Анализ финансового состояния предприятия и разработка предложений по его улучшению

Показатель 

Код

показателя

За отчётный период,

тыс.руб.

За аналогичный период предыдущего года,

тыс.руб.

1

2

3

4

Доходы и расходы  по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

31300,30

29116,95

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(926,10)

(874,65)

Валовая прибыль (010-020)

029

30374,2

28242,3

Коммерческие расходы

030

(1966,1)

(2051,3)

Управленческие расходы

040

(5625,6)

(5601,9)

Прибыль (убыток) от продаж

050

596,4

563,3

Прочие доходы и расходы 

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие доходы

090

Прочие расходы

100

Прибыль (убыток) до налогообложения (150+190)

140

355,7

325,8

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

Текущий налог на прибыль

150

191,7

181

Чистая прибыль (убыток) отчётного  периода

190

164,0

144,8

СПРАВОЧНО:

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

Раздвоенная прибыль (убыток) на акцию

202

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И  УБЫТКОВ

Наименование показателя

Код строки

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

210

Прибыль (убыток) прошлых  лет

220

Возмещение убытков, причиненных  неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

230

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

240

Снижение себестоимости  материально-производственных запасов  на конец отчетного периода

250

Списание дебиторских  и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

260

-

-

-

-

№

Показатель

На 01.01.2008 г.

На 01.01.2009 г.

На 01.01.2010 г.

Изменение за 2008 – 2010 гг.

Сумма,

тыс.руб.

Уд.вес,

%

Сумма,

тыс.руб.

Уд.вес,

%

Сумма,

тыс.руб.

Уд.вес,

%

Сумма,

тыс.руб.

Уд.вес,

%

1

Внеоборотные активы всего, в том числе:

47250

58,38

53814

59,9

70978

54,32

+23728

-4,06

1.1

Нематериальные активы

-

-

-

-

-

-

-

-

1.2

Основные средства

46678

57,67

52364

58,29

65350

50,01

+18672

-7,66

1.3

Незавершённое строительство

530

0,66

1410

1,57

5590

4,27

+2530

+3,61

1.4

Доходные вложения и материальные ценности

-

-

-

-

-

-

-

-

1.5

Долгосрочные финансовые вложения

34

0,04

34

0,04

34

0,03

0

-0,01

1.6

Отложенные налоговые активы

8

0,01

6

0,01

4

0,01

-4

0

1.7

Прочие внеоборотные активы

-

-

-

-

-

-

-

-

2

Оборотные активы всего, в том числе:

33690

41,62

36022

40,10

59680

45,68

+25990

+4,06

2.1

Запасы, в том числе:

26190

32,36

25164

28,01

26462

20,25

+272

-12,11

2.1.1

Сырьё, материалы и другие аналогичные  ценности

11190

13,82

8466

9,42

9288

7,11

-1902

-6,71

2.1.2

Затраты в незавершённом производстве

666

0,82

1314

1,46

1912

1,46

+1246

+0,64

2.1.3

Готовая продукция и товары для  перепродажи

11160

13,80

13340

14,85

12144

9,29

+984

-4,51

2.1.4

Товары отгруженные

-

-

-

-

-

-

-

-

2.1.5

Расходы будущих периодов

3174

3,92

2044

2,28

3118

2,39

-56

-1,53

2.1.6

Прочие запасы и затраты

-

-

-

-

-

-

-

-

2.2

Налог на добавленную стоимость  по приобретённым ценностям

652

0,80

362

0,40

3272

2,50

+2620

+1,7

2.3

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчётной даты) всего, в том числе:

-

-

-

-

-

-

-

-

2.3.1

Задолженность покупателей и заказчиков

-

-

-

-

-

-

-

-

2.4

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты) всего, в том числе:

1850

2,29

3116

3,48

8466

6,48

+6616

+4,19

2.4.1

Задолженность покупателей и заказчиков

568

0,70

1566

1,74

1204

0,92

+636

+0,22

2.5

Краткосрочные финансовые вложения

-

-

6472

7,20

20586

15,76

+20586

+15,76

2.6

Денежные вложения

4998

6,17

908

1,01

894

0,69

-4104

-5,48

2.7

Прочие оборотные активы

-

-

-

-

-

-

-

-

3

Итого активов:

80940

100

89836

100

130658

100

+49718

0

№

Показатель

Нормативное значение

На 

01.01.2008 г.

На 

01.01.2009 г.

На 

01.01.2010 г.

Изменение

1

Коэффициент автономии (финансовой независимости)

≥ 0,5

0,80

0,73

0,61

-0,19

2

Коэффициент соотношения заёмных  и собственных средств

<1,00

0,25

0,37

0,64

+0,39

3

Коэффициент финансовой устойчивости

≥0,70

0,80

0,73

0,61

-0,19

4

Коэффициент обеспеченности предприятия  собственными оборотными средствами

≥0,30

0,53

0,33

0,15

-0,38

5

Коэффициент маневренности собственного капитала

≥0,50

0,27

0,18

0,11

-0,16

6

Коэффициент реальных активов в  имуществе предприятия

=0,50

0,72

0,69

0,59

-0,13

№

Показатель

Значение 

2008 г.

2009 г.

2010 г.

1

Общая величина запасов и затрат, тыс.руб.

23668

23482

26616

2

Источники собственных средств, тыс.руб.

64978

65638

79852

3

Внеоборотные активы, тыс.руб.

47250

53814

70978

4

Долгосрочные кредиты и займы, тыс.руб.

74

42

70

5

Краткосрочные кредиты и займы, тыс.руб.

5618

5474

23630

6

Наличие собственных оборотных  средств, тыс.руб.

17802

11866

8944

7

Коэффициент обеспеченности запасов

0,99

0,74

1,22

Год

Общие затраты

Текущая стоимость затрат, руб.

Совокупные выплаты, руб.

Экономия по ННП, руб.

Итого затраты на покупку

НДС

Кредит 

Лизинг 

Кредит 

Лизинг 

Кредит 

Лизинг

Кредит 

Лизинг 

Кредит 

Лизинг 

1-й

9756046,92

11484445,40

1 111 810,03

2756266,90

9468094,40

8728178,50

833857,51

-

8023808,81

7396761,44

2-й

8586494,79

8290845,40

542 400,00

1989802,90

8450894,79

6301042,50

406800,00

-

6079780,42

4533124,10

3-й

-

-

532 800,00

-

-133200,00

-

399600,00

-

-81071,21

-

4-й

-

-

523 200,00

-

-130800,00

-

392400,00

-

-67464,41

-

5-й

-

-

513 600,00

-

-128400,00

-

385200,00

-

-56125,01

-

6-й

-

-

504 000,00

-

-126000,00

-

378000,00

-

-46674,45

-

7-й

-

-

494 400,00

-

-123600,00

-

370800,00

-

-38801,15

-

8-й

-

-

484 800,00

-

-121200,00

-

363600,00

-

-32243,82

-

Итого

18332541,71

19775290,80

4 707 010,03

4746069,80

17155789,10

15029221,00

3530257,510

-

13781209,10

11929885,54