Анализ операций с ценными бумагами

 

Таблица 40 – Динамика резервов под возможные потери ЗАО «ФИА-БАНК»

Показатели	01.01.2008	01.01.2009	Темпы роста	01.01.2010	Темпы роста
Объем резерва, тыс.руб.	332397	769049	231,36	1316416	71,17
Активы работающие, тыс.руб.	9628166	10197917	105,92	11382737	11,62

 

 

5. Анализ кредитной деятельности коммерческого банка

Кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе банка, а полученные по ним проценты являются наиболее значимыми доходами при формировании его прибыли. Поэтому анализ кредитной деятельности является одним из определяющих при анализе деятельности банка.

Под кредитной деятельностью  понимается деятельность банка в  части формирования кредитного портфеля.

Кредитный портфель –  это совокупность кредитов, размещенных банком юридическим, физическим лицам и другим банкам.

Целью анализа кредитной  деятельности банка является определение  приоритетов банка в части кредитования, и, что самое важное, получение оценки качества кредитного портфеля по уровню риска.

 

5.1. Анализ состояния кредитной деятельности

коммерческого банка

Для исследования динамики кредитного портфеля следует рассчитать объемы кредитного портфеля за анализируемые периоды, а также ряд необходимых показателей, и занести данные в таблицу (см. табл. 41).

Таблица 41 – Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка

Показатели	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Объем кредитного портфеля (тыс.руб.)	8460092	8884529	9116715
Совокупные активы (валюта баланса) (тыс.руб.)	10555144	11201462	13449256
Доля кредитного портфеля в совокупных активах, %	80,15	79,32	67,79
Работающие активы (тыс.руб.)	9628166	10197917	11382737
Доля кредитного портфеля в работающих активах, %	87,87	87,12	80,09

 

Доля кредитного портфеля в совокупных активах показывает, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов сконцентрирована на рынке ссудных капиталов. У анализируемого банка наблюдается растущая динамика абсолютной величины кредитного портфеля, при этом доля портфеля в совокупных активах припадает. Это свидетельствует о понижении значимости кредитной деятельности для банка и вместе с тем о снижении кредитных рисков.

Доля кредитного портфеля в работающих активах также имеет отрицательную динамику, объем работающих активов при этом растет. То есть, можно предположить, что банк предпочитает использовать другие доходные направления вложения ресурсов.

Рассмотрим темпы прироста кредитного портфеля и совокупных активов банка (см. табл. 42).

Таблица 42 – Динамика кредитного портфеля ЗАО «ФИА-БАНК»

Показатели	01.01.2008	01.01.2009	Темпы прироста, %	01.01.2010	Темпы прироста, %
Объем кредитного портфеля	8460092	8884529	5,02	9116715	2,61
Совокупные активы (валюта баланса)	10555144	11201462	6,12	13449256	20,07
Работающие активы	9628166	10197917	5,92	11382737	11,62

 

Анализ таблицы показал, что величина кредитного портфеля имеет  растущую динамику. Данное обстоятельство можно расценивать как расширение сферы кредитного рынка, на котором оперирует анализируемый банк в результате каких-либо факторов. Таких, как например, снижение требований к оформлению пакета документации, увеличение лимитов кредитования, снижение границы минимального возраста заемщика и т.д. Тем не менее, темпы прироста кредитного портфеля имеют ниспадающую динамику.

Темпы роста кредитного портфеля необходимо сопоставить с  темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называется коэффициентом  опережения:

 

Данный коэффициент  показывает, во сколько раз рост кредитного портфеля опережает рост активов.

Рассчитаем представленный коэффициент для анализируемого банка (см. табл. 43).

Таблица 43 – Динамика коэффициента опережения совокупных активов кредитным портфелем

Показатель	01.01.2008	01.01.2009	Темпы роста, %	01.01.2010	Темпы роста, %
Активы, тыс.руб.	10555144	11201462	106,12	13449256	120,07
Кредитный портфель, тыс.руб.	8460092	8884529	105,02	9116715	102,61
Коэффициент опережения, %		0,99			0,85

 

Как видно из таблицы 43, значение коэффициента за анализируемый период снизилось, что свидетельствует о снижении значимости кредитной деятельности для банка несмотря на то, что величина кредитного портфеля растет.

Более наглядно изменение  объема кредитного портфеля на фоне изменения его доли в общем объеме совокупных активов представлена на рисунках 21, 22.

Анализируя динамику объемов кредитного портфеля, необходимо выявить причины его увеличения, для этого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика и исследовать изменения каждой из статей (см. табл. 44).

