Фінансовий нагляд і контроль за міжнародною банківською діяльністю

     Рис. 2.1. Динаміка фінансового  результату ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2006-2010 рр. 

     У період з 2007 – 2009 роки у діяльності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» простежувався значний спад (рис. 2.1.)., кульмінацією якого став збиток у 2 млн. грн., який Банк отримав у 2009 році. Головною причиною зниження фінансового результату діяльності банку стали заходи з  формування  резервів під можливі збитки за наданими кредитами. Через економічну кризу виникали труднощі з погашенням раніше отриманих позик. А оскільки материнський банк Райффайзен Інтернаціональ відмовився надавати фінансову допомогу філіалові, останній, з метою виходу зі скрутного положення, припинив активне надання кредитів і розширення продуктової лінійки на роботу з клієнтами. Як наслідок, на  кінець  2008 р.,  першого  кризового  року, обсяг   коштів   клієнтів   банку   зменшився   на 23,9%, а їхня частка у пасивах скоротилася з 51% до 39%. Банку вдалося  відновити  обсяг залучених коштів  клієнтів лише в 2010 році.

     Отже, ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», не зважаючи на кризу, продовжує залишатися одним з найбільших і динамічних банків України з іноземним капіталом  майже 95%, а також займає провідне місце на міжнародному ринку. Здійснює ефективну міжнародну фінансову діяльність, проводить широкий спектр міжнародних операцій, надає послуги та пропонує власні банківські продукти, працює над підвищенням рівня показників фінансової діяльності, які на даний час продовжують зростати. 
 

     2.2. Аналіз відповідності  основних показників міжнародної фінансової діяльності ПАТ «Райфазен Банк Аваль» вимогам фінансової безпеки 
 

     З метою забезпечення економічних  умов стійкого функціонування національної банківської системи, захисту інтересів  вкладників та кредиторів комерційних  банків та відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" Національний банк України встановлює для всіх комерційних банків обов'язкові економічні нормативи (табл. 2.2).

     Таблиця 2.2

     Перелік економічних нормативів, що є обов’язковими до виконання комерційними банками України

     Примітка. Складено автором на основі положень Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні

     Дію зазначених у таблиці 2.2 економічних нормативів регламентує Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні. Вона побудована на основі останніх вимог Базельського комітету, що включають 25 базових принципів, якими необхідно керуватися для ефективної роботи системи банківського нагляду. Базою для розрахунку економічних нормативів Н2, Н3, Н7, Н8, НІ 1, Н12 є регулятивний капітал банку. Базою для розрахунку економічних нормативів Н9, Н10 є статутний капітал банку. У главі 2, пункті 2.1. Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні зазначається, що мінімальний розмір регулятивного капіталу банку (Н1) має становити 120 млн.грн. Розмір регулятивного капіталу банку не може бути меншим, ніж його статутний капітал.

     Контроль  за дотриманням банками встановлених економічних нормативів здійснюється відповідними територіальними управліннями та підрозділами центрального апарату банківського нагляду Національного банку на постійній основі. Розрахунок економічних нормативів банки (юридичні особи) проводять на підставі щоденних балансів. При цьому звітними є дані про дотримання економічних нормативів, що розраховані:

       а) за щоденними розрахунками:  нормативи мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1), максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), великих кредитних ризиків (Н8), максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), миттєвої ліквідності (Н4);

     б) за формулою середньозваженої величини (за місяць): нормативи співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3), інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11), загальної суми інвестування (Н12).

     Якщо  за результатами безвиїзного нагляду  або інспекційної перевірки встановлено факти невиконання банками економічних нормативів, то до банків мають застосовуватися заходи впливу згідно зі ст. 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та відповідними нормативно-правовими актами Національного банку з питань застосування заходів впливу.

     У пріод з 2006 – 2010 рік міжнародна банківська діяльність ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» характеризувалася наступними економічними показниками (табл. 2.3).

