0,5 ;

     Н7 (01.07.02г.) = 2021015 \ 6736715 = 0,3 ;

     Н7 (01.10.02г.) = 2999205 \ 4284578 = 7 ;

     Н7 (01.01.03г.) = 30907828 \ 4415404 = 7 .

     Максимальный  размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8). Устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков на счетах одного или связанных между собой кредитов (вкладчиков) и собственных средств банка (капитала) банка.

     Н8 = (О вкл \ К ) × 100 % ;

     где:

     О вкл - совокупная сумма обязательств банка по вкладам, депозитам, в драгоценных  металлах, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущим  счетам и счетам по операциям с  ценными бумагами одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков). Максимально допустимое значение Н8 устанавливается в размере с баланса на:

     01.07.01г. - 60%; 01.02.02г. - 40%; 01.02.03г. - 25% .

     Н8 (01.01.02г.) = (1526976 \ 2588095 ) × 100 % = 59% ;

     Н8 (01.04.02г.) = ( 1464856\ 7709770 ) × 100% = 19% ;

     Н8 (01.07.02г.) = ( 1212609 \ 6736715 ) × 100 % = 18 % ;

     Н8 (01.10.02г.) = ( 10497216 \ 4284578 ) × 100 % = 245%;

     Н8 (01.01.03г.) = ( 5298485 \ 4415404 ) × 100 % = 120 % . 

       Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера   (участника) (Н9) - определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам ( капиталу) банка :

     Н9 = ( К ра \ К ) × 100% ;

     где:

     К ра - совокупная сумма всех требований банка (включая забалансовые требования), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров банка, юридических или физических лиц. Максимально допустимое значение Н9 устанавливается в размере с баланса на:

     01.07.01г.- 60%; 01.10.01г.- 40% 01.01.02г. - 20% .