Расчет планового фонда заработной платы

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Января 2012 в 20:21, курсовая работа

Краткое описание

Для обоснование реконструкции и модернизации предприятия производится расчет показателей по следующим разделам:
1. Расчет плановой численности работников
2. Расчет планового фонда заработной платы
3. Материальные затраты
4. АМОРТИЗАЦИя основных средств
5. Затраты на рекламу

Содержание работы

Введение
Исходные данные
Расчет плановой численности работников
Расчет численности основных и вспомогательных работников
Расчет численности младшего обслуживающего персонала
Определение численности руководителей, специалистов и служащих
Общая численность работников
Расчет планового фонда заработной платы
2.1 Определение средней тарифной ставки по видам воздействий
2.2 Определение заработной платы ремонтных рабочих по тарифу по видам воздействий
2.2.1 Фонд заработной платы ремонтных рабочих
2.2.2 Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих по тарифу
2.2.3 Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих
2.3 Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих
2.3.1 Премия РСС
2.3.2 Основная заработная плата РСС
2.3.3 Дополнительная заработная плата РСС
2.3.4 Единовременные поощрительные выплаты РСС
2.3.5 Общий фонд заработной платы РСС
2.3.6 Средне месячная заработная плата РСС
2.5 Общий фонд заработной платы РСС и МОП
2.5.1 Отчисления в соц. фонды
2.6 Доплата за вредные условия труда по видам воздействий
2.7 Общий фонд заработной платы по тарифу
2.8 Расчет сдельного расценка за 1 автомобиле-день работы автомобиля
2.9 Сдельная заработная плата за год по видам воздействий
2.9.1 Сумма премий из фонда оплаты труда
2.9.2 Расчет доплат
2.9.3 Основная заработная плата работников по видам воздействия
2.9.4 Дополнительная заработная плата по видам воздействия
2.9.5 Общий фонд заработной платы по видам воздействия
2.9.6 Отчисления в соц. фонды по видам воздействия
2.9.7 Фонд заработной платы с отчислениями по видам воздействия
3. Материальные затраты
3.1 Затраты на воду
3.2 Затраты на спецодежду
3.3 Затраты на освещение
3.4 Затраты на силовую энергию
3.5 Затраты на тепловую энергию
3.6 Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны
4. Амортизация основных средств
4.1 Сумма амортизационных отчислений
4.2 Остаточная стоимость оборудования
5. Затраты на рекламу
6. Составление сметы затрат и калькуляции себестоимости ТО и ТР
7. Затраты на модернизацию оборудования и реконструкцию
7.1 Возмещение кредита
7.2 Выплата процентов по кредиту
7.3 Оплата услуг банка
7.4 Затраты на приобретение оборудования
8. Анализ безубыточности автосервиса
9. Оценка эффективности инвестиционного проекта
9.1 Прибыль налогооблагаемая
9.2 Сумма отчислений налога на прибыль
9.3 Чистая прибыль
9.4 Рентабельность предприятия
9.5 Определение срока окупаемости
9.6 Определение чистого дисконтированного дохода и индекса доходности
10. Оценка степени риска
Список литературы

Содержимое работы - 1 файл

Эффективность, экономика сервисных услуг и основы предпринимательства.docx

— 288.34 Кб (Скачать файл)

      Итого общехозяйственные затраты составят: 

Зобщ.х.водусоосвсил.эн.тепло+ОФЗПрсс,вр,моп+СОЦ.ОТЧрсс,вр,моп (3.9)

Зобщ.х.=29300,70+42500+125719,90+85860+50013,6+10707642,8=11041037,03 

      3.6. Затраты на расходные  материалы и запасные  части для ремонтной  зоны

,    (3.10) 

    где Нмiнорма затрат на материалы для определенной марки автомобиля и определенного вида технического воздействия, руб/1000км пробега

    Нм ТО-1 =0,82; Нм ТО-2 =0,49; Нм ТР =3,81 ; Нм=5,12

    Lобщгодовой пробег автомобилей соответствующей марки, км.

                                       

   (3.11)

где Нзчнорма затрат на запасные части, руб/1000км

   Нзч ТР = 5,92

      к1=1; к2=1; к3=1,1 – корректирующие коэффициенты, учитывающие соответственно категорию условий эксплуатации, модификацию подвижного состава, природно-климатические условия /положение о ТО и Р/. 

      Расчет  затрат на расходные материалы и  запасные части представлен в таблице 3.2.

Таблица 3.1

Стоимость оборотных средств (НОС)

    Статья затрат

    Сумма, руб.

    1. Затраты  на воду

    29300,70
    2. Затраты  на спецодежду 42500
    3. Затраты  на освещение 125719,90
    4. Затраты  на силовую энергию 85860
    5. Затраты  на тепловую энергию 50013,6
    6. Затраты  на расходные материалы и запасные  части для ремонтной зоны 3893884,81
    Итого
    4227279,01
 
 

Таблица 3.2

Затраты на расходные  материалы и запасные части для  ремонтной зоны

  ОБОЗНАЧЕНИЕ Ед. изм. ПОКАЗАТЕЛИ
Машина     ЗИЛ-4331
Пробег L общ км 11158542
Коэф. кор. норм. в зависим. от ПС К2 - 1
Затраты на материалы З мат Руб. 1713952,05
затраты на зап. части З з.ч. Руб 2179932,76
Норм. затрат на материалы Нm Руб/1000км 5,12
Норм. затрат на зап. части Н зч Руб/1000км 5,92

4. АМОРТИЗАЦИя основных  средств

4.1. Сумма амортизационных  отчислений

,     (4.1)

где  – стоимость i-го вида оборудования основных средств, руб.;

     Нiанорма амортизации, %/Единые нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов от 22.10.1990 г. № 1072/. 

