Кредитування банками поточної дільності підприємств 2012

 

Рис. 3.2 Строкова структура кредитного портфеля у банку в 2008-2010 рр.

Загалом можна  зазначити, що основні параметри  інвестиційної діяльності банку, особливо у секторі кредитування корпоративного сектору економіки, зазнали змін. Так, під впливом кризи та значних обсягів простроченої кредитної заборгованості за виданими фізичним особам споживчим кредитам, банк змінив напрям та строки розміщення коштів, віддаючи перевагу більш довготривалому періоду.

 

 

3.2. Аналіз якості кредитного портфеля банку ПАТ «Кредобанк»

 

 

 

Розглядаючи рівень кредитного ризику портфеля кредитів банку слід перш на все звернути увагу на три  позиції: оцінку ризику банком (формування відповідних резервів), реальну оцінку ризику (виділення частки проблемних кредитів згідно вимог НБУ) та адекватність політики захисту капіталу банку від дії кредитного ризику (співвідношення перших двох критеріїв).

Так, одним із найбільш вагомих критеріїв ризику кредитного портфеля є обсяг та структура резервів під знецінення кредитної заборгованості (оцінка ризику банком). Аналіз ризику кредитного портфелю свідчить, що протягом 2008-2010 років активна кредитна політика банку мала негативні наслідки. Відрахування до резервів під кредитну заборгованість підвищувались – у 2009 на 451881 тис. грн. або на 59,21 %, а у 2010 році – на 162615 тис. грн. або на 13,38 %. (рис. 3.3).

Рис. 3.3 Структура резервів під кредитну заборгованість банку ї

в 2008-2010 рр.

За напрямками кредитування у 2010 році порівняно з 2008 роком найбільше зросли резерви за іпотечними кредитами, кредитами юридичним особам та іншим кредитам ФОП (відповідно на 96,28, 90,68 та 11,60 %).

В той же час резерви  під кредити фізичним особам на споживчі цілі та інші кредити зменшились на 7,56 та 6,08 відсотків відповідно.

Слід відмітити, що протягом 2008-2010 років банк списував безнадійну заборгованість за рахунок резерву . Так у 2008-2010 рр. за рахунок резерву  банком було списано 251675 тис. грн. безнадійних  боргів, що склало 0,97, 16,50 та 3,17 % резервів відповідно.

Все це свідчить про формування ризикового портфелю з точки зору банку, адже відношення рівня резервів до кредитного портфеля зростало та становило  відповідно 14,56 % у 2008 році, 25,09 % у 2009 році та 33,58 % у 2010 році.

Слід підкреслити, що величина сформованих резервів під знецінення кредитної заборгованості клієнтів є показником прийнятого ризику, що визначає сам банк, та граничного рівня погіршення ситуації для банку,що не призведе до зменшення капіталу.

Розгляд якості кредитного портфеля банку у розрізі категорій кредитних операцій (реальний стан кредитного ризику за вимогами НБУ) свідчить про суттєві зміни за цим параметром протягом аналізованого періоду (табл. 3.4 та рис. 3.4).

Таблиця 3.4

Структура кредитного портфеля за категоріями кредитів у 2008-2010 рр.

Категорія кредитів	2008 рік	%	2009 рік	%	2010 рік	%	Зміни 2009/2008, +/-		Зміни 2010/2009, +/-
							тис. грн.	%	тис. грн.	%
Стандартні	2166527	41,35	1516617	31,33	1075884	26,23	-649910	70,00	-440733	70,94
Під контролем	1915555	36,56	1349126	27,87	624283	15,22	-566429	70,43	-724843	46,27
Субстандартні	794830	15,17	1059163	21,88	614849	14,99	264333	133,26	-444314	58,05
Сумнівні	241016	4,60	319492	6,60	755539	18,42	78475	132,56	436047	236,48
Безнадійні	121556	2,32	596384	12,32	1031175	25,14	474828	490,63	434791	172,90
Усього:	5239484	100,0	4840782	100,0	4101730	100,0	-398702	92,39	-739052	84,73
Резерв під знецінення кредитів	763055	-	1214936	-	1377551	-	451881	159,22	162615	113,38

