Анализ производительности и оплаты труда

       в) по прочей деятельности не ниже 20,0%; за счет этого по сравнению с текущим  годом среднесписочная численность  работников увеличится на 0,1 тыс. чел., затраты на обслуживание сети увеличатся на 198,0 млн. руб., среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличится на 185,0 млн. руб.;

     Мероприятия по второму фактору (улучшение  труда работников)

     В ходе анализа причин недостаточного использования труда на предприятии  были выявлены следующие недостатки:

     1 Коэффициент использования максимально-возможного  фонда рабочего времени равен  0,85 в 2009 г. Значение меньше нормативного (0,9).

     2Имеются недостатки в системе премирования рабочих.

     3 Нормирование труда работников  предприятия неудовлетворительное, так как удельный вес рабочих переведенных на нормы выработки, обслуживания составляет в 2009 году 75,62% (75,62<85).

 В соответствии с выявленными недостатками определяются необходимые мероприятия на 2010 г.:

     1.Мероприятия  по повышению квалификации работников . При внедрении данного мероприятия предусмотреть:

     а)достижение среднего разряда электромонтеров  не менее 4,48; за счет этого среднесписочная  численность работников уменьшится на 0,7 тыс.чел., затраты на производство и реализацию продукции уменьшатся на 74,0 млн.руб.

     2.Мероприятия  по совершенствованию стимулирования  труда работников, обеспечению необходимого  соотношения темпа роста средней заработной платы (с премиями и без премий) и общего темпа производительности труда. При внедрении данных мероприятий на плановый 2010 год предусмотреть:

     в)пересмотр положения по премированию рабочих; за счет этого по сравнению с текущим 2009 годом среднесписочная численность работников уменьшится на 0,8 тыс.чел, затраты на производство и реализацию услуг снизятся на 112,0 млн.руб.;

     3 Мероприятия по пересмотру норм и охвату нормами выработки рабочих. В плановом году предусмотреть:

     а)удельный вес рабочих, работающих на нормах выработки не ниже 85%

     б)удельный вес рабочих, выполняющих и перевыполняющих нормы 75%

     в)средний процент перевыполнения норм 103%

     За  счет этих мероприятий среднесписочная  численность работников уменьшится на 0,9 тыс.чел, затраты на производство и реализацию услуг снизятся на 167,0 млн.руб.. 
 
 
 
 

     Мероприятия по третьему фактору

      (автоматизация и механизация производственных процессов)

     В ходе анализа причин недостатков механизации и автоматизации были выявлены следующие недостатки:

     1Низкая  доля активных фондов (73,5%), в динамике  снижается.

     2Высокий  коэффициент износа основных  фондов (22%), что говорит о плохом состоянии фондов.

В соответствии с выявленными  недостатками определяются необходимые мероприятия  на 2010 г.:

     1 Мероприятие по улучшению структуры фондов, увеличению доли активной их части и тем самым улучшению их использования. При внедрении предусмотреть удельный вес активных фондов не ниже 75%

     За  счет улучшения использования фондов среднесписочная численность работников уменьшится на 0,9тыс.чел., затраты уменьшатся на 173,0млн.руб., среднегодовая стоимость  ОПФ увеличится на 218,0млн.руб.

     2Мероприятие по улучшению состояния активных фондов путем реконструкции и модернизации оборудования. В плановом 2010 году обеспечить коэффициент износа основных фондов менее 7%.

     За  счет данных мероприятий в плановом 2010 году среднесписочная численность работников уменьшится на 1,1 тыс. чел.; затраты на производство и реализацию услуг уменьшатся на 142,0 млн. руб.; среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличится на 270,0 млн. руб. 

     6.2 Оценка экономической эффективности каждого мероприятия

       Прежде всего, определяется исходная (условная) численность производственных  работников после внедрения мероприятий  по увеличению объема предоставляемых  услуг при условии сохранении  выработки, ожидаемой в текущем  году, по формуле:

                                        ,                                                             (6.1)                                         

     где Тусл – прогнозируемая условная среднесписочная численность

                       работников основной деятельности на 2010 г.;

           Дпл – прогнозируемые доходы в сопоставимых ценах, после

                     внедрения мероприятий по увеличению объема

                     предоставляемых услуг и повышения тарифов на 2010 г.;

           Пт₀ – производительность труда работников за 2009 г.

Тусл = 8573,1*1,04/378,5 = 23,56 тыс. чел.

     Численность работников на 2010 г. с учетом условной экономии их за счет предусмотренных организационно-технических мероприятий по улучшению использования трудовых ресурсов рассчитывается по формуле: 

                                 

                                              

,                                         (6.2)

     где ΔТ – общая условная экономия рабочей силы за счет предусмотренных мероприятий, чел.

     ∆Т=(0,2+0,3+0,1)-0,7-0,8-0,9-0,9-0,2-1,1=-4,0 (тыс.чел)

     Тпл = 23,56- 4,0=19,56 (тыс. чел).

     Расчет  влияния i-ого мероприятия по двум последним факторам на рост производительности труда работников осуществляется по формуле: 

                                 ,                                                                  (6.3)                                 

     где ΔТi – условная экономия работников за счет влияния i-ого

                    мероприятия,  чел. 

     По  второму фактору:

1.Мероприятия  по повышению квалификации работников:

     ∆IПт = -0,7/19,56=-0,0358

     

2.Мероприятия  по совершенствованию стимулирования  труда работников:

     ∆IПт = -0,8/19,56=-0,0409

     

3. Мероприятия по пересмотру норм и охвату нормами выработки рабочих:

     ∆IПт = -0,9/19,56=-0,0460

       

     По  третьему фактору:

1.Мероприятие по улучшению структуры фондов, увеличению доли активной их части:

     ∆IПт = -0,9/19,56 = -0,0460

     

2 Мероприятие по повышению задействования активных фондов:

     ∆IПт = -0,2/19,56 = -0,0102

     

3.Мероприятие по улучшению состояния активных фондов путем реконструкции и модернизации оборудования:

     ∆IПт = -1,1/19,56=- 0,0562

       

     Индекс  изменения среднесписочной численности  работников за счет внедрения мероприятий определим следующим образом:

                                                ,                                                     (6.4)

     где – среднесписочная численность работников, ожидаемая в текущем

                  году, тыс.человек;

– среднесписочная численность  работников, ожидаемая в плановом году, тыс.человек; 

     

При определении  общего роста производительности используется факторная модель:

                                                ,                                                (6.5)

где I_{П тр} – темп роста производительности труда за счет внедрения мероприятий, %;

   I_Д       – индекс изменения доходов за счет внедрения мероприятий;

         I_`Т – индекс изменения среднесписочной численности.

         

Экономическая эффективность каждого мероприятия  определяется по формуле:                

                                 

,                                    (6.6)

     где Ээф – экономический эффект от внедрения мероприятия, млн. руб.;

            ΔД – прирост доходов в результате внедрения мероприятия, млн. руб.;

            ΔЭ – прирост затрат в результате вн едрения мероприятия, млн. руб.;

            ΔФ – прирост среднегодовой стоимости основных фондов в результате  внедрения мероприятий, млн. руб.;

            Ен – коэффициент сравнительной экономической эффективности

                     капитальных вложений (Ен = 0,15).

Результаты  расчетов представлены в таблице 6.1. 
 

Таблица 6.1 – Эффективность предлагаемых мероприятий