Расчет планового фонда заработной платы

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Января 2012 в 20:21, курсовая работа

Краткое описание

Для обоснование реконструкции и модернизации предприятия производится расчет показателей по следующим разделам:
1. Расчет плановой численности работников
2. Расчет планового фонда заработной платы
3. Материальные затраты
4. АМОРТИЗАЦИя основных средств
5. Затраты на рекламу

Содержание работы

Введение
Исходные данные
Расчет плановой численности работников
Расчет численности основных и вспомогательных работников
Расчет численности младшего обслуживающего персонала
Определение численности руководителей, специалистов и служащих
Общая численность работников
Расчет планового фонда заработной платы
2.1 Определение средней тарифной ставки по видам воздействий
2.2 Определение заработной платы ремонтных рабочих по тарифу по видам воздействий
2.2.1 Фонд заработной платы ремонтных рабочих
2.2.2 Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих по тарифу
2.2.3 Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих
2.3 Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих
2.3.1 Премия РСС
2.3.2 Основная заработная плата РСС
2.3.3 Дополнительная заработная плата РСС
2.3.4 Единовременные поощрительные выплаты РСС
2.3.5 Общий фонд заработной платы РСС
2.3.6 Средне месячная заработная плата РСС
2.5 Общий фонд заработной платы РСС и МОП
2.5.1 Отчисления в соц. фонды
2.6 Доплата за вредные условия труда по видам воздействий
2.7 Общий фонд заработной платы по тарифу
2.8 Расчет сдельного расценка за 1 автомобиле-день работы автомобиля
2.9 Сдельная заработная плата за год по видам воздействий
2.9.1 Сумма премий из фонда оплаты труда
2.9.2 Расчет доплат
2.9.3 Основная заработная плата работников по видам воздействия
2.9.4 Дополнительная заработная плата по видам воздействия
2.9.5 Общий фонд заработной платы по видам воздействия
2.9.6 Отчисления в соц. фонды по видам воздействия
2.9.7 Фонд заработной платы с отчислениями по видам воздействия
3. Материальные затраты
3.1 Затраты на воду
3.2 Затраты на спецодежду
3.3 Затраты на освещение
3.4 Затраты на силовую энергию
3.5 Затраты на тепловую энергию
3.6 Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны
4. Амортизация основных средств
4.1 Сумма амортизационных отчислений
4.2 Остаточная стоимость оборудования
5. Затраты на рекламу
6. Составление сметы затрат и калькуляции себестоимости ТО и ТР
7. Затраты на модернизацию оборудования и реконструкцию
7.1 Возмещение кредита
7.2 Выплата процентов по кредиту
7.3 Оплата услуг банка
7.4 Затраты на приобретение оборудования
8. Анализ безубыточности автосервиса
9. Оценка эффективности инвестиционного проекта
9.1 Прибыль налогооблагаемая
9.2 Сумма отчислений налога на прибыль
9.3 Чистая прибыль
9.4 Рентабельность предприятия
9.5 Определение срока окупаемости
9.6 Определение чистого дисконтированного дохода и индекса доходности
10. Оценка степени риска
Список литературы

Содержимое работы - 1 файл

Эффективность, экономика сервисных услуг и основы предпринимательства.docx

— 288.34 Кб (Скачать файл)
 

     7.3. Оплата услуг банка

     (7.3)

     7.4. Затраты на приобретение  оборудования 

     (Демонтаж, монтаж, транспортировка)  в курсовой работе  приняты условно:

    (7.4)

      Стоимость оборудования определяется по справочнику /5/ согласно выбранному типу (в пределах суммы кредита).

Марка и модель оборудования Кол-во Цена за ед.

руб

Общая стоимость
1 Установка для  мойки грузовых автомобилей 1 61000 61000
2 Установка для  обдува автомобилей после мойки 1 10500 10500
3 Подъемник гидравлический двухплунжерный 1 136000 136000
4 Передвижной гидравлический кран 2 21000 42000
5 Компрессорная установка 1 33000 33000
6 Смазочно-заправочная  установка 1 28600 28600
7 Пост для  проверки электрооборудования автомобиля 1 210000 210000
8 Установка для  отчистки воды 1 79500 79500
9 Комплект инструментов слесаря монтажника 3 11333 33000
 

     7.5. Затраты на реконструкцию

Виды  работ Единица измерения Стоимость за единицу  работы, руб. Количество  единиц Общая стоимость, руб
1 2 3 4 5
1.Засыпка  грунтом существующих канав м3 80 100 8000
2.Укладка  бетона по засыпке м3 300 1300 390000
3.Выемка  грунта м3 30 100 3000
4.Кладка  стен в полтора кирпича м3 400 1300 520000
5.Устройство  водопровода м 12 100 1200
6.Устройство  вентиляции м3 10 200 2000
7.Устройство  световой электролинии м 30 200 6000
Всего       930200

     

     8. АНАЛИЗ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ  автосервиса

Таблица 8.1

Анализ  безубыточности

Статья  Коэффициент загрузки мощности, кзм
0,5 1
1 2 3
1. Доход  автосервиса 17462389,62 34924779,25
2. Оплата  услуг банка 17462,39 34924,78
3. Затраты  на материалы и  зап. части для рем. зоны 1946942,405 3893884,81

4. Фонд оплаты труда

3995389,115 7990778,23
5. Отчисления 1358432,299 2716864,60
                      Итого переменных затрат 7318226,208 14636452,42
6. Амортизация 734550 734550
7. Процент  за кредит 611100 611100
8. Возвращение кредита 776000 776000
9. Материальные затраты  333394,20 333394,20
10. Расходы на рекламу 536400 536400

Итого постоянных затрат

2991444,20 2991444,20
Общие затраты 10309670,41 17627896,62
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Рис.1. График безубыточности 
 
 
 
 
 
 
 
 

9. Оценка эффективности инвестиционного проекта

 

     9.1. Прибыль налогооблагаемая (рассчитывается после определения точки безубыточности и выбора коэффициента загрузки мощности в пределах Vкрит<Кзм<1) 

, (9.1) 

где Д – доход, руб.;

      З – общие затраты.