Анализ структуры показал, что в целом банк ориентирует свою деятельность на рынке оптового кредитования. Так, на 01.01.08г. доля кредитов, предоставленных юридическим лицам, составляет 63% от общей величины кредитного портфеля, на 01.01.10г. – 71%.

 

 

Рисунок 21 – Динамика кредитного портфеля ЗАО «ФИА-БАНК»

 

 

 

Рисунок 22 – Динамика удельного веса кредитного портфеля

ЗАО «ФИА-БАНК»

 

 

Таблица 44 – Структура кредитного портфеля по типу заемщика ЗАО «ФИА-БАНК»

Статьи кредитного портфеля	01.01.2008		01.01.2009		01.01.2010
	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес
Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям	188421	2,23	274017	3,08	44742	0,49
Кредиты, выданные юридическим лицам	5301472	62,66	5486499	61,75	6435123	70,59
Кредиты, выданные физическим лицам	2967251	35,07	3123952	35,16	2137746	23,45
Кредитный портфель, итого:	8460092	100,00	8884529	100,00	9116715	100,00

 

Более наглядно динамику кредитного портфеля по типу заемщика демонстрирует рисунок 23.

Рисунок 23 – Динамика кредитного портфеля по типу заемщика

ЗАО «ФИА-БАНК»

Из рисунка 23 видно, что величина портфеля кредитов, выданных банкам и физическим лицам, имеет отрицательную динамику, а  портфеля, выданного юридическим лицам – положительную. К тому же данный портфель превосходит другие по абсолютной величине, что еще раз говорит о том, что анализируемый банк ориентирует свою деятельность на рынке оптового кредитования.

 

5.2. Анализ качества кредитного портфеля

После анализа динамики и структуры кредитного портфеля следует провести анализ выданных банком кредитов в зависимости от степени их срочности. Данное исследование ставит своей целью выявление возможностей банка как в вопросах финансирования долгосрочных кредитов, так и в вопросах кредитного риска (чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его невозврата).

Анализ кредитного портфеля по степени срочности необходимо проводить с использованием таблиц 45, 46, 47.

Таблица 45 – Структура кредитного портфеля по степени срочности на 01.01.08г.

Сроки размещения	Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям	Кредиты, выданные юридическим  лицам	Кредиты, выданные физическим лицам
До востребования и овердрафт	1474	2594	2877
до 30 дней	181857	198718	0
от 31 до 90	3594	838925	27893
от 91 до 180	0	894956	29132
от 181 до 1 года	0	1854883	107747
от 1 года до 3 лет	1496	1401638	287465
свыше 3 лет	0	109758	2512137
Итого	188421	5301472	2967251

 

Таблица 46 – Структура кредитного портфеля по степени срочности на 01.01.09г.

Сроки размещения	Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям	Кредиты, выданные юридическим  лицам	Кредиты, выданные физическим лицам
До востребования и овердрафт	0	0	3340
до 30 дней	271645	57620	0
от 31 до 90	0	63232	130
от 91 до 180	0	176205	1985
от 181 до 1 года	0	1598530	41951
от 1 года до 3 лет	2372	2984757	258203
свыше 3 лет	0	606155	2818343
Итого	274017	5486499	3123952

 

Таблица 47 – Структура кредитного портфеля по степени срочности на 01.01.10г.

Сроки размещения	Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям	Кредиты, выданные юридическим лицам	Кредиты, выданные физическим лицам
До востребования и овердрафт	0	9999	3687
до 30 дней	43389	92843	0
от 31 до 90 дней	0	247346	21501
от 91 до 180 дней	0	239433	4153
от 181 до 1 года	0	1882811	196154
от 1 года до 3 лет	0	3163849	272492
свыше 3 лет	1353	798842	2137746
Итого	44742	6435123	2635733

 

Для более детального анализа необходимо составить комплексную  аналитическую таблицу по степени срочности (табл. 48).

Таблица 48 – Сводная классификация структуры кредитного портфеля по степени срочности

Сроки размещения	Группа кредита	2008		2009		2010
		тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес
До востребования и овердрафт	Краткосрочная	6945	0,08	3340	0,04	13686	0,15
до 30 дней		380575	4,50	329265	3,71	136232	1,49
от 31 до 90 дней	Среднесрочная	870412	10,29	63362	0,71	268847	2,95
от 91 до 180 дней		924088	10,92	178190	2,01	243586	2,67
от 181 до 1 года		1962630	23,20	1640481	18,46	2078965	22,80
от 1 года до 3 лет	Долгосрочная	1690599	19,98	3245332	36,53	3436341	37,69
свыше 3 лет		2621895	30,99	3424498	38,54	2937941	32,23
Итого		8460092	100,00	8884529	100,00	9116715	100,00