Оптимизация денежныx потоков предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Октября 2011 в 13:24, дипломная работа

Краткое описание

Целью данной работы является – оптимизация движения денежных потоков закрытого акционерного общества «Химальянс» (ЗАО «Химальянс») для ликвидации периодически возникающего дефицита денежных средств, и формирования достаточного объема свободных денежных средств для финансирования инвестиционной программы 2011-2012 г.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
I. АНАЛИЗ И УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 5
1.1. Денежные потоки, характеристика, виды 5
1.2. Методы измерения денежных потоков 13
1.2.1 Оценка денежного потока прямым методом 13
1.2.2 Оценка денежного потока косвенным методом 14
1.2.3 Оценка денежного потока матричным методом 17
1.3. Принципы управления денежными потоками предприятия 19
II. ОЦЕНКА ТЕКУЩЕЙ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАО «ХИМАЛЬЯНС» 29
2.1. Характеристика предприятия 29
2.2 Организационная структура и описание деятельности отдельных подразделений 31
2.3 Предварительная оценка платежеспособности 32
2.4 Анализ финансового состояния предприятия 34
III. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 42
3.1. Составление базового бюджета денежных средств 42
3.2 Анализ бюджетных изменений 59
3.2.1.Ускорение инкассации дебиторской задолженности 59
3.2.2. Изменение условий оплаты с поставщиками 60
3.2.3. Ускорение инкассации дебиторской задолженности и изменение условий оплаты с поставщиками 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ТАБЛИЦ 65
СПИСОК РИСУНКОВ И ДИАГРАММ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 67
ПРИЛОЖЕНИЯ 70

Скачать целиком (670.76 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

денежные потоки.doc

— 2.11 Мб (Скачать файл)

    Диаграмма 5. Объем привлеченных банковских кредитов                                                      с.57.

    Диаграмма 6. Объем выплаченных процентов за кредит                                                         с.57. 

    Рисунок 1. Классификация денежных потоков предприятия                                                   с.8.

    Рисунок 2.  Принципы управления денежными потоками предприятия                                с.18.

    Рисунок 3. Факторы, влияющие на формирование денежных потоков предприятия       с.22. 
 
 

 

     СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

  1. Налоговый Кодекс РФ 2008-2011 НК РФ - Москва, Cанкт-Петербург, глава 25 статья 271 п.4 . 
  2. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» 10/1999, в редакции от 30.12.1999 г. Утверждено приказом Минфина РФ от 06.05.1999 №33н,  
    с изменениями от 30.12.1999 №107н, от 30.03.2001 №27н, от 18.09.2006 №116н,  
    от 27.11.2006 №156н, от 25.10.2010 №132н, от 08.11.2010 №144н.
  3. Бланк И.А. Управление денежными потоками: Учеб пособие. К.: Ника-Центр, Эльга, 2009. - 736с.
  4. Бланк, И. А. Финансовый менеджмент: учебный курс / И. А. Бланк. – 2-е изд., перераб и доп. – Киев : Эльга, Ника-Центр, 2005.
  5. Бочаров В. В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. М.: Финансы и статистика, 2004.
  6. Быкадаров В. Л., Алексеев П. Д., Финансово-экономическое состояние предприятия, Практическое пособие, М. 2000. – 152с.
  7. Донцова Л.В., Никифорова Н.А.. Формирование и оценка показателей промежуточной (квартальной) и годовой отчетности. – М.: Издательство «Дело и сервис», 2004
  8. Джай К.Шим, Джойл Г.Сигел Основы коммерческого бюджетирования./ Пер. с анг. – СПб.: Азбука, 2001. – 496 с.
  9. Дробоздина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. … М.: Финансы, 2003. – 479с
  10. Кинг А. Тотальное управление деньгами. – СПб.: “Полигон”, 2005. – 448с.
  11. Ковалев В.В. Финансовый анализ. – М.: Финансы и статистика, 2002.-560с.
  12. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиции. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 2000. - 432 с.
  13. Ковалева А.М. Финансы. М.: Финансы и статистика,2005. – 512 с.
  14. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. М.: АО «Дис», МВ-Центр, 2001 – 259 с.
  15. Николаева О., Шишкова Т. Управленческий учет. – М.:Эдиториал УРСС, 2004. – 320 с.
  16. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник – М.: Изд-во Перспектива, 2008
  17.        Рыбин В.И. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий и объединений. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 391 с.
  18. Резников В. В., библиотека  журнала "Главбух" Методика расчета безналичных форм расчета, М. 2005.
  19. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. – М.: Ось-89, 2001 - 608 с.
  20. Руководство по технике эффективного менеджмента Carana Corporation – USAID-RPC М.: Транслеиздат, 1998 – 290 с.
  21. Тяжких Д. С., Учет денежных средств, М. 2004.
  22. Уолш К. Ключевые показатели менеджмента – М.:Дело, 2001. – 360 с.
  23. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашен Е.В. Методика финансового анализа предприятия. М.: Изд-во Юниглоб, 2005.
  24. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: Инфра – М, 2000. 208с.
  25. Астов В.М. «Производство ЛКМ в России а 1 квартале 2010г.». ЛКМ и их применение, № 7-8,
  26. Дорофеев В.С. Проблемы качества и конкурентоспособности отечественных лакокрасочных материалов. ЛКМ и их применение, № 9, 2010г.
  27. .Ламбрев В.Г. «Российский рынок лакокрасочных материалов: состояние и прогноз». ЛКМ и их применение, № 6, 2010г.
  28. Химический комплекс России  январь-июнь 2010 года, Химия и рынок № 4, 2010 г.
  29. The Chemical Journal, № 1 сентябрь 2010г.
  30. Российская химия и нефтехимия, № 1 (17), 2010.
  31. Программа работы отдела красителей в 2011 году
  32. Программа работы отдела основной химии в 2011 году
  33. Программа работы отдела лакокрасочных материалов в 2011 году
  34. Программа работы отдела специальной химии в 2011 году

