Важнейшие инструменты управления кредитными рисками и пути их сокращения

     В связи с планомерным уменьшением  в течение 2002 г. ставки ЦБ филиалом последовательно  проводилась работа по снижению процентных ставок по привлеченным ресурсам. Так, было произведено в одностороннем  порядке уменьшение процентов по депозитам физических лиц по вновь заключаемым договорам с юридическими и физическими лицами. Устанавливалась минимальная процентная ставка. Если в 1 квартале 2002г. филиалом привлекались ресурсы от юридических лиц под 25-30% (срок до 3-х месяцев), а от физических лиц - 40-45 % (до 1 года), то в 4 квартале стоимость покупки ресурсов для филиала составляла около 1% при краткосрочном депозите (до 1 месяца) и 15-20% - 3-х месячных депозитах от юридических лиц и 18% по годовым депозитам от физических лиц. Средняя стоимость ресурсов в 2002 году на 43 пункта ниже, чем в 2001г., в том числе в 4 квартале 2002г. по сравнению с 4 кварталом 2001г.- на 40 пунктов. 

     Доля  платных ресурсов в общем объеме привлеченных средств составила 8%, что на 16% ниже по сравнению с прошлым  годом (24%) . 92% ресурсов филиала привлечены на бесплатной основе. Это остатки на расчетных счетах клиентов в рублях и иностранной валюте.

     Анализ  динамики состояния ресурсной базы филиала за 2001г. и 2002г. показал, что  в среднем пассив баланса увеличился на 12128 млн.р. ( 137%), в том числе в 4 квартале на 10189 млн.р.(152%) в основном за счет увеличения рублевых средств за год на 8533 млн.р.( 138%) , в 4 квартале на 14579 млн.р. ( в 2 раза). Возросли среднегодовые остатки привлеченных средств на платной основе на 251 млн.р. ( 107%) , в т.ч. в 4 квартале на 957 млн.р. (132%). Основной рост произошел за счет увеличения среднегодовых остатков депозитов физических лиц на 640 млн.р. (143%), в т.ч. в 4 квартале на 943 млн.р. ( 187%). Одновременно наблюдается снижение средних остатков депозитов юридических лиц на 341 млн.р.( 81 %), в т.ч. в 4 квартале на 126 млн.р.( 92%). Доля платных ресурсов в общем объеме привлеченных средств в среднем уменьшилась на 4%, в т.ч. в 4 квартале на 2%. 

       Анализ прибыльности и рентабельности филиала.

      

     При анализе прибыльности деятельности коммерческого банка, прежде всего, следует определить основные показатели прибыльности, в качестве которых  используются отношение прибыли  к активам и капиталу банка. Показатель прибыльности активов (Кпа) характеризует эффективность использования всех ресурсов, которые получил банк в свое распоряжение, а показатель прибыльности капитала (Кпу)- доходность капитала участников- совладельцев. Показатель (Кпа) отражает внутреннюю политику банка, профессионализм его аппарата, поддерживающего оптимальную структуру активов и пассивов с точки зрения доходов и расход. Показатель (Кпу)- норма прибыли на капитал, является обобщающим показателем банковской деятельности.

     Прибыль на 1 рубль в активах = Балансовая прибыль : Активы × 100 % .

     Кпа 01.01.03г.=1888 : 73057 × 100% = 3%;

     Кпа 01.10.02г.=941 : 71584 ×100 %=1% ;

     Кпа 01.07.02г. = 241: 51972 × 100% = 1%;

     Кпа 01.04.02г.= 32 : 37691 × 100%= 0,08% = 0;

     Кпа 01.01.02г. = 545 : 33331 × 100%= 2%.

     Чистая  прибыль на 1 рубль активов = Чистая прибыль: Активы × 100 %.

     Кпа 01.01.03г.=1064: 73057 × 100% = 2%;

     Кпа 01.10.02г.=454 : 71584 × 100% = 1% ;

     Кпа 01.07.02г.= 203 : 51972 × 100% = 0,3 =0;

     Кпа 01.04.02г.= 28 : 37691 × 100% = 0,07= 0;

     Кпа 01.01.02г= 282 : 33331 × 100 % = 0,8=1%.

     Рентабельность (Р) отражает “ отдачу” собственного капитала банка. Уровень 13- 16 % считается  нормальным. Рассчитывается как отношение  прибыли банка к среднему уровню собственного капитала.

       Р 01.01.03г.= 1064 : 4092 × 100 = 26% ;

     Р 01.10.02г. = 454: 2522 × 100 = 18%;

     Р 01.07.02г.= 203: 2538 × 100 = 8% ;

     Р 01.04.02г. = 28 : 1400 × 100 = 2% ;

     Р 01.01.01г.= 282 : 4700 × 100 = 6% .

     Доля  балансовой прибыли в доходах  на :

     01.01.03г. = 1888:9077 × 100 = 21% ;

     01.10.02г. = 941: 5881 × 100 = 16% ;

     01.07.02г.= 241 :3443 × 100 = 7% ;

     01.04.02г. = 32 : 1600 × 100 = 2% ;

     01.01.01г. = 545 :9083 × 100 = 6%.

     Чистая  прибыль на одного работника ( млн.р.) на :

     01.01.03г. = 1064 : 71 =15 ;

     01.10.02г.=454 : 77 = 6 ;

     01.07.02г.=203: 68 = 3;

     01.04.02г.=28 :76 = 0,4 = 0;

     01.01.01г.=282 : 77 = 4.

