Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Января 2012 в 20:21, курсовая работа
Для обоснование реконструкции и модернизации предприятия производится расчет показателей по следующим разделам:
1. Расчет плановой численности работников
2. Расчет планового фонда заработной платы
3. Материальные затраты
4. АМОРТИЗАЦИя основных средств
5. Затраты на рекламу
Введение
Исходные данные
Расчет плановой численности работников
Расчет численности основных и вспомогательных работников
Расчет численности младшего обслуживающего персонала
Определение численности руководителей, специалистов и служащих
Общая численность работников
Расчет планового фонда заработной платы
2.1 Определение средней тарифной ставки по видам воздействий
2.2 Определение заработной платы ремонтных рабочих по тарифу по видам воздействий
2.2.1 Фонд заработной платы ремонтных рабочих
2.2.2 Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих по тарифу
2.2.3 Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих
2.3 Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих
2.3.1 Премия РСС
2.3.2 Основная заработная плата РСС
2.3.3 Дополнительная заработная плата РСС
2.3.4 Единовременные поощрительные выплаты РСС
2.3.5 Общий фонд заработной платы РСС
2.3.6 Средне месячная заработная плата РСС
2.5 Общий фонд заработной платы РСС и МОП
2.5.1 Отчисления в соц. фонды
2.6 Доплата за вредные условия труда по видам воздействий
2.7 Общий фонд заработной платы по тарифу
2.8 Расчет сдельного расценка за 1 автомобиле-день работы автомобиля
2.9 Сдельная заработная плата за год по видам воздействий
2.9.1 Сумма премий из фонда оплаты труда
2.9.2 Расчет доплат
2.9.3 Основная заработная плата работников по видам воздействия
2.9.4 Дополнительная заработная плата по видам воздействия
2.9.5 Общий фонд заработной платы по видам воздействия
2.9.6 Отчисления в соц. фонды по видам воздействия
2.9.7 Фонд заработной платы с отчислениями по видам воздействия
3. Материальные затраты
3.1 Затраты на воду
3.2 Затраты на спецодежду
3.3 Затраты на освещение
3.4 Затраты на силовую энергию
3.5 Затраты на тепловую энергию
3.6 Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны
4. Амортизация основных средств
4.1 Сумма амортизационных отчислений
4.2 Остаточная стоимость оборудования
5. Затраты на рекламу
6. Составление сметы затрат и калькуляции себестоимости ТО и ТР
7. Затраты на модернизацию оборудования и реконструкцию
7.1 Возмещение кредита
7.2 Выплата процентов по кредиту
7.3 Оплата услуг банка
7.4 Затраты на приобретение оборудования
8. Анализ безубыточности автосервиса
9. Оценка эффективности инвестиционного проекта
9.1 Прибыль налогооблагаемая
9.2 Сумма отчислений налога на прибыль
9.3 Чистая прибыль
9.4 Рентабельность предприятия
9.5 Определение срока окупаемости
9.6 Определение чистого дисконтированного дохода и индекса доходности
10. Оценка степени риска
Список литературы
Итого
общехозяйственные затраты
Зобщ.х.=Зводу+Зсо+Зосв+Зсил.
Зобщ.х.=29300,70+42500+125719,
3.6. Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны
, (3.10)
где Нмi – норма затрат на материалы для определенной марки автомобиля и определенного вида технического воздействия, руб/1000км пробега
Нм ТО-1 =0,82; Нм ТО-2 =0,49; Нм ТР =3,81 ; Нм=5,12
Lобщ – годовой пробег автомобилей соответствующей марки, км.
(3.11)
где Нзч – норма затрат на запасные части, руб/1000км
Нзч ТР = 5,92
к1=1;
к2=1; к3=1,1
– корректирующие коэффициенты, учитывающие
соответственно категорию условий эксплуатации,
модификацию подвижного состава, природно-климатические
условия /положение о ТО и Р/.
Расчет затрат на расходные материалы и запасные части представлен в таблице 3.2.
Таблица 3.1
Статья затрат |
Сумма, руб. |
1. Затраты на воду |
29300,70 |
2. Затраты на спецодежду | 42500 |
3. Затраты на освещение | 125719,90 |
4. Затраты на силовую энергию | 85860 |
5. Затраты на тепловую энергию | 50013,6 |
6. Затраты
на расходные материалы и |
3893884,81 |
Итого |
4227279,01 |
Таблица 3.2
ОБОЗНАЧЕНИЕ | Ед. изм. | ПОКАЗАТЕЛИ | |
Машина | ЗИЛ-4331 | ||
Пробег | L общ | км | 11158542 |
Коэф. кор. норм. в зависим. от ПС | К2 | - | 1 |
Затраты на материалы | З мат | Руб. | 1713952,05 |
затраты на зап. части | З з.ч. | Руб | 2179932,76 |
Норм. затрат на материалы | Нm | Руб/1000км | 5,12 |
Норм. затрат на зап. части | Н зч | Руб/1000км | 5,92 |
4.1. Сумма амортизационных отчислений
, (4.1)
где – стоимость i-го вида оборудования основных средств, руб.;
Нiа – норма амортизации, %/Единые нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов от 22.10.1990 г. № 1072/.
