Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Января 2012 в 20:21, курсовая работа
Для обоснование реконструкции и модернизации предприятия производится расчет показателей по следующим разделам:
1. Расчет плановой численности работников
2. Расчет планового фонда заработной платы
3. Материальные затраты
4. АМОРТИЗАЦИя основных средств
5. Затраты на рекламу
Введение
Исходные данные
Расчет плановой численности работников
Расчет численности основных и вспомогательных работников
Расчет численности младшего обслуживающего персонала
Определение численности руководителей, специалистов и служащих
Общая численность работников
Расчет планового фонда заработной платы
2.1 Определение средней тарифной ставки по видам воздействий
2.2 Определение заработной платы ремонтных рабочих по тарифу по видам воздействий
2.2.1 Фонд заработной платы ремонтных рабочих
2.2.2 Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих по тарифу
2.2.3 Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих
2.3 Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих
2.3.1 Премия РСС
2.3.2 Основная заработная плата РСС
2.3.3 Дополнительная заработная плата РСС
2.3.4 Единовременные поощрительные выплаты РСС
2.3.5 Общий фонд заработной платы РСС
2.3.6 Средне месячная заработная плата РСС
2.5 Общий фонд заработной платы РСС и МОП
2.5.1 Отчисления в соц. фонды
2.6 Доплата за вредные условия труда по видам воздействий
2.7 Общий фонд заработной платы по тарифу
2.8 Расчет сдельного расценка за 1 автомобиле-день работы автомобиля
2.9 Сдельная заработная плата за год по видам воздействий
2.9.1 Сумма премий из фонда оплаты труда
2.9.2 Расчет доплат
2.9.3 Основная заработная плата работников по видам воздействия
2.9.4 Дополнительная заработная плата по видам воздействия
2.9.5 Общий фонд заработной платы по видам воздействия
2.9.6 Отчисления в соц. фонды по видам воздействия
2.9.7 Фонд заработной платы с отчислениями по видам воздействия
3. Материальные затраты
3.1 Затраты на воду
3.2 Затраты на спецодежду
3.3 Затраты на освещение
3.4 Затраты на силовую энергию
3.5 Затраты на тепловую энергию
3.6 Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны
4. Амортизация основных средств
4.1 Сумма амортизационных отчислений
4.2 Остаточная стоимость оборудования
5. Затраты на рекламу
6. Составление сметы затрат и калькуляции себестоимости ТО и ТР
7. Затраты на модернизацию оборудования и реконструкцию
7.1 Возмещение кредита
7.2 Выплата процентов по кредиту
7.3 Оплата услуг банка
7.4 Затраты на приобретение оборудования
8. Анализ безубыточности автосервиса
9. Оценка эффективности инвестиционного проекта
9.1 Прибыль налогооблагаемая
9.2 Сумма отчислений налога на прибыль
9.3 Чистая прибыль
9.4 Рентабельность предприятия
9.5 Определение срока окупаемости
9.6 Определение чистого дисконтированного дохода и индекса доходности
10. Оценка степени риска
Список литературы
7.3. Оплата услуг банка
(7.3)
7.4. Затраты на приобретение оборудования
(Демонтаж, монтаж, транспортировка) в курсовой работе приняты условно:
(7.4)
Стоимость оборудования определяется по справочнику /5/ согласно выбранному типу (в пределах суммы кредита).
№ | Марка и модель оборудования | Кол-во | Цена за ед.
руб |
Общая стоимость |
1 | Установка для мойки грузовых автомобилей | 1 | 61000 | 61000 |
2 | Установка для обдува автомобилей после мойки | 1 | 10500 | 10500 |
3 | Подъемник гидравлический двухплунжерный | 1 | 136000 | 136000 |
4 | Передвижной гидравлический кран | 2 | 21000 | 42000 |
5 | Компрессорная установка | 1 | 33000 | 33000 |
6 | Смазочно-заправочная установка | 1 | 28600 | 28600 |
7 | Пост для проверки электрооборудования автомобиля | 1 | 210000 | 210000 |
8 | Установка для отчистки воды | 1 | 79500 | 79500 |
9 | Комплект инструментов слесаря монтажника | 3 | 11333 | 33000 |
7.5. Затраты на реконструкцию
Виды работ | Единица измерения | Стоимость за единицу работы, руб. | Количество единиц | Общая стоимость, руб |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1.Засыпка грунтом существующих канав | м3 | 80 | 100 | 8000 |
2.Укладка бетона по засыпке | м3 | 300 | 1300 | 390000 |
3.Выемка грунта | м3 | 30 | 100 | 3000 |
4.Кладка стен в полтора кирпича | м3 | 400 | 1300 | 520000 |
5.Устройство водопровода | м | 12 | 100 | 1200 |
6.Устройство вентиляции | м3 | 10 | 200 | 2000 |
7.Устройство световой электролинии | м | 30 | 200 | 6000 |
Всего | 930200 |
Таблица 8.1
Статья | Коэффициент загрузки мощности, кзм | |
0,5 | 1 | |
1 | 2 | 3 |
1. Доход автосервиса | 17462389,62 | 34924779,25 |
2. Оплата услуг банка | 17462,39 | 34924,78 |
3. Затраты на материалы и зап. части для рем. зоны | 1946942,405 | 3893884,81 |
4. Фонд оплаты труда |
3995389,115 | 7990778,23 |
5. Отчисления | 1358432,299 | 2716864,60 |
Итого переменных затрат | 7318226,208 | 14636452,42 |
6. Амортизация | 734550 | 734550 |
7. Процент за кредит | 611100 | 611100 |
8. Возвращение кредита | 776000 | 776000 |
9. Материальные затраты | 333394,20 | 333394,20 |
10. Расходы на рекламу | 536400 | 536400 |
Итого постоянных затрат |
2991444,20 | 2991444,20 |
Общие затраты | 10309670,41 | 17627896,62 |
Рис.1. График
безубыточности
9.1.