 

Частка стандартних  кредитів протягом періоду зменшилась на 15,12 п.п., а частка кредитів під контролем зменшилась на 21,34 п.п., що свідчить про погіршення якості кредитного портфеля та зниження частки високоякісних кредитів, що насамперед зумовлено погіршенням платіжної дисципліни позичальників в умовах кризи. Частка субстандартних кредитів зменшилась у 2010 році в порівнянні з 2008 роком на 0,17 п.п. Загальна сума проблемної кредитної заборгованості зросла протягом періоду на 36,64 п.п. до 43,56 % на кінець 2010 року, в тому числі зростання сумнівної заборгованості склало 13,82 п.п., а безнадійної – 25,14 п.п.

Рис.3.4 Кредитний портфелю банку за категоріями кредитів у 2008-2010 рр.

Загальна динаміка змін якості кредитного портфеля банку за категоріями свідчить про неефективну роботу банку в цьому напрямі, виходячи насамперед із частки проблемних кредитів, що є значно гіршими за середні по банківській системі дані.

Для кращого аналізу  динаміки кредитної діяльності банку  доцільно проаналізувати розподіл кредитного портфеля банку за категоріями згідно квартальної звітності, нова форма якої почала діяти з 01.01.2009 р. (табл. 2.5 та рис. 3.5).

 

Таблиця 3.5

Динаміка кредитного портфеля у розрізі категорій  кредитів за даними квартальної звітності  банку у 2009-2011 рр.

Категорія кредитних операцій	2009 рік				2010 рік				2011 рік
	І кв.	ІІ кв.	ІІІ кв.	ІV кв.	І кв.	ІІ кв.	ІІІ кв.	ІV кв.	І кв.	ІІ кв.	ІІІ кв.	ІV кв.
Кредитні операції, що класифіковані як “стандартні”	2043879	1795780	1629891	1516617	1348030	1201748	1129130	1075884	962835	882022	936602	1181665
Резерв за такими операціями	6180	5430	4928	4586	4076	3634	3414	3253	2911	2667	2375	5303
Кредитні операції, що класифіковані як “під контролем”	1647298	1426757	1382356	1349126	1299513	1181609	1114789	624283	548712	486441	437709	358231
Резерв за такими операціями	50718	43302	41954	40945	39440	35861	55178	18947	16653	14763	11962	10318
Кредитні операції, що класифіковані як “субстандартні”	945339	967617	1017205	1059163	739657	666324	633528	614849	578238	573176	591848	488021
Резерв за такими операціями	302100	209151	226645	169509	105951	113405	190658	146149	71892	71262	76135	60868
Кредитні операції, що класифіковані як “сумнівні”	346881	569897	519675	319492	328208	345420	304532	755539	645341	536796	366712	112714
Резерв за такими операціями	374050	441017	482175	285244	251047	306793	358183	538493	259597	215934	160781	53132
Кредитні операції, що класифіковані як “безнадійні”	140392	274376	372040	596384	1041227	982850	1035914	1031175	1099342	1072910	1134457	104457
Резерв за такими операціями	132293	214558	352988	714652	876941	851651	749356	670709	672624	661936	682196	104343
Всього кредитів:	5123789	5034427	4921167	4840782	4756635	4377952	4217893	4101730	3834467	3551344	3467328	2245088
Всього резервів:	865341	913457	1108690	1214936	1277455	1311345	1356790	1377551	1023677	966562	933449	233963
Всього негативно класифікованих кредитів:	487272	844273	891716	915876	1369435	1328271	1340446	1786714	1744683	1609706	1501169	217171
Частка проблемних кредитів у кредитному портфелі:	9,51	16,77	18,12	18,92	28,79	30,34	31,78	43,56	45,50	45,33	43,29	9,67
Відношення резерву  за кредитними операціями до кредитного портфеля:	16,89	18,14	22,53	25,10	26,86	29,95	32,17	33,58	26,70	27,22	26,92	10,42

 

 

 