    ПРИЛОЖЕНИЯ

    Приложение 1.

    Агрегированный баланс ЗАО «Химальянс» за 2010 г.

Сравнительный аналитический баланс     Абсолютные  величины, т.руб     Относительные величины, %
    На  начало года     На  конец года     изменение (+,-)     На  начало года     На  конец года     изменение (+,-)     темп  роста (снижения)
    1     2     3     4=3-2     5     6     7=6-5     7=3/2*100%
    АКТИВЫ                                          
    Внеоборотные  активы     1 256     7 284     6 028     0,49%     1,74%     1,25%     579,94%
        основные средства      1 256     7 284     6 028     0,49%     1,74%     1,25%     579,94%
    Оборотные активы     257 524     412 126     154 602     99,51%     98,26%     -1,25%     160,03%
        денежные средства     15 912     29 772     13 860     6,15%     7,10%     0,95%     187,10%
        дебиторская задолженность     79 457     179 232     99 775     30,70%     42,73%     12,03%     225,57%
        запасы      162 155     203 123     40 968     62,66%     48,43%     -14,23%     125,26%
    ИТОГО активы     258 780     419 410     160 630     100,00%     100,00%     0,00%     162,07%
    ПАССИВЫ                                          
    Собственный капитал     215 977     324 449     108 472     83,46%     77,36%     -6,10%     150,22%
    Долгосрочные  займы     0     0     0     0,00%     0,00%     0,00%     0,00%
    Краткосрочные обязательства     42 803     94 961     52 158     16,54%     22,64%     6,10%     221,86%
        задолженность перед бюджетом     0     0     0     0,00%     0,00%     0,00%     0,00%
        кредиторская задолженность     40 185     52 023     11 838     15,53%     12,40%     -3,12%     129,46%
        краткосрочные займы     2 618     42 938     40 320     1,01%     10,24%     9,23%     1640,09%
    ИТОГО пассивы     258 780     419 410     160 630     100,00%     100,00%     0,00%     162,07%

      
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Приложение 2.

    Отчет о прибылях и убытках ЗАО «Химальянс» за 2010 г. 

    
          тыс. руб
    Выручка о реализации     1 707 508
    Себестоимость реализованной продукции     1 456 995
    Валовая прибыль     250 513
    Операционные  расходы     110 244
    Прибыль до выплаты процентов  и налогов     140 269
    Расходы на выплату %     5 667
    Прибыль до выплаты  налогов     137 589
    Расходы на выплату налогов     29 117
    Нераспределенная  прибыль     108 472
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Приложение 3 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Приложение 4 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Приложение 5 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Приложение 6 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Приложение 7 
 
 
 

Информация о работе Оптимизация денежныx потоков предприятия