Прибыль налогооблагаемая (рассчитывается
после определения точки
безубыточности и выбора
коэффициента загрузки
мощности в пределах
Vкрит<Кзм<1)
, (9.1)
где Д – доход, руб.;
З – общие затраты.
(9.2)
где %НП – процент налога на прибыль (устанавливается законодательством РФ). Равен 20%
(9.3)
9.4.
Рентабельность предприятия
, (9.4)
где ОФ – стоимость основных средств (табл. 4.1), руб.;
НОС
– стоимость нормируемых
Рентабельность услуг
, (9.5)
9.5.
Определение срока окупаемости
, (9.6)
9.6. Определение чистого дисконтированного дохода и индекса доходности
План поступления и расходования средств за весь срок окупаемости*
Наименование статей | Сумма, руб. | |
1год | 2год | |
Приток денежных средств | ||
Наличные деньги и собственные средства(ОФ+НОС) | 27151394,20 | 52371065,31 |
Кредит банка | 2328000 | - |
Выручка | 34924779,25 | 34924779,25 |
Чистая прибыль | 13837506,1 | 16450076,78 |
Всего наличности | 64404173,45 | 87295844,55 |
Налогооблагаемая прибыль | 17296882,63 | 20562595,98 |
Отток денежных средств | ||
Приобретение оборудования | 634600 | - |
Затраты на реконструкцию | 930200 | - |
ОФЗП | 3940168,43 | 3940168,434 |
Материальные затраты | 333394,20 | 333394,2023 |
Оплата энергетических ресурсов, воды | 333394,20 | 333394,20 |
Сумма амортизационных отчислений | 734550 | 709501,25 |
Расходы на рекламу | 536400 | 40000 |
Налог на прибыль (20 %) | 3459376,53 | 4112519,195 |
Оплата банковских услуг | 34924,78 | 34924,78 |
Возмещение кредита | 776000 | 776000 |
Выплата процентов | 320100 | 203700 |
Всего денежных выплат | 12033108,14 | 10483602,06 |
Денежные средства на конец периода | 52371065,31 | 76812242,49 |
Для оценки эффективности проекта в курсовой работе используют такие показатели как:
Срок окупаемости;
Чистый дисконтированный доход (ЧДД);
Индекс доходности (ИД);
Чистый доход.
* - если срок окупаемости не превышает года или равен, то в табл. 9.1 рассматривать необходимо два года.
Коэффициент
дисконтирования:
, (9.7)
где Е – норма дисконта в размере 15 %;
t
– порядковый номер временного интервала
получения дохода.
, (9.8)
где T – срок реализации проекта (во временных интервалах);
Rt – поступления от реализации проекта;
Зt – текущие затраты на реализацию проекта;
Кt – капитальные вложения в проект.
Проект эффективен при условии, что ЧДД > 0
, (9.9)
Проект эффективен при условии, что ИД > 1
Риск,
в предпринимательской
В
курсовой работе для количественной
оценки предпринимательского риска, необходимо
воспользоваться следующим
Статья дохода | Пессимистический (0,1) | Реальный (0,2) | Оптимистический
(0,7) |
Доход от сервиса, руб. в год | 3500000 | 7000000 | 24500000 |
Прогноз доходов | Qi, руб. | Рi | Qi Рi | (Qi – Qср) | (Qi – Qср)2Рi |
Пессимистический | 3500000 | 0,1 | 15190000 | -5166667 | 18686111111111 |
Реальный | 7000000 | 0,4 | 25110000 | 1033333 | 961000000000 |
Оптимистический | 24500000 | 0,5 | 31000000 | 4133333 | 17084444444444 |
Qср | 26866666,67 | ||||
Дисперсия ∑(Qi – Qср)2Рi | 36731555555555,50 | ||||
Среднеквадратическое отклонение σ | 6060656,36 | ||||
Коэффициент вариации (σ/ Qср*100%) | 21,46 |