Особливості банківського кредитування малого бізнесу

     У п’ятому розділі курсової роботи висвітлено проблеми вдосконалення практики кредитування малих підприємств. Поряд з цим були висловлені пропозиції щодо усунення перешкод, які стоять непомірно великим бар’єром в діяльності суб’ктів малого бізнесу, і, таким чином, ускладнюють процес отримання кредитів.

     Малий бізнес відіграє важливу роль при  вирішенні економічних і соціальних завдань. Формування культури підприємництва життєво необхідне для економічного зростання і конкурентоспроможності економіки. Активна підтримка розвитку малого бізнесу в перспективі сприяє створенню великої кількості робочих місць, збільшенню податкової бази, зростанню національного прибутку.

     В той же час, практика господарювання малих підприємницьких структур в Україні свідчить, що вони так  і не стали потужним сегментом  вітчизняної економіки. Частка малого бізнесу у ВВП України становить 11%, а кількість малих підприємств з розрахунку на 10 тис. людей – 53, тоді як у розвинутих країнах частка малого бізнесу у ВВП становить 50-60 %, на 10 тис. осіб припадає 500-700 малих підприємств.

     Враховуючи  чинники, які стримують зростання  масштабів мікрокредитування в  Україні, на нашу думку, активізація  і розвиток такого сегменту українського кредитного ринку можлива при  підвищенні рівня пропозиції мікрокредитних послуг.

     Формування  пропозиції послуг мікрокредитування для суб'єктів малого бізнесу може здійснюватися не тільки комерційними банками, а й небанківськими мікрофінансовими організаціями (МФО), основна функція яких – посередництво між споживачами мікрокредитних послуг і джерелами фінансування.

     Для активізації сфери мікрокредитування, посилення фінансових позицій суб'єктів  малого підприємництва і появи нових  видів фінансових інститутів і нових  видів фінансових послуг на вітчизняному кредитному ринку необхідно сформувати правові і організаційні основи функціонування небанківських фінансових організацій мікрокредитування.

     В правовому порядку доцільно врегулювати  питання відносно:

• організаційно-правових форм, в яких можуть бути створені і функціонувати небанківські фінансові організації з мікрокредитуванню (мікрофінансові організації - МФО);
• джерел фінансових ресурсів мікрофінансових організацій;
• особливостей і порядку оподаткування небанківських фінансових організацій мікрокредитування, у тому числі звільнити від сплати ПДВ.

     В існуючому законодавстві від сплати ПДВ з процентних доходів звільнені процентні виплати за іпотечними кредитами і виплати відсотків за лізинговими платежами. Аналогічну систему бажано впровадити і для процентних виплат мікрофінансовими організаціями.

     Можна зробити наступні висновки щодо позитивного ефекту від активізації послуг мікрокредитування для суб'єктів вітчизняної економіки і для фінансово-економічного розвитку України в цілому.

     1. Комерційним банкам розвиток  мікрокредитування дозволить зменшити  кредитний ризик портфеля, підвищуючи рівень його диверсифікації. Робота за програмами мікрокредитування є хорошою PR-кампанією, здатною принести популярність банку серед широкого кола потенційних клієнтів.

     2. Створення і розвиток небанківських  фінансових організацій мікрокредитування в Україні забезпечить диверсифікацію фінансових інститутів і фінансових продуктів у сфері кредитування і сприятиме тим самим формуванню пропозиції на ринку мікрокредитів.

     3. Співпраця секторів банківського  і небанківського мікрокредитування,  з одного боку, створить стимули для формування стійкої структури української економіки, а з другого боку, надасть додаткові можливості суб'єктам малого підприємництва, що зростають, для переходу в сектор великих підприємств.

     4. Зростання масштабів мікрокредитування в Україні дасть можливість малим підприємцям, для яких можливість позичати невеликі суми грошей необхідна як повітря, активно використовувати такий звичний для підприємців розвинутих країн інструмент, як мікрокредити. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 