     Таблиця 2.3

     Економічні  нормативи діяльності ПАТ «Райффайзен  Банк Аваль» в динаміці за період з 2006 – 2010 роки

Складено  автором на основі даних річних аудиторських звітів ПАТ «Райфайзен Банк Аваль»[] 

Розраховані значення економічних показників міжнародної діяльності ПАТ «Райфайзен Банк Аваль» протягом усього досліджуваного періоду цілком відповідають нормативним вимогам Національного банку України. Вийняток становлять лише деякі значення нормативу Н₃ (адекватність основного капіталу), адже у 2006 році фактичне значення показника склало 7,9%, а у 2007 – 8,2%, тоді як нормативне значення, зазначене у Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні становить ≥ 9%. Проте це не є порушенням, адже зазначений у табл.2.3 нормативний показник був введений у дію 01.03.2009 року згідно з пунктом 9 Постанови Національного банку N 228 від 06.08.2008 року. До 2009 року нормативне значення показника адекватності основного капіталу становило ≥ 4%, а отже за старим нормативом фактичні значення  адекватності основного капіталу ПАТ «Райфайзен Банк Аваль» 2006-2007 років цілком відповідають нормі.

      Аналогічна  ситуація з показником короткострокової ліквідності, нормативне значення якого  у 2009 році було збільшене з 20% до 60%.

     Аналізуючи  дані таблиці 2.3 можна також помітити, що за досліджуваний період фактичні значення економічних нормативів міжнародної діяльності ПАТ «Райфайзен Банк Аваль» не лише знаходилися у межах визначених Національним банком України нормативів, а й мали позитивні зміни. Так, напиклад, розмір резервного капіталу ПАТ «Райфайзен Банк Аваль»  невпинно зростав (рис.2.2)

     Рис. 2.2. Динаміка зміни  суми резервного капіталу ПАТ «Райфайзен Банк Аваль» у 2006 – 2010 роках 

      Зростання обсягу регулятивного капіталу ПАТ «Райфайзен Банк Аваль»   свідчить про підвищення рівня фінансової стійкості та платоспроможності банку. Адже, резервний капітал є одним з найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків.

      Отже, ПАТ  «Райффайзен  Банк  Аваль»  як найбільший банк з іноземним капіталом в Україні,  одним із  перших  започаткував  суттєві модернізаційні процеси, направлені на поліпшення якості послуг та підвищення ефективності систем управління і мінімізації ризиків, посилення ефективності роботи банку та оптимізації витрат, удосконалення роботи  мережі  філій.  Банк  демонструє  найвищі  стандарти  ведення  банківського  бізнесу,  головними рисами якого є чесна і відкрита конкуренція, стабільність і  надійність роботи. 
 

2.3. Оцінка ефективності фінансового нагляду та контролю за міжнародною діяльністю ПАТ «Райфазен Банк Аваль» 
 

     ПАТ «Райфазен Банк Аваль» здійснює свою міжнародну діяльність на основі зовнішньоекономічних операцій, надаючи своїм зарубіжним клієнтам низку продуктів та послуг. Банк пропонує свої послуги приватним клієнтам, корпоративним, малому і мікробізнесу, банкам. У 2010 році ПАТ «Райфазен Банк Аваль» був визнаний одним з найбільших постачальників іноземної валюти ввезеної з-за кордону, а також банком номер один у операціях з заміни зношеної іноземної валюти та її подальшого вивезення за кордон.

     Отже, на підставі показників, що зазначалися в підрозділі 1.2. та фінансової звітності ПАТ «Райфайзен Банк Аваль» за 5 років, розрахуємо та проаналізуємо оцінки ефективності міжнародної діяльності банку та його фінансової стійкості. Результати розрахунків приведені в (табл. 2.4).

     Таблиця 2.4

Результати розрахунку рейтингової оцінки ефективності міжнародної діяльності ПАТ «Райфазен Банк Аваль» по методиці Кромонова

за  період 2006 – 2010 рр.