Организация банковского кредитования предприятий

      В качестве субъекта гарантированного обязательства  могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающие средствами (банки), реже - сами предприятия-заемщики.

      В России в соответствии с Гражданским  кодексом РФ используются только

банковские  гарантии. Банковская гарантия всегда выдается только на определенный срок. Ее действие начинается, как правило, с момента возникновения обязательства по кредитному договору. Выдача гарантии носит возмездный характер. Оплата услуг по ее предоставлению может осуществляться как до выдачи гарантии, так и после ее исполнения. На практике гарантия оформляется гарантийным письмом кредитору или подписанием договора гарантии гарантом и бенефициаром (банком-кредитором). В большинстве случаев к заключению договора привлекают и заемщика, т.е. договор становится трехсторонним. Такой договор наделяет взаимными правами и обязанностями не только кредитора, но и гаранта, и заемщика. Для договора банковской гарантии существенными условиями являются: какие конкретно договоры и на какую сумму

гарантируются, а также срок действия гарантии. [6]

      Эффективность гарантии как форма обеспечения  возвратности кредита зависит от ряда факторов. Во-первых, первостепенное значение имеет реальная оценка банком, выдающим кредит, финансовой устойчивости гаранта. Поскольку в России гарантом выступает банк, важное значение приобретают достоверная информация о его финансовой устойчивости, методы анализа и оценки этой информации. В этой связи интересен опыт США, где банки используют для обеспечения возвратности кредита два вида гарантий. В случае, если финансовая устойчивость гаранта сомнительна или неизвестна, применяется гарантия, обеспеченная залогом имущества гаранта, т.е. гарантия дополняется залоговым

обязательством. В случае доверия к финансовой устойчивости гаранта используется необеспеченная гарантия. Во-вторых, при получении гарантии банк, выдающий кредит, должен убедиться в готовности гаранта выполнить свое обязательство. Для этого зарубежные банки практикуют обязательную встречу и беседу с гарантом на предмет подтверждения его намерения выполнить гарантийное обязательство. В-третьих, гарантии должны быть правильно оформлены и подписаны лишь лицами, имеющими на это полномочия.

      Суть  страхования кредитных рисков состоит  в том, что в случае невозвращения банку кредита недобросовестным заемщиком и невозможности взыскать средства, страховая компания компенсирует банку убытки в соответствии с заключенным договором страхования кредитных рисков. Поскольку процент невозврата кредитов в России довольно высок, страхование кредитных рисков, по сути, является для страховщиков убыточным продуктом. Поэтому на данный момент услугу страхования кредитных рисков предоставляют только несколько наиболее крупных страховых компаний, а условия страхования кредитных рисков ужесточаются

 

 
 
 
 
 

     3 Процесс оформления кредитной сделки путем заключения кредитного договора. 

     Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем содержатся экономическая и

юридическая ответственность сторон. Строго определенной формы кредитного

договора, рекомендуемой коммерческим банкам Центральным банком РФ, не

существует. В таких странах, как Германия, Австрия рекомендованы типовые

формы кредитного договора как с юридическими, так и физическими лицами. Во

Франции такая типовая форма разработана  исключительно для индивидуальных

заемщиков, полагая, что банковская практика настолько многообразна, что

рекомендовать какую-то единую модель кредитного соглашения не представляется

возможным.

      Отношения кредитного договора устанавливаются  Гражданским кодексом РФ, согласно которому его специфика и отличия  от обычного договора займа, заключаемого между любыми юридическими и физическими лицами, состоят в следующем:

     - банк-кредитор предоставляет кредит  заемщику только в денежной  форме; 

- кредит  выдается только под проценты, размер которых устанавливается  кредитным договором; 

- кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение которой делает его недействительным.

     Во  всем остальном по отношению к  кредитному договору применяются правила, предусмотренные Гражданским кодексом РФ для договора займа.  Кредитный договор регулирует отношения между банком-кредитором и заемщиком по поводу величины и характера использования кредита, сроков его погашения, размера и периодичности уплаты процентов за кредит, способа дополнительного обеспечения его возврата (залога, поручительства, банковской гарантии), ответственности  сторон  за  несоблюдение  условий договора. [7]

      Оформление  кредитной сделки путем заключения кредитного договора проходит через ряд этапов. Вначале составляется проект кредитного договора. Он основывается на заявки клиента-заемщика с указанием вида кредита, суммы, срока, обеспечения.

     Далее сотрудниками банка проводится рассмотрение составленного проекта и выносится  решение о возможности предоставления кредита. На данном этапе банк принимает  решение исходя из кредитоспособности заемщика, а также из своих возможностей предоставить испрашиваемую сумму. 

     На  следующем этапе производится совместная корректировка проекта договора и доведение его до варианта, который удовлетворяет обе стороны. Завершается этот процесс подписанием кредитного договора, то есть приданием ему юридической силы.

     Существенными условиями кредитного договора, которые  определяют саму возможность его  заключения, являются:

     -наименования  сторон,

     -срок  договора,

     -предмет  и сумма договора,

     -порядок выдачи и погашения ссуды,

     -уровень  платы за пользование ссудой,

     -способ  обеспечения возврата кредита, 

     -ответственность  сторон.