4.2. Остаточная стоимость оборудования на конец года ( линейный способ)
(4.2)
Таблица 4.1
Наименование | Стоимость ОФ начало года Сосi, руб. | Норма амортизации, % | Сумма амортизационных отчислений, руб. | Стоимость ОФ на конец года, руб. |
Оборудование | 660000 | 10 | 66000 | 594000 |
Мебель | 48000 | 10 | 4800 | 43200 |
Оргтехника | 110000 | 12,5 | 13750 | 96250 |
Здания | 26000000 | 2,5 | 650000 | 25350000 |
Автомобили | 180000 | 14,3 | 25740 | 154260 |
ИТОГО | 760290 | 26237710 |
-
Годовые затраты на рекламу по телевидению
- Годовые затраты
на рекламу оп радио
-
Годовые затраты на
наружную рекламу
Элементы затрат | Сумма, Собщj, руб. | Удельные затраты Si, руб. | |
на
1000 км,
S1000км |
на одно ТО,
SТО | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
1. ОФЗП рр(ТО-1, ТО-2) | 1399727,46 | 125,44 | 451,67 |
2. СОЦ.ОТЧ. рр(ТО-1, ТО-2) | 475907,34 | 42,65 | 153,57 |
3. Затраты на материалы | 1542556,85 | 138,24 | 497,76 |
4. Общехозяйственные расходы(50% от Зобщ.х.) | 5520518,51 | 494,73 | 1781,39 |
Всего затрат Собщ(ТО-1, ТО-2) | 8938710,16 | 801,06 | 2884,39 |
Элементы затрат | Сумма, Собщj, руб | Удельные затраты, руб | |
на
1000 км,
S1000км |
на один чел·ч,
S1чел∙ч | ||
1. ОФЗП рр(ТР) | 3744351,04 | 335,56 | 100,81 |
2. СОЦ.ОТЧ. рр(ТР) | 1273079,35 | 114,09 | 34,28 |
3. Затраты на материалы | 171395,21 | 15,36 | 4,61 |
4. Запасные части | 2179932,76 | 195,36 | 58,69 |
5. Общехозяйственные расходы(50% от Зобщ.х.) | 5520518,51 | 494,73 | 148,63 |
Всего затрат Собщ (ТР) | 12889276,87 | 1155,10 | 347,03 |
Удельные
затраты определяются:
(6.1)
(6.2)
(6.3)
где Собщj – сумма затрат по каждому элементу, руб;
Lобщ – годовой пробег, км; Lобщ = 11158542 км.
NТО – общее количество технических обслуживаний; NТО =3099
Тобщ – годовой объем работ (трудоёмкость) для соответствующего воздействия. ТобщТР = 37142 чел-ч.
Сумма удельных затрат на один чел∙ч по ТО и ТР определяет себестоимость работ по ТО и ТР, увеличив это значение на процент П % получаем стоимость(цену) одного обслуживания (С1ТО) и одного нормо-часа работы(Сн-ч).
С1ТО=П%S1ТО (6.4)
С1ТО=1,6·2884,39=4615,02
Сн-чТР= П%·S1чел-чТР (6.5)
Сн-чТР=
1,6·347,03= 555,24
Дто=Nто·С1ТО (6.6)
Дто=3099 · 4615,02 =14301936,25
Дтр=Ттр·Сн-чТр (6.7)
Дтр=37142 · 555,24 = 20622842,99
Общий доход предприятия:
Д= 14301936,25+20622842,99= 34924779,25 (6.8)
В данной курсовой работе на модернизацию оборудования и реконструкцию ремонтной зоны, рассматривается необходимость получения кредита.
В процессе модернизации предполагается заменить некоторое оборудование для ремонта, технического обслуживания, обновить инструментальную базу, моечное оборудование.
Реконструкция зоны ТО и Р предполагает строительные работы, в связи с этим строится капитальная стена, также производится ремонт старых помещений, обеспечение необходимого отопления, вентиляционной системы, пересматривается система электроснабжения.
Стоимость
реконструкции и модернизации не
должна превышать размера стоимости
кредита.
7.1.
Возмещение кредита.
Расчет необходимо
произвести по
полугодиям (на три
года)
(7.1)
7.2.
Выплаты процентов
по кредиту
(7.2)
Расчет
возмещения кредита и выплаты
процентов по кредиту приведен в
таблице 7.1
Таблица 7.1
№ | Остаток кредита | Вкр | Пкр |
1 | 2328000 | 562600 | 174600 |
2 | 1940000 | 533500 | 145500 |
3 | 1552000 | 504400 | 116400 |
4 | 1164000 | 475300 | 87300 |
5 | 776000 | 446200 | 58200 |
6 | 388000 | 417100 | 29100 |