Теневая экономика: понятие, сущность, структура

  Эти экспертные оценки показывают масштабность нерегистрируемого оборота труда  и фондов предприятий¹⁷.

  Военнослужащие. Примеры их теневого поведения – дезертирство, размах которого к концу 90-х годов резко вырос. 

  Спорт, как известно, стал идеальным местом для размещения теневых капиталов и отмывки «чёрных» денег.

  Очевидно, что степень включенности в теневые  взаимоотношения различных социальных групп во многом зависит от того, в какой мере они благоустроены, адаптированы, стабильны или, напротив, не устроены, не приспособлены, неустойчивы. Понятно, что вероятность преступности среди беспризорников и бомжей больше, чем среди детей из обеспеченных семей и среди людей, живущих в собственных квартирах. Если это так, то число «групп риска» и размеры каждой из них позволяют оценить теневой потенциал общества, зависящий от социального статуса таких групп, от материального положения, образа жизни и занятий входящих в них людей.

  Есть  основания считать теневой потенциал нынешнего российского общества чрезвычайно большим. Об этом свидетельствуют следующие особенности социальной стратификации в постсоветской России:

• очень высокая доля малоимущих и бедных;
• значительное число безработных и фиктивно занятых;
• заметное присутствие социального «дна» – нищих, бомжей, беспризорных детей и подростков и т. п.;
• обширный контингент беженцев из «горячих точек» бывшего СССР;
• множество неустроенных лиц (демобилизованные из армии, прошедшие Афганистан и Чечню и находящиеся в состоянии «поствоенного шока», недавно вышедшие из мест заключения).

 Все эти  категории бывают представлены в  любом обществе, но в нашей стране таких людей особенно много.  

  Заметным  социальным феноменом стала бедность. Доля российского населения с доходами ниже прожиточного минимума составляла, по данным Госкомстата РФ, на конец 1997 года 30 – 35%. По оценке Марины Можиной, в стране сложился слой «новых бедных» («переходящая бедность»), порождённый невыплатами зарплаты и пенсий. Обследования показали, что в двух третях регионов до 50% опрошенных из этого слоя – представители «класса профессионалов» (инженеры, учителя и т.д.), которые не могут прокормиться трудом по своей профессии¹⁸.

  Среди безработных следует различать две категории: полностью безработные (включая состоящих на учёте в службах занятости) и фиктивно занятые, которые из-за невыплат зарплаты представляют собой что-то вроде полубезработных. Вторая категория образует основу неформально занятых на промышленных предприятиях (например, в военно-промышленном комплексе). Отсутствие нормальной работы и регулярной оплаты труда провоцирует миллионы таких работников на массовые хищения на предприятиях. В отличие от советских времён нынешняя беспрецедентная ситуация с невыплатами зарплаты сделала хищения не только массовыми, но и в известной степени социально оправданными. 

  Немалый вклад в теневизацию вносит социальное «дно». Эта категория включает самые разные социальные слои – от беспризорных детей и подростков до бомжей и нищих. Официальной статистики о численности этой категории нет; есть лишь косвенные данные по отдельным её составляющим. Растёт преступность, по-видимому, и за счёт бомжей, нищих и т.д. 

  Питательную среду теневых отношений создают  также мигранты и беженцы из «горячих точек» бывшего СССР. Ныне их проблемы с жильём, регистрацией (пропиской), работой стали менее острыми, но в начале 90-х годов появление в российских городах выходцев из разных районов Кавказа, внедрение их в сферу рыночной торговли породили новые формы теневого поведения, в том числе противоправные: создание кордонов, препятствующих свободному доступу товаров на рынки, взимание дани с коренного населения за право торговли, поборы с тех, кто отказывался от участия в криминальных сделках, и т. п. Во всё это самым непосредственным образом втянуты работники местных правоохранительных органов: сложившаяся ситуация их вполне устраивает, поскольку они за её счёт кормятся.

  Социальные  группы, вовлечённые в теневые отношения, образуют пирамиду, которая до некоторой степени повторяет приведённую выше пирамиду социальной стратификации. Бесспорно, причастны к теневизации общества следующие группы:

• теневики-преступники: коррумпированные чиновники, торговцы оружием и наркотиками, рэкетиры, грабители, фальшивомонетчики, киллеры и др.; 
• теневики-хозяйственники: крупные и средние бизнесмены, работающие в финансах, промышленности, торговле и т. д., вынужденные уходить в «тень», чтобы сохранить и приумножить свой бизнес;
• теневики-самозанятые: челноки, фермеры, ремесленники, уличные торговцы, лица, занятые извозом, частной охраной, погрузочными работами, репетиторством, домашние хозяйки, няни и т. п.;
• теневики из числа наёмных рабочих, служащих и специалистов государственных предприятий и негосударственных фирм, практикующие неформальную деятельность на рабочих местах с разрешения (формального или неформального) администрации предприятий, например рабочие, которые по договоренности с администрацией «лежащих» предприятий подрабатывают в своих же цехах по заказам других фирм;
• теневики из числа люмпенов, бомжей, беспризорников, нищих и т. п.

  В приведённой иерархии все криминальные элементы объединены в одну категорию, тогда как остальные четыре группы составлены из теневиков, занимающихся не преступной, т.е. в принципе не запрещённой, деятельностью. В этих четырёх разрядах теневиков представлены практически все слои и социальные группы российского общества.

  За  последние три года численность  причастных к «тени» увеличилась. Один из важнейших факторов теневизации – массовое уклонение от уплаты налогов. До недавнего времени неуплата налогов для большинства населения не каралась законом, и потому её можно было рассматривать как не противоправное теневое поведение. Уклонение от уплаты налогов характеризует и политическое поведение людей – их отношение к государству.