      4.2. Остаточная стоимость  оборудования на  конец года ( линейный способ)

     (4.2)

 
 
 
 
 
 

Таблица 4.1

Амортизация основных фондов (ОФ)

 
Наименование Стоимость ОФ начало года Сосi, руб. Норма амортизации, % Сумма амортизационных  отчислений, руб. Стоимость ОФ на конец года, руб.
Оборудование 660000 10 66000 594000
Мебель 48000 10 4800 43200
Оргтехника 110000 12,5 13750 96250
Здания 26000000 2,5 650000 25350000
Автомобили 180000 14,3 25740 154260
ИТОГО 760290 26237710

5. Затраты на рекламу

             

        =
        +
        +
            (5.1)

                                               = (20000*12) + (10000*12)+(12000*12) = 536400 руб.

- Годовые затраты на рекламу по телевидению 
  - Годовые затраты на рекламу оп радио

   - Годовые затраты на наружную рекламу 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. СОСТАВЛЕНИЕ СМЕТЫ  ЗАТРАТ И КАЛЬКУЛЯЦИИ  СЕБЕСТОИМОСТИ ТО

Таблица 6.1

Смета затрат и калькуляция себестоимости  ТО

    Элементы  затрат Сумма, Собщj, руб. Удельные  затраты Si, руб.
    на  1000 км,

    S1000км

    на одно ТО,

    SТО

    1 2 3 4
    1. ОФЗП  рр(ТО-1, ТО-2) 1399727,46 125,44 451,67
    2. СОЦ.ОТЧ. рр(ТО-1, ТО-2) 475907,34 42,65 153,57
    3. Затраты  на материалы 1542556,85 138,24 497,76
    4. Общехозяйственные  расходы(50% от Зобщ.х.) 5520518,51 494,73 1781,39
    Всего затрат Собщ(ТО-1, ТО-2) 8938710,16 801,06 2884,39
Таблица 6.2

Смета затрат и калькуляция себестоимости  ТР

Элементы  затрат Сумма, Собщj, руб Удельные  затраты, руб
на  1000 км,

S1000км

на один чел·ч,

S1чел∙ч

1. ОФЗП  рр(ТР) 3744351,04 335,56 100,81
2. СОЦ.ОТЧ. рр(ТР) 1273079,35 114,09 34,28
3. Затраты  на материалы 171395,21 15,36 4,61
4. Запасные  части 2179932,76 195,36 58,69
5. Общехозяйственные  расходы(50% от Зобщ.х.) 5520518,51 494,73 148,63
Всего затрат Собщ (ТР) 12889276,87 1155,10 347,03
 

Удельные  затраты определяются: 

    (6.1)

     (6.2)

     (6.3)

где Собщj – сумма затрат по каждому элементу, руб;

      Lобщ – годовой пробег, км; Lобщ = 11158542 км.

      NТО – общее количество технических обслуживаний; NТО =3099

      Тобщ – годовой объем работ (трудоёмкость) для соответствующего воздействия.   ТобщТР = 37142 чел-ч.

     Сумма удельных затрат на один чел∙ч по ТО и ТР определяет себестоимость работ по ТО и ТР, увеличив это значение на процент П % получаем стоимость(цену) одного обслуживания (С1ТО) и одного нормо-часа работы(Сн-ч).

С1ТО=П%S1ТО      (6.4)

С1ТО=1,6·2884,39=4615,02 

Сн-чТР= П%·S1чел-чТР     (6.5)

Сн-чТР= 1,6·347,03= 555,24 

Дто=Nто·С1ТО      (6.6)

Дто=3099 · 4615,02 =14301936,25

Дтртр·Сн-чТр     (6.7)

Дтр=37142 · 555,24 = 20622842,99

Общий доход  предприятия:

Д= 14301936,25+20622842,99= 34924779,25   (6.8)

7. Затраты на модернизацию  оборудования и  реконструкцию

      В данной курсовой работе на модернизацию оборудования и реконструкцию ремонтной  зоны, рассматривается необходимость  получения кредита.

     В процессе модернизации предполагается заменить некоторое оборудование для  ремонта, технического обслуживания, обновить инструментальную базу, моечное оборудование.

     Реконструкция зоны ТО и Р предполагает строительные работы, в связи с этим строится капитальная стена, также производится ремонт старых помещений, обеспечение необходимого отопления, вентиляционной системы, пересматривается система электроснабжения.

     Стоимость реконструкции и модернизации не должна превышать размера стоимости  кредита. 

    7.1. Возмещение кредита.  Расчет необходимо  произвести по  полугодиям (на три  года) 

    (7.1) 
 

7.2. Выплаты процентов  по кредиту 

      (7.2)

     Расчет  возмещения кредита и выплаты  процентов по кредиту приведен в  таблице 7.1 
 
 

     Таблица 7.1

    Остаток кредита Вкр Пкр
    1 2328000 562600 174600
    2 1940000 533500 145500
    3 1552000 504400 116400
    4 1164000 475300 87300
    5 776000 446200 58200
    6 388000 417100 29100

Информация о работе Расчет планового фонда заработной платы