Оптимизация денежныx потоков предприятия

Целью данной работы является – оптимизация движения денежных потоков закрытого акционерного общества «Химальянс» (ЗАО «Химальянс») для ликвидации периодически возникающего дефицита денежных средств, и формирования достаточного объема свободных денежных средств для финансирования инвестиционной программы 2011-2012 г.

ВВЕДЕНИЕ 3
I. АНАЛИЗ И УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 5
1.1. Денежные потоки, характеристика, виды 5
1.2. Методы измерения денежных потоков 13
1.2.1 Оценка денежного потока прямым методом 13
1.2.2 Оценка денежного потока косвенным методом 14
1.2.3 Оценка денежного потока матричным методом 17
1.3. Принципы управления денежными потоками предприятия 19
II. ОЦЕНКА ТЕКУЩЕЙ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАО «ХИМАЛЬЯНС» 29
2.1. Характеристика предприятия 29
2.2 Организационная структура и описание деятельности отдельных подразделений 31
2.3 Предварительная оценка платежеспособности 32
2.4 Анализ финансового состояния предприятия 34
III. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 42
3.1. Составление базового бюджета денежных средств 42
3.2 Анализ бюджетных изменений 59
3.2.1.Ускорение инкассации дебиторской задолженности 59
3.2.2. Изменение условий оплаты с поставщиками 60
3.2.3. Ускорение инкассации дебиторской задолженности и изменение условий оплаты с поставщиками 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ТАБЛИЦ 65
СПИСОК РИСУНКОВ И ДИАГРАММ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 67
ПРИЛОЖЕНИЯ 70