     Дополнительные  условия направлены на создание дополнительных предпосылок для обеспечения возврата кредита. Они дифференцируются применительно к конкретным заемщикам и охватывают: обязательства заемщика по достижении определенного уровня кредитоспособности, необходимого состояния учета и отчетности, сохранности заложенного имущества, соблюдения правил банковского контроля, запрет на реорганизацию предприятия без ведома банка и т.д.

      Общую схему кредитного договора можно  представить в следующем виде:

- Преамбула

- I.   Предмет и сумма договора.

- II.  Порядок выдачи и погашения кредита.

- III. Плата за кредит.

- IV.  Способы обеспечения возвратности кредита.

- V.   Права и обязанности сторон.

- VI.  Ответственность сторон.

- VII. Дополнительные условия договора.

- VIII.  Разрешение споров.

- IX.  Срок действия договора.

- X.   Юридические адреса сторон, подписи.

      В преамбуле дается описание основных участников кредитной сделки как

юридических лиц со ссылкой на уставы, в соответствии с которыми они

функционируют.

      В первом разделе "Предмет и сумма  договора" отражается качественная и 

количественная  характеристика объекта кредитной сделки. Качественная характеристика объекта кредитной сделки есть отражение целевой направленности ссуды и структуры объекта кредитования. Сумма кредита, вытекающая из технико-экономического обоснования, характеризует количественную границу кредитования.

      Второй  раздел "Порядок выдачи и погашения  ссуды" применяется к конкретному виду сделки, зависит от способа предоставления кредита. В этом же разделе отражается способ регулирования предельного размера выдаваемого кредита: кредитная линия или лимит.

      Третий  раздел кредитного договора отражает уровень уплачиваемых банку 

процентов за пользование кредитом. В этом разделе целесообразно зафиксировать 

процентную  ставку: а) в период предусмотренного договором срока пользования 

ссудой; б) в случае пролонгации ссуды; в) в случае просрочки погашения ссуды;

г) в  случае ухудшения кредитоспособности клиента или возникновения других

факторов, увеличивающих кредитный риск сделки. Кроме того, в кредитном 

договоре  необходимо предусмотреть сроки  начисления и взыскания процентов за

кредит.

      Четвертый раздел кредитного договора фиксирует  конкретные способы обеспечения  возвратности кредита. Более подробно о них уже было рассказано выше.

      Пятый раздел кредитного договора отражает права и обязательства сторон.

К числу  обязательств банка, необходимых для  выполнения, следует отнести:

предоставление  ссуд в соответствующих суммах, видах  и в определенные сроки.

Одновременно  в договоре может быть зафиксировано  право банка отказаться от предоставления кредита полностью или частично, если выясняются обстоятельства, свидетельствующие о невозможности заемщика его возвратить.

     Обязательства банка могут иметь и сопутствующий  характер и касаться оказания консультационных услуг, предоставления определенной информации, интересующей клиента и связанной с организацией кредитования. Но в целом обязательства банка нешироки и не столь разнообразны, поскольку он выступает кредитором.

     Более обширны обязательства клиента. Они направлены на обеспечение целевого, а также своевременного и полного возврата кредита и причитающихся процентов.

      Обязательства общего характера охватывают пункты, где фиксируется обязанность клиента использовать кредит по целевому назначению; своевременно возвращать основной долг по ссуде и заблаговременно извещать банк о неполном использовании установленной суммы кредитной линии или лимита кредитования; не применять цессию в отношении разрешенной клиенту ссуды; не изменять без оповещения банка свою юридическую форму.

     Обязательства клиента, касающиеся обеспечения соответствующего уровня

финансового состояния, могут быть выражены в  пунктах, отражающих соблюдение

определенных  нормативов кредитоспособности. Примеры  этих нормативов также были приведены  в предыдущей главе.

      Обязательства клиента, относящиеся к состоянию его учета и видов отчетности, представляемой в банк, зависят от фактического состояния учета и форм организации контроля банка за возвратностью кредита. Для банка важна уверенность в надлежащем уровне учета у клиента, позволяющая доверять отчетности, представляемой в банк.

      В шестом разделе "Ответственность  сторон" конкретизируются случаи нарушения каждой из сторон условий кредитного договора и соответственно санкции. В этом разделе должны быть ссылки на пункты договора, предусматривающие обязательства сторон, и определены санкции каждой из сторон за их нарушение другой стороной.

     В седьмом разделе "Дополнительные условия договора" при необходимости 

фиксируются другие условия, не предусмотренные  в предшествующих разделах.

      В восьмом разделе "Разрешение споров" целесообразно предусмотреть пункты, касающиеся: а) разрешения споров путем переговоров самими сторонами,

заключившими  договор с указанием "срока  рассмотрения взаимных претензий; б) порядок  обращения в арбитражный суд  в случае ненахождения взаимовыгодного решения в ходе переговоров сторон.