 руб.

     9.2. Сумма отчислений налога на прибыль

 

    (9.2) 

где  %НП –  процент налога на прибыль (устанавливается  законодательством РФ). Равен 20%

     9.3. Чистая прибыль

 

     (9.3) 

     9.4. Рентабельность предприятия 

,    (9.4) 

где ОФ – стоимость основных средств (табл. 4.1), руб.;

      НОС – стоимость нормируемых оборотных  средств (табл. 3.1), руб. 

Рентабельность  услуг 

,    (9.5)

     9.5. Определение срока окупаемости 

,    (9.6)

      9.6. Определение чистого дисконтированного дохода и индекса доходности

Таблица 9.1

План  поступления и расходования средств  за весь срок окупаемости*

Наименование  статей Сумма, руб.
1год 2год
Приток  денежных средств
Наличные  деньги и собственные средства(ОФ+НОС) 27151394,20 52371065,31
Кредит  банка 2328000 -
Выручка 34924779,25 34924779,25
Чистая  прибыль 13837506,1 16450076,78
Всего наличности 64404173,45 87295844,55
Налогооблагаемая  прибыль 17296882,63 20562595,98
Отток денежных средств
Приобретение  оборудования 634600 -
Затраты на реконструкцию 930200 -
ОФЗП 3940168,43 3940168,434
Материальные  затраты 333394,20 333394,2023
Оплата  энергетических ресурсов, воды 333394,20 333394,20
Сумма амортизационных отчислений 734550 709501,25
Расходы на рекламу 536400 40000
Налог на прибыль (20 %) 3459376,53 4112519,195
Оплата  банковских услуг 34924,78 34924,78
Возмещение  кредита 776000 776000
Выплата процентов 320100 203700
Всего денежных выплат 12033108,14 10483602,06
Денежные  средства на конец периода 52371065,31 76812242,49
 

     Для оценки эффективности  проекта в  курсовой работе используют такие показатели как:

      Срок  окупаемости;

      Чистый  дисконтированный доход (ЧДД);

      Индекс  доходности (ИД);

      Чистый  доход.

* - если срок окупаемости не превышает года или равен, то в табл. 9.1 рассматривать необходимо два года.

     Коэффициент дисконтирования: 

,     (9.7)

 

где  Е – норма дисконта в размере 15 %;

      t – порядковый номер временного интервала получения дохода. 

,    (9.8)

 

где T – срок реализации проекта (во временных интервалах);

      Rt – поступления от реализации проекта;

      Зt – текущие затраты на реализацию проекта;

      Кt – капитальные вложения в проект.

Проект  эффективен при условии, что ЧДД > 0

 

,  (9.9)

      Проект  эффективен при условии, что ИД > 1

 

10. ОЦЕНКА СТЕПЕНИ РИСКА

 

      Риск, в предпринимательской деятельности - это вероятность того, что предприятие  понесет убытки и потери в том  случае, если намеченное мероприятие  не осуществится.

      В курсовой работе для количественной оценки предпринимательского риска, необходимо воспользоваться следующим алгоритмом:

  1. установить три возможных варианта реализации оказанных услуг по техническому обслуживанию и ремонту (исходя из коэффициентов загрузки мощности рис. 1):
  • пессимистический;
  • реальный;
  • оптимистический;
  1. студенты, выступают в качестве экспертов присваивают значения вероятностей осуществления каждого из вариантов реализации – Рп, Рр, Ро соответственно;
  1. определяются среднее значение объемов реализации по трем вариантам (Qср), дисперсия (σ2), среднеквадратическое отклонение (σ), коэффициент вариации (V);
  2. определяется степень риска по величине коэффициента вариации:
  • от 0 до 10% - степень риска низкая;
  • от 10 до 25% - степень риска умеренная;
  • свыше 25%
Таблица 10.1

Варианты  осуществления проекта

Статья  дохода Пессимистический (0,1) Реальный (0,2) Оптимистический

(0,7)

Доход от сервиса, руб. в год 3500000 7000000 24500000

 

Таблица 10.2

Оценка  риска реализации проекта для  автосервиса

Прогноз доходов Qi, руб. Рi Qi Рi (Qi – Qср) (Qi – Qср)2Рi
Пессимистический 3500000 0,1 15190000 -5166667 18686111111111
Реальный 7000000 0,4 25110000 1033333 961000000000
Оптимистический 24500000 0,5 31000000 4133333 17084444444444
Qср 26866666,67
Дисперсия ∑(Qi – Qср)2Рi 36731555555555,50
Среднеквадратическое  отклонение σ 6060656,36
Коэффициент вариации (σ/ Qср*100%) 21,46

Информация о работе Расчет планового фонда заработной платы