Важнейшие инструменты управления кредитными рисками и пути их сокращения

     Кредиты 2001г.= ( 1\2 × 5204+4030+4895+4201+4000+4110+

     6040+4850+4238+4013+4098+1\2 × 4626 ) : 12-1 = 4494 млн.р.

     Внутрибанковская  продажа ресурсов 2002г. = (1\2×6725+6015+5500+6900+7200+6439+7175+6720+5305+4940+6671+(1\2 × 6210) : 12-1 = 6303 млн.р.

     Внутрибанковская  продажа ресурсов 2001г. =

     (1\25343+ 4948+5603+4102+6041+6300+5104+5822+4925+5138+4998+(1\2 ×

     6020) : 12-1 = 5333 млн.р.

     Ценные  бумаги 2002г.=

     (1\2 535,0+9410+8950+8315+8030+5120+5030+7600+8500+7040+6050+5036+

     +(1\2 × 710) : 12-1 = = 6424 млн.р.

     Ценные  бумаги 2001г. =

     (1\2 × 180+750+1240+1034+1981+1252+1980+2520+2700+2816+3035+(1\2 × 2400 ) : 12-1 = 1918 млн.р.

     Прочие 2001г.=

     (1\2 × 720+890+1014+1300+1112+920+940+1223+1300+1040+545+1\2 × 800) : 12-1 = 1004 млн.р.

     Неработающие  активы 2002г.=

     (1\2 20130+26010+24180+26820+26100+24845+27030+25541+25813+26018+

     +18807+(1\2 × 28114) :12-1 = 25026 млн.р.

     Неработающие  активы 2001г. =

     (1\21014+21818+20010+20118+19395+ 19561+19029+20792+19119+18513+

     +17416+ (1\2 × 24275) : 12-1 = 19856 млн.р.

     Физические  активы 2002г.=

     (1\2×7854+7438+5820+6030+7985+9241+8151+8342+8502+7312+8576+(1\2× 8201) : 12-1=7675 млн.р.

     Физические  активы 2001г. =

     (1\2 × 7318+6018+6345+5213+4998+5001+4945+5308+5946+6000+7242+

     +(1\2× 5413) : 12-1 =5762 млн.р.

     Просроченная  задолженность по ссудам 2002г. =

     (1\2 × 198+92+70+68+58+52+49+40+34+20+17) : 12-1 = 55 млн.р.

     Просроченная  задолженность по ссудам 2001г. =

     (1\2×365+300+221+180+298+268+256+214+210+200+1\2×108): 12-1=244 млн.р.

     Ликвидные активы (касса и корсчета) 2002г.=

     (1\2 × 2031+2238+1845+1928+1939+2241+2529+2013+2001+2364+2004+

     + (1\2 × 3063) : 12-1 = 2150 млн.р.

     Ликвидные активы 2001г. =

     (1\2 × 5324+6030+6125+5845+6211+5821+6248+6217+6201+5842+6414+

     +(1\2 × 6008) : 12-1 = = 6130 млн.р.

     Прочие  активы 2002г. =

     (1\2 9245+9921+11345+12843+12115+11326+11251+10919+11422+10804+

     +10994+(1\2× 10325):12-1= 11166 млн.р.

     Прочие  активы 2001 г. =

     (1\2 8954+10921+12434+9898+11690+12814+10799+12415+11661+12724+

     +13658+(1\2 × 10418) :12-1 = 11700 млн.р.  

     Анализ  динамики состояния активов филиала  за 2001г.и 2002г. показал, что в среднем  за анализируемый период актив баланса  увеличивается на 12128 млн. р. ( 137%). Возросли средние остатки работающих активов  на 4789 млн.р.( 139%) за счет роста средних остатков задолженности по кредитам на 2486 млн.р. (155%), вложений в ценные бумаги на 4506 млн.р. ( 335%), проданных Головному банку свободных ресурсов на 970 млн.р.   (155%).

     Удельный  вес работающих активов в общей  сумме активов составил 44%, что  на 5% больше по сравнению с 39% прошлого года.