  Таким образом, социальная база теневизации  российского общества весьма велика, и пока продолжает действовать описанный  выше социальный механизм теневизации, следует ожидать скорее не оздоровления и демократизации российского общества, а, наоборот, расширения его криминальной сферы.

  Перейдём  к рассмотрению основных теневых операций.

  1. Отмывание денег, полученных преступным путём. Термин «отмывание» денег (money laundering) впервые был использован в 80-х гг. в США применительно к доходам от наркобизнеса и обозначает процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные деньги. Предложено много определений этого понятия. Президентская комиссия США по организованной преступности в 1984 году использовала следующую формулировку: «Отмывание денег – процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов, и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение».

  В международном праве определение  легализации («отмывания») доходов от преступной деятельности было дано в Венской конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 19 декабря 1988 г., оказавшей большое влияние на развитие соответствующего законодательства западных стран. Согласно ст. 3 Конвенции, под легализацией («отмыванием») доходов от преступной деятельности понимаются:

• «конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия;
• сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении имущества или его принадлежности, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушений или правонарушения, в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
• приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
• участие, соучастие или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения или правонарушений, приведенных выше, покушение на совершение такого правонарушения или правонарушений, а также пособничество, подстрекательство, содействие или консультирование при их совершении».

  Венская Конвенция ООН 1988 г. признала в качестве преступления «отмывание» денег, полученных от незаконного оборота наркотиков. В то же время развитие организованной преступности привело к росту доходов преступных организаций, получаемых из других сфер преступной деятельности. Часть этих доходов также стала подвергаться «отмыванию» и инвестироваться в легальную экономику

  Конвенция Совета Европы № 141 «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» от 8 ноября 1990 г. признала преступлением действия, связанные с «отмыванием» денег, полученных не только от наркобизнеса, но и от других видов преступной деятельности. Ст. 6 Конвенции определяет перечень правонарушений, связанных с «отмыванием» средств.

  Различия  в законодательстве отдельных стран  связаны с определением перечня  деяний, являющихся источником происхождения легализуемых средств. Таковыми источниками могут признаваться:

1. преступления (любые, предусмотренные уголовным законодательством);
2. преступления, являющиеся типичными для организованной преступности;
3. правонарушения;
4. преступления и правонарушения, связанные с незаконным оборотом наркотиков.

  Как следует из положений Страсбургской  конвенции и рекомендаций Специальной  финансовой комиссии по проблемам отмывания денег, подготовленных в 1990 г., отмывание денежных средств и иного имущества – это процесс, в ходе которого средства, полученные в результате незаконной деятельности, то есть различных правонарушений, помещаются, переводятся или иным образом пропускаются через финансово-кредитную систему (банки, иные финансовые институты), либо на них (вместо них) приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в экономической деятельности и в результате возвращаются владельцу в ином «воспроизведенном» виде для создания видимости законности полученных доходов, сокрытия лица, инициировавшего данные действия и (или) получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств.

  В проекте Федерального Закона РФ «О противодействии легализации («отмыванию») доходов, полученных незаконным путём» речь идёт о доходах, полученных незаконным путём. Это понятие шире, чем преступные доходы. В п. 1 ст. 3 Закона доходы, полученные незаконным путём, определяются как «вещи, деньги, ценные бумаги, иное имущество, в т.ч. имущественные права, приобретённые в результате совершения преступления или иного правонарушения».

  Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путём – придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретёнными заведомо незаконным путём.

  Основные  цели легализации доходов, полученных преступным путём:

1. Сокрытие  следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников;
2. Создание видимости законности получения доходов;
3. Сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующие сам процесс отмывания;
4. Уклонение от уплаты налогов;
5. Обеспечение удобного и оперативного доступа к денежным средствам, полученным из нелегальных источников;
6. Создание условий для безопасного и комфортного потребления;
7. Создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес.

  Важной  задачей преступника является также  согласование этих целей. Вместе с тем, одновременно обеспечить их эффективное достижение удается не всегда. Например, преступник может поместить отмытые деньги на таком удалении, что доступ к ним и пользование ими превращается для него в крупную проблему. Возможна иная ситуация, при которой преступник обеспечивает себе возможность лёгкого доступа к незаконным доходам, но не может надежно скрыть владение нелегально заработанной наличностью и своё участие в совершении преступлений, привёдших к образованию этих наличных средств. В этом случае он является прямым кандидатом на арест

  Движение  нелегально полученных средств идёт во многом аналогично движению легально полученных средств. Доходы могут быть использованы многими путями, в зависимости от краткосрочных и долгосрочных планов и предпочтений собственников. Движение нелегальных доходов происходит в циклической форме: некоторые расходуются на немедленное потребление; другие возвращаются обратно в принадлежащий кому-либо бизнес.

  Отмывание денег является жизненно важной составляющей любой преступной деятельности, важным звеном криминального экономического цикла

  2. Операции, подобные отмыванию денег. Существуют специфические виды действий, которые также направлены на обеспечение прямого доступа к денежным средствам, полученных незаконным путём. Их особенность состоит в том, что они не включают операции, специально направленные на сокрытие и маскировку источников происхождения, владельцев, местонахождения, существования денежных средств, а также планов их дальнейшего использования. Данные виды действий не подпадают под определение отмывания денег в узком смысле. К ним относятся расходование наличных средств и сокрытие доходов путём оставления на месте.