Фінансовий нагляд і контроль за міжнародною банківською діяльністю

Примітка. Складено автором на основі фінансової звітності ПАТ «Райфайзен Банк Аваль» за даними Держкомстату []

Оціночна шкала  підсумкової рейтингової оцінки надійності така:

 - 90-100 - рейтинг 1 - сильний;

 - 70-89 - рейтинг 2 - задовільний;

 - 50-69 - рейтинг 3 - посередній;

 - 30-49 - рейтинг 4 - граничний;

 - менше 30 - рейтинг 5 - незадовільний.

 Таким чином, результати аналізу надійності ПАТ «Райфайзен Банк Аваль» показують невтішні результати. Так, якщо інтегральний показник економічної ефективності та фінансової стабільності роботи банку у 2006 році склав 52,9 пункти, тобто фінансова стійкість банку оцінювалася як посередня, то у 2007 році цей показник різко знизився до 19,2 пунктів (на 33,7 пункти), що понизило сукупний рейтинг банку до групи ненадійних, з незадовільним рівнем фінансової стійкості (рис.2.3).

 

 Рис. 2.3. Динаміка оцінки рівня фінансової стійкості ПАТ «Райфайзен Банк Аваль», розрахованої за методикою Кромонова з 2006 – 2010 рр 

     Найменшу  оцінку фінансової надійності і стійкості  ПАТ «Райфайзен Банк Аваль» було присвоєно у 2008 році – 19,21 пункти, що й недивно, адже на порозі лютувала світова фінансова криза 2007 – 2009 років, яка болюче торкнулася й банківської системи України. Нагадаємо, що у ці важкі часи материнська компанія «Райффайзен Інтернаціональ Груп», головний офіс якої знаходиться у Відні (Австрія) відмовилася допомагати власним дочірнім підприємствам, тому усі резерви та сили банківського правління були направлені на те, щоб залишии банк на плаву. І це керівництву вдалося. Починаючи з 2009 року інтегральна оцінка фінансової надійності банку починає зростати: у 2009 році прослідковувалося зростання на 0,61 пункти, а у 2010 році на 10,6 пунки в порівнянні з аналогічним показником 2008 року. Зважаючи на перелік коефіцієнтів, розрахоаних у (табл.2.4) покращення результативності банку спостерігалося по кожному з них. Проте станом на 2010 рік рівень фінансової стійкості та надійності ПАТ «Райфайзен Банк Аваль» й досі залишається незадовільним. Такі результати є підставою для оптимізації структури пасивів і активів банку.

     Отже,  проаналізувавши зовнішньоекономічні операції банку в період 2006-2010 рр. та зробивши оцінку та аналіз показників та коефіцієнтів фінансової стабільності банку, можемо зробити висновок, що ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» є високоліквідним та стабільним гравцем на фінансовому ринку України та на міжнародному фінансовому ринку, який незважаючи на кризу в період 2007-2009 рр. продовжує здійснювати міжнародні операції. Проте структура пасивів і активів банку є досить незбалансованою і потребує активних дій щодо її оптимізації.  
 

     Висновки  до розділу 2 
 

     

1. Протягом  більше, ніж 17-річної історії діяльності, ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» є визнаним лідером у багатьох  сегментах ринку банківських послуг,  в тому  числі в сфері кредитування українських промислових та сільськогосподарських підприємств, малого та середнього бізнесу та міжнародного бізнесу. З  приєднанням  до  групи  «Райффайзен  Інтернаціональ»,  ПАТ  «Райффайзен  Банк  Аваль»  як найбільший  іноземний  банк  в  Україні,  одним  із  перших  започаткував  суттєві  модернізаційні процеси, направлені на поліпшення якості послуг та підвищення ефективності систем управління і мінімізації ризиків, посилення ефективності роботи банку та оптимізації витрат, удосконалення роботи  мережі  філій.  Банк  демонструє  найвищі  стандарти  ведення  банківського  бізнесу,  головними рисами якого є чесна і відкрита конкуренція, стабільність і  надійність роботи,  довіра і повага  клієнтів і партнерів. Персонал банку має найвищу кваліфікацію та надає послуги високої якості і широкого асортименту. 
2. ПАТ «Райффазен Банк Аваль» досить ефективно співпрацює на міжбанківському, як національному так і міжнародному ринку. Банк співпрацює з 20 найбільшими банками Європи.  Відкриває активно рахунки НОСТРО та ЛОРО. Також банк співпрацює з іноземними фірмами, ефективно залучає іноземні інвестиції, та надає міжнародні кредити.

     Незважаючи на збитки, які банк зазнав в період кризи, він продовжує ефективно здійснювати міжнародні операції та фінансову діяльність. Зробивши аналіз та оцінку зовнішньоекономічної діяльності банку, розрахувавши коефіцієнти фінансової стійкості, ділової активності та ліквідності, стало видно, що на 2010 рік рівень фінансової стійкості та надійності ПАТ «Райфайзен Банк Аваль» й досі залишається незадовільним, а такі результати є підставою для оптимізації структури пасивів і активів банку.  
 