     За 2002 год изменилась структура активов . Если в 2003 году на первом месте по кредитам стояла внутрибанковская продажа ресурсов (42%), на втором - выдача кредитов (35%), то активные операции с ценными бумагами составляли всего15%. В 2002 году работа филиала была направлена на развитие всех видов активных операций. В структуру работающих активов в 2002г. равномерно вошли банковская продажа ресурсов - 32% , выдача кредитов -35%, активные операции с ценными бумагами - 33%.   

     Анализ  доходов и расходов филиала. 

     Доходы  филиала складываются из : процентов  за кредит, процентов за проданные  ресурсы, от операций с ценными бумагами, от операций с валютой, средств, получаемых за кассовое обслуживание а так же прочих доходов. Доходы за 2002г

     1894473+1106437+2343523+235516+2411671+ 292820 = 9077440 тыс.руб.

     Доходы  за 2001г.

     3076777+1992723+ 2040469+ 759298+ 1558464 + 190026= 9617757.

     Расходы филиала состоят из : уплаченных процентов (в том числе по депозитам  и вкладам, по векселям, за купленные ресурсы, по счетам клиентов, процентов по валютным операциям), прочих расходов по валютным операциям, расходов по ценным бумагам, расходов на текущий и кап. ремонт, на охрану, на оплату труда и начислений на заработную плату, налогов, оплаты за услуги инкассации, прочих расходов.

     Расходы за 2002г.

     1523803+62000+73942+97970+38636+264904+177092+97855+302317+

     +1552450+593511+605296+140047+ 1589930 = 7119753 тыс.р.

     Расходы за 2001г.

     2153033+17527+625158+12906+263617++1467979+293533+371046+999968+

     +385644+570088+123881= =9037155 тыс.р.

     По  результатам работы за 2002г. доходы Сочинского филиала ОАО «МеТраКомБанка»  составили 9077,4 млн. руб., что на 5,6% ( 540,3 млн.р.) ниже прошлого года(9617,8 млн.р.), сделано  расходов 7119,8 млн.р., т.е. на 21,2 % (1917,4 млн.р.) меньше, чем в 2001г.( см. приложение № 4).

     Резкое  понижение процентной ставки рефинансирования привело к понижению доходности в части процентов за кредит на 38,4%, от продажи ценных бумаг- на 28,6%, свободных ресурсов на 44,5% несмотря на значительный рост работающих активов филиала (см приложение 3).

     Сочинскому  филиалу удалось сохранить на уровне доходность, изыскав дополнительные источники, расширив сферу услуг (работа с векселями). Так, важную роль в повышении  доходности филиала сыграла сделка с ПКФ” Континент” и АО “ Кубаньэнерго” - выдача вексельного кредита. Доход по векселю составил 875 млн.р. и за кредит - 133,0 млн.р.

     В результате в целом получено доходов  от операций с ценными бумагами 2343,% млн.р., что на 303,0 млн. руб. больше по сравнению с 2001 г.

     Значительно возросли доходы филиала за кассовое обслуживание. Получено 2411,7 млн.р., что  на 853,2 млн.р. больше по сравнению с 2001г., темп роста составил 154,7%.

     Увеличилась доходность от валютных операций на 476,2 млн.р. (162,7%), получено 1235,5 млн.р., в том числе от купли - продажи валюты 523,8 млн.р. На 102,3 млн.р. возросли прочие доходы.

     СФ  ОАО «ВТБ» на протяжении 2002г. удалось  снизить свои расходы на 1,9 млрд.р.( на 21,2%). Была прекращена плата клиентам процентов за остатки на расчетных счетах. Экономия составила 527,2 млн.р. Значительно снизились расходы по операциям с ценными бумагами на 1,3 млрд. р. и составили 177,1 млн.р. против 1468,0 млн.р. 2001 года. Снизилась выплата процентов по депозитам и вкладам на 629,2 млн.р. в связи с понижением ставки рефинансирования и проведенной филиалом работы индивидуально с каждым вкладчиком. На 68,7 млн.р. меньше уплачено за охрану филиала, учитывая, что в данные услуги добавилась охрана обменных пунктов (13,9 млн.р.). В 2001г. затраты на капитальный ремонт составили 291,7 млн.р. В 2002г. текущий ремонт обошелся в 97,9 млн.р. Получена экономия 195,7 млн.р. Прочие расходы сократились на 162,8 млн.р.