Рис. 2.5 Динаміка кредитного портфеля у розрізі категорій кредитів у 2009-2011 рр., %

Так, за результатами аналізу  чітко простежується тенденція  до збільшення частки негативно класифікованих кредитів, причому якщо найбільші  темпи падіння стандартних кредитів припали на ІІ та ІІІ квартали 2009 року, то найбільші темпи зростання безнадійних кредитів припали на ІІІ та ІV квартал 2009 року. Найбільші темпи зростання кредитів під контролем та субстандартного типу припадали на ІV квартал 2009 року. В той же час найбільші темпи зростання сумнівних кредитів також можна спостерігати у ІІІ кварталі 2009 року .

За даними аналізу  відмітимо різке покращення стану  якості кредитного портфеля банку у  ІV кварталі 2011 року, коли одночасно частка стандартних кредитів зросла на 25,62 п.п., а частка проблемних кредитів зменшилась на 33,62 п.п..

На останньому етапі  аналізу ризику кредитного портфеля банку слід порівняти адекватність сформованих резервів реальному  стану ризику портфеля. Розглядаючи  загальну динаміку зміни показників якості кредитного портфеля банку необхідно звернути увагу на той факт, що у 2009 році значення показника частки проблемних кредитів у загальній структурі кредитного портфеля банку не перевищувало показник відношення резервів під знецінення кредитного портфеля до загального кредитного портфеля, що є свідченням адекватної наявним ринковим реаліям політики керівництва банку щодо управління кредитним ризиком. В той же час у 2010-ІІІ кварталі 2011 року рівень проблемних кредитів значно перевищував рівень сформованих резервів, що негативно вплинуло на рівень фінансової надійності банку. У ІV кварталі 2011 року ситуація нормалізувалася. (рис. 3.6).

Рис. 3.6 Динаміка захищеності кредитного портфеля банків від втрат у 2009-2011 рр.

Загалом можна зробити висновок, що кредитний портфель банку має помірну тенденцію до зменшення ризику, проте загальний рівень ризику залишається на досить високому рівні, що свідчить про середню якість кредитного портфеля банку.

 

 

3.3. Аналіз ефективності та прибутковості операцій з кредитування банку ПАТ «Кредобанк»

 

 

 

Прибутковість та рентабельність здійснення кредитних операцій є  основними показниками ефективності банківської діяльності у цій  сфері. Адже підтримання на достатньо  високому рівні прибутковості діяльності за помірного рівня ризику формує досить суттєві вхідні грошові потоки, що потім впливають на загальний фінансовий результат діяльності банку.

В той же час досить вагомими показникам ефективності кредитної  діяльності банків є відносні показники (наприклад, чисті серед і маржа) , що дозволяють оцінити відносну ефективність та витратність такого виду діяльності. Згідно наших розрахунків ПАТ «Кредобанк» протягом періоду досяг наступних результатів кредитної діяльності (табл. 3.6 та рис. 3.7).

Таблиця 3.6

Аналіз ефективності кредитних операцій ПАТ «Кредобанк» у 2008-2010 рр.

Назва показника	2008	2009	2010	2009/2008		2010/2009
				.+/-	%	.+/-	%
Дохідність кредитних  операцій,%	14,43	21,99	12,55	7,56	152,36	-9,44	57,07
Дохідність активів  за рахунок кредитних операцій,%	10,84	14,56	7,68	3,72	134,36	-6,88	52,76
Частка доходів від  надання кредитів,%	81,92	82,47	50,69	0,55	100,67	-31,77	61,47
Рентабельність кредитних  операцій,%	1,55	1,65	0,91	0,10	106,78	-0,74	55,32
Відношення проц. витрат до доходів, разів,%	0,65	0,60	1,09	-0,04	93,65	0,49	180,78
Прибутковість кредитних  операцій, %	5,83	9,52	6,67	3,69	163,29	-2,84	70,12
Чистий спред,%	22,06	32,43	23,27	10,37	146,99	-9,15	71,78
Чиста процентна маржа,%	17,83	23,36	16,08	5,53	131,02	-7,28	68,82