 

   
 
 
 
 
 
 
 

РОЗДІЛ 3

ОСОБЛИВОСТІ ТА ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ СИСТЕМИ ФІНАНСОВОГО  НАГЛЯДУ І КОНТРОЛЮ ЗА МІЖНАРОДНОЮ БАНКІВСЬКОЮ  ДІЯЛЬНІСТЮ 
 

3.1. Прогноз розвитку  форм та засобів  фінансового контролю  за міжнародною  діяльністю ПАТ  «Райфазен Банк  Аваль» 
 

     Плануючи  впровадити ті чи інші заходи, необхідно в першу чергу спрогнозувати майбутній результат. У теорії і практиці в процесі прогнозування фінансових показників досить часто використовують методологію екстраполяції (поширення кількісних (статистичних) висновків щодо існуючих тенденцій, одержаних у результаті вивчення впливу минулих подій на майбутні (прогнозні) періоди), за якої висновки про значення прогнозних показників у майбутніх періодах робляться на основі вивчення їх динаміки у попередніх періодах. Необхідним елементом при цьому є побудова та аналіз так званого ряду динаміки, який класифікує значення показників у часі та розрізі окремих періодів та описує динаміку їх розвитку.

     Одним із таких методів є метод визначення середніх величин. Прогнозні показники  досить часто розраховуються як середнє значення відповідних показників у попередніх періодах. Середні величини обчислюються здебільшого за алгоритмом середньої арифметичної простої. Найпоширенішим у процесі прогнозування є метод визначення ковзної середньої, за використання якого прогнозні показники розраховуються як середні величини відповідних показників за n попередніх періодів (а не з використанням усіх значень аналізованого ряду динаміки). Кожні наступні прогнозні показники розраховуються на основі значень, одержаних в 3, 4, ... n попередніх періодах заміною значень найвіддаленіших періодів на нові [97, c.234].

     Для реалізації підходу впровадження стратегічних завдань щодо забезпечення фінансової стійкості банку та управління фінансовими ризиками, потрібно за даною методикою спрогнозувати обсяги потенційних ризиків в управлінні фінансовими ресурсами на 2011 рік за такими балансовими показниками: кредити та інша заборгованість  клієнтів, основні  засоби та нематеріальні активи, кошти банку та  кошти клієнтів банку. Аналіз обробки інформації про діяльність  ПАТ «Райффазен Банк Аваль», представленої  в  його фінансовій звітності за  2006-2010  роки,  дозволив  встановити, що такі його елементи мають найбільшу питому   вагу.

     Для прогнозування беремо квартальну фінансову  звітність банку за 2010 р. (Баланс) (Дод.). Тому n = 4, отриманні результати зведемо в таблиці 3.2. та 3.3.

     Таблиця 3.1.

     Прогнозовані  показники обсягу активних операцій ПАТ  «Райффайзен Банк Аваль» на 2011 р. в  управлінні фінансовими  ресурсами

Примітка: Розраховано на основі фінансової звітності за 2010 р. ПАТ «Райффазен Банк Аваль» [98] 

     Рис. 3.1. Динаміка та лінія  тренду  прогнозованих показників обсягу активних операцій ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» на 2011 р. в управлінні фінансовими ресурсами 
 
 
 

Таблиця 3.2.

     Прогнозовані  показники обсягу пасивних операцій ПАТ  «Райффайзен Банк Аваль» на 2011 р. в  управлінні фінансовими  ресурсами

Примітка: Розраховано на основі фінансової звітності за 2010 р. ПАТ «Райффазен Банк Аваль» [98] 

Рис. 3.2. Динаміка та лінія  тренду  прогнозованих  показників обсягу пасивних операцій ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» на 2011 р. в управлінні фінансовими ресурсами

     Таким чином після проведення прогнозних розрахунків відмічається тенденція до поступового зниження обсягів кредитів та заборгованості клієнтів на кінець 2011 року та вирівнювання і незначного підвищення основних засобів та нематеріальних активів. Тобто, незважаючи на прогнозовані зниження, динаміка обсягів кредитів залишається на вищому рівні ніж динаміка обсягів основних засобів (рис. 3.1). Тому потрібно  впроваджувати заходи щодо підвищення кредитування, та управління ризиками фінансової стійкості банку. Прогнозовані значення коштів клієнтів в банку мають тенденцію до значного підвищення на кінець 2011 року, а прогнозовані значення коштів банку залишаються на тому ж рівні, що і в попередньому періоді (рис. 3.2.). Тобто, для підвищення фінансової стійкості та ліквідності банку, потрібно проваджувати шляхи підвищення ефективності залучення депозитів, кореспондентських рахунків та іноземного інвестування.

     Проте створення відповідного фінансового  прогнозу є досить складним завданням, оскільки коливання фінансових ринків і швидкі зміни у фінансових відносинах значно ускладнюють прогнозування. Фінансові прогнози не можуть бути виконані з великою точністю, тому що може відбутися багато подій, які спричинять невідповідність між дійсністю і прогнозом.

     Застосування  методу прогнозування на основі лінії  тренду має широкі можливості, він зручний у використанні та дає досить повну картину про економічний процес, і головне – він враховує період упередження процесу. Та поряд з перевагами він має ряд недоліків, а саме:

     - кожному значенню ряду придається  рівна вага в той час, як  в дійсності більший вплив  на прогнозовані величини мають  значення останніх років;

     - припускається, що протягом розглянутого періоду часу параметри рівняння тренду залишаються незмінними.

     Якщо  робити прогноз на основі лінії тренду, то можна сказати, що обсяг кредитів у 2011 році будуть мати від’ємні значення, а обсяг основних засобів буде додатнім (рис. 3.1.). Обсяги коштів в банку і клієнтів банку будуть мати позитивні значення (рис. 3.2.).

     Якщо  візуально подивитися на графік, то видно, що даний процес в майбутньому  матиме чітко виражену тенденцію  до збільшення, що є позитивною тенденцією.