     По  результатам работы за 2002г. Сочинский  филиал имеет высокую рентабельность и хорошие показатели. Соответственно увеличились расходы на оплату труда на 552,2 млн.р. отчисления в фонды на 207,9 млн.р., другие налоги на 35,2 млн.р. Доля затрат на содержание здания , приобретения оборудования и другие непроизводственные расходы осуществлялось в пределах утвержденной Головным банком сметы, перерасхода нет.

      

     Анализ  ресурсной базы филиала. 

     Ресурсы коммерческих банков - это их собственные  капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций ( в частности превышения пассива над активами) и используемые для активных операций. В качестве собственных ресурсов коммерческих банков выступает прежде всего акционерный и резервный капитал, образованный за счет размещения акций банков на рынке ценных бумаг, а также специальные фонды, образуемые в соответствие с их уставами, путем отчислений от прибыли.

     Среди привлеченных ресурсов: ссуды, полученные от Государственного банка и других кредитных учреждений ; средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах; средства , полученные от выпуска облигаций; товаро-материальные ценности, приобретенные банком и предназначенные для осуществления лизинговых операций; средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета( среди которых важное значение приобретают средства, привлеченные на срочные депозиты);средства населения во вкладах.

       Привлеченные средства 2002г.

     70+1661+713+71+5+12++159+2943+5+6+1229+456+300+53454= 61085 млн.р.

           Привлеченные средства 2001г.

     665+3258+74,4+81,5+5494+4528+4320+176+844+11761+3685=24343 млн.р.

      

     Собственные средства 2001г.

      1278+422+343+468+545=3056 млн.р.

           Собственные средства 2002г.

     1409+576+55+2375=4415 млн.р.

           Привлеченные средства в рублях 2002г.

     61085-2375=58710 млн.р.

           Привлеченные средства в рублях 2001г.

     24343-665=23678 млн.р.

           Привлеченные средства в валюте 2002г.

     1661-714=2375 млн.р.

           Привлеченные средства в валюте 2001г.- 665 млн.р. 

     Привлеченные  средства на платной основе 2002г.

     4704+159+12+5+159+2943+70+1229+455+300=5179 млн.р.

     Привлеченные  средства на платной основе 2001г.

     2+15+194+1528+1600+2+1335+1100=5776 млн.р.

     Депозиты  физических лиц 2002г.

     5+159+2943=3107 млн.р.

     Депозиты  физических лиц 2001г.

     2+194+1528=1724 млн.р.

     Депозиты  юридических лиц 2002г.

     5179-3107=2072 млн.р.

     Депозиты  юридических лиц 2001г.

     5776-1724= 2452 млн.р.

     Доля  платных ресурсов в привлеченных средствах в %:

     2002г.=5179:61085 × 100 = 8% ;

     2001г.=5776:24343 × 100 = 24%.

     На 01.01.03г. собственные средства филиала  составили 4415 млн.р., что на 1359 млн.р. больше по сравнению с 01.01.02г., темп роста 144% (см. приложение 5).

     С учетом переданной Головному банку  по итогам работы за отчетный год прибыли  в сумме 1888 млн.р. и за соответствующий  период прошлого года 545 млн.р., собственные  средства на 01.01.03г. увеличились на 2702 млн.р., темп роста составил 175%. Привлеченные средства филиала в размере 61085 млн.р. на 01.01.03г. возросли в 2,5 раза по сравнению с 01.01.02г. при темпе роста рублевых средств ( 58710 млн.р.)- 248% и средств в инвалюте (2375 млн.р.) - 375%. Привлеченные средства на платной основе по состоянию на 01.01.03г. составили 5179 млн.р., что на 10% (597 млн.р.) меньше чем на 01.01.02г., в том числе депозиты юридических лиц- 2072 млн.р.(81,6%), депозиты физических лиц- 3107 млн.р. ( 180%).