1.   Про  банки і банківську діяльність [Електронний ресурс]: Закон України  від 07.12.2000 р. №2121 III [зі змінами  та доповненнями]. – Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.
2.   Про державну підтримку малого підприємництва [Електронний ресурс]: Закон України від 19.10.2000 р., № 2063-ІІІ [зі змінами та доповненнями]. – Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.
3.   Про Національну програму сприяння розвитку малого підприємництва в Україні [Електронний ресурс]: Закон України від 21.12.2000 р., №2157-ІІІ. – Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.
4.   Про Національний банк України [Електронний ресурс]: Закон України від від 20.05.1999 р. № 679-XIV [зі змінами та доповненнями]. – Режим доступу: http://www.rada.gov.ua.
5. Абрамова І.М., Пєнська І.О. Проблеми розвитку малого підприємництва в Україні // Фінанси України. – 1999. – №4. – C. 12 – 17.
6. Андрєєв А. Особливості становлення ринку банківських послуг в Україні // Банківська справа. – 2003. – №4. – С. 35-37.
7. Бажан, А. И. Реструктуризация в сфере кредитования малого бизнеса [Текст] / А. И. Бажан. – Деньги и кредит. – 2000. – №4. – С. 22-27.
8. Бандурка О.М., Коробов М.Я., Орлов П.І. Фінансова діяльність підприємства: Підручник. – К.: Либідь, 2004. – 237с.
9. Батковський, В. Проблеми кредитування малого підприємництва [Текст] / В. Батковський. – Вісник Національного банку України. – 2005.- №4.- С. 28-33.
10. Беліменко Г. Розвиток підприємництва як механізм припинення економічного спаду і структурної перебудови // Закон і бізнес. – 1999. – № 5. – С. 21 – 26.
11. Берзон Н.И., Буянова Е.А., Кожевников М.А., Чаленко А.В. Фондовый рынок Учебное пособие для вузов -2 е изд –М.: Вита-Пресс, 2000 -400с.
12. Банківська енциклопедія // Під ред. д.е.н. проф. Мороза А.М. – К.: Лібра, 2000. – 327с.
13. Банківська справа: Навчальний посібник // За ред. проф. Р.Т.Тиркола – Тернопіль: Карт-бланки, 2001р. – 314с.
14.   Банківські операції: Підручник // А.М.Мороз, М.І.Савлук, М.Ф. Пуховіна та ін. – К.: КНЕУ, 2006. – 384с.
15.   Бандурка О., Ковальов Є. Великий і малий бізнес, проблеми розвитку // Голос України.–1999.–15 червня.
16.   Білецька Н. Розрахунок доходів і витрат банку внаслідок впровадження Національної системи масових електронних платежів // Банківська справа. – 2003. – №4. – С. 48-58.
17.   Бобров, Є. А. Сучасний стан і перспективи розвитку кредитування малого бізнесу [Текст] / Є. А. Бобров. – Фінанси України. – 2004. – №1. – С. 103-108.
18.   Буряк П.Ю. Мобілізація фінансових ресурсів для активізації малого та середнього підприємництва // Фінанси України.–1999.– № 12.
19.   Васюренко О.В. Банківські операції: Навчальний посібник. – К.: Тов. “Знання”, КОО, 2005. – 255 с.
20.   Вступ до банківської справи: Учбовий посібник // За ред. М.І. Савлука. – К.: Лібра, 2000. – 344 с.
21. Глущенко, С. Напрями кредитування суб`єктів малого бізнесу в Україні [Текст] / С. Глущенко.– Економіка і прогнозування. – 2005. – №4. – С. 81 – 94.
22.     Голуб А., Семенюк Л., Смовжєнко Т. Гроші, кредит, банки -Львів.: Центр Європи, 2000 -312с.
23.   Гроші та кредит Підручник /За ред.. Б.С. Івасіва -Тернопіль: Карт-бланш,2000 -510с.
24.   Дзюблюк О. В. Комерційні банки в умовах переходу до ринкових відносин -Тернопіль: ТАНГ, 2000 -140с,
25.   Долан Э. Дж., Кэмпбэл Г.Дж. Деньги, банковское дело и денежнокредитная политика /Пер. с англ.. В. Лукашевича -М.: 2001 -844с.
26.   Иванов В. В. Анализ надёжности банка Практическое пособие -М.: РДЛ, 2001 -320с.
27.   Иванов В.М. Деньги и кредит Курс лекций -К.: МАУП, 2000 -230с.
28.   Кидуэлл Д.С., Петерсон Р.Л., Блэкуэлл Д.У. Финансовые институты, рынки и деньги -СПб.: Изд-во «Питер», 2000-752с.
29.   Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период Учебное пособие –М.: Логос, 2000-144с.
30. Кочетков В,Н, Анализ банковской деятельности: Теоретико-прикладной аспект: Монография. – К.: МАУП, 1999. – 192 с.
31.   Курта, Н. В. Проблема кредитування малих підприємств [Текст] / Н. В.   Курта. – Економіка та підприємництво Держава та регіони. – 2006. – №2. – С. 329-334.
32. Кредитна система України і банківські технології: Навч. Посіб.; У 3 кн. / За ред. І.В. Сала. – Львів: ЛБІ НБУ, 2002.
33. Кредитний ризик комерційного банку: Навч. Посіб. / За ред. В.В. Вітлінського. – К.: Т-во «Знання», КОО, 2000. – 251 с.
34.   Лаврушин О.И. Банковские операции. Ч. 1. – М.: ИНФРА-М, 1995. –    468 с.
35.   Лященко, В. Кредитная инфраструктура малого бизнеса: ретроспектива и перспективы [Текст] / В.Лященко, Т.Соколова. – Вісник економічної науки України. – 2006. – №1. – С. 95-101
36.   Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело /Пер. с англ.. -М Инфра-М, 2000 -856с.
37.   Морочко М. Павлік Т. Розвиток банківських послуг у всесвітній мережі Інтернет // Фінанси України. – 2001. – №9. – 131-135 с.
38.   Онищенко В.О. Основи банківської справи: Навчальний посібник. – Полтава: ПДТУ, 1999. – 163с.
39. Парасій-Вергуненко І.М. Аналіз банківської діяльності: Навч.-метод. посіб. – К.: КНЕУ, 2003. – 347 с.
40. Примостка Л.О. Аналіз банківської діяльності: Сучасні концепції, методи та моделі. – К.: КНЕУ, 2002. – 316 с.
41.   Фінанси підприємств: Підручник // Під ред. проф. А.М. Поддєрьогіна. 2-ге вид. – К.: КНЕУ, 2002. – 384с.
42.   Футало, Т. В. Залучення кредитних ресурсів підприємствами малого бізнесу у сфері торгівлі [Текст] / Т. В. Футало. – Фінанси України. – 2003. – №10.-     С.84-87.
43.   Шерстенников, Ю. Розрахунок мінімального терміну погашення кредитної заборгованості малим підприємством [Текст] / Ю. Шерстенников. Економіка та підприємництвоДержава та регіони. – 2007. – №6.- С. 208-211.