     Работающие  активы на 1 -го работника ( млн.р.) на:

     01.01.03г. = 19069 : 71 = 268 ;

     01.10.02г.= 33915 :77=440 ;

     01.07.02г.= 21331 : 68 =314 ;

     01.04.02г.=7475 : 76 = 98 ;

     01.01.02г.= 13160 :77 = 171.

     За 2002г. филиалом получена прибыль 1888 млн.р., что на 1343 млн.р. больше по сравнению с 2001г. ( см. приложение № 6).

     Чистая  прибыль составила 1064 млн.р. , т.е. на 782 млн.р. ( в 3,8 раза) больше, чем за соответствующий  период прошлого года . Следствием явилась  высокая рентабельность филиала 265 по сравнению с 6% прошлого года.

     Соответственно  улучшились показатели эффективности  работы филиала: доля балансовой прибыли  в доходах (21%) - в 3,5 раза , прибыль  на рубль активов(3 руб)- в 1,5 раза, чистая прибыль на 1 рубль активов(1,5%) - в 1,9 раза, чистая прибыль на 1 работника( 15 млн.р.) в 3,8 раза, работающие активы на 1 работника( 268 млн.р.) в 2 раза.

     Анализ  динамики относительных показателей  эффективности работы филиала показал, что основной рост прибыли и рентабельности произошел в результате выдачи вексельного кредита ПКФ “ Континент” в размере 5 млрд.р. Получена прибыль - 875 млн.р.

     Глава 3. Важнейшие инструменты  управления кредитными

       рисками и пути  их сокращения 

     3.1 Факторы, повышающие  и понижающие кредитный  риск Основные  элементы управления  кредитным риском. 

     Кредитование  традиционно является одним из важных и наиболее эффективных видов  банковской деятельности. Кредитные  организации в силу присущих им особенностей вправе осуществлять расчеты по обязательствам своих клиентов и заниматься привлечением денежных средств, а также проводить самостоятельную кредитную политику. В связи с этим банковский сектор представляет собой наиболее уязвимый с точки зрения возникновения финансовых рисков сектор экономики.

     Очевидно, что такая политика банка, при  которой кредиты предоставляются неплатежеспособным заемщикам без обеспечения либо имеющим сомнительное финансовое состояние, в конечном итоге приводит к возникновению риска невозврата, создающего ситуацию, опасную не только для интересов вкладчиков и акционеров, но и для самой банковской организации.

     В ряде случаев кредитный риск может  перерасти в риск системный, когда  нарушение кредитных обязательств одним участником ведет к цепи неплатежей на финансовом рынке.

     Поэтому вопросы управления кредитными рисками  в рамках регулирования кредитной политики коммерческих банков все чаще стали рассматриваться как имеющие государственное значение .

     Для уменьшения рисков необходимо проводить  регулярный анализ как кредитоспособности клиентов так и собственной финансовой устойчивости банка. 

     К факторам, повышающим кредитный риск, можно отнести: 

     - значительный размер сумм ,выданных  определенному кругу заемщиков  или отраслей, (т.е. концентрация  кредитов);

     - либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без  предоставления необходимой информации должного санкционирования);

     - неспособность получить соответствующее  обеспечение для кредита;

     - значительные суммы ,выданные  заемщикам, взаимосвязанным между  собой (родственникам и т.д.);

     - нестабильная экономическая и  политическая ситуация.

     Факторами, снижающими кредитный риск, являются:

     - консервативная политика управления  кредитованием;

     - скрупулезная процедура утверждения  каждого кредита;

     - установление максимального размера  риска на одного заемщика;

     - систематическое наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства;

     - эффективное обеспечение или  страхование кредитов;

     Важнейшими  элементами управления кредитными рисками выступают информационные системы; методы оценки кредитоспособности клиентов и тщательное документирование, но в первую очередь - определение четкой политики и процедуры кредитования. Регламент по политике и процедуре кредитования, наряду с другими важнейшими для банка вопросами призван отражать следующие ключевые аспекты;

4. стратегия кредитования ( типы кредитов и клиентов на которые банк ориентируется; реакция на изменения экономических и политических условий в России; особенности подхода банка к рискам и определению цены кредита);
5. задачи управления кредитным портфелем ( целевые веса риска

       для кредитного портфеля в отраслевом и географическом разрезе; 

       максимальная концентрация риска  по отраслям промышленности 

       и по клиентам; целевой уровень  доходности; цели, связанные с 

       расширением или сокращением  портфеля);

6. минимальные критерии для кредитования (прочность финансового вложения, требования к предоставлению удовлетворяющей банк финансовой информации; источники погашения задолженности; требования к обеспечению; ставки процента (комиссионных); приемлемые посредники);
7. обеспечение кредита (предпочитаемые банком виды активов; определение случаев, когда требуется профессиональная или независимая оценка обеспечения; наличие инструкций по исчислению чистой стоимости реализации обеспечения на основании данных учета; уровня величины обеспечения по видам кредитов);
8. санкционирование (определение функций Кредитного комитета; пределы полномочий комитетов и отдельных сотрудников по санкционированию операций; минимальное содержание оценок предоставления кредитов, передаваемых в Кредитный комитет; требования по распределению обязанностей);
9. надзор (порядок проведения регулярных проверок служащими кредитного отдела); требования по составлению и анализу периодических обзоров (например, ежегодных) и проверок документации, обеспечения и кредитоспособности заемщиков; периодические проверки и анализ кредитного портфеля (отделом внутреннего аудита);
10. классификация кредитов (модель классификации кредитов в соответствии с их качеством);
11. политика резервов по сомнительным долгам (инструкция по созданию резервов по сомнительным долгам);
12. гарантии и поручительства, которые берет на себя банк.