Организация банковского кредитования предприятий

- Форфейтинг  предусматривает гибкий график  платежей, в том числе возможность предоставления льготного периода.

     Последним способом, который я хотел бы рассмотреть, будет лизинг. Лизинг (англ. leasing от англ.  to lease — сдать в аренду), или  кредит-аренда,  основан  на  условиях аренды на средне-  и долгосрочный период средств производства предприятиями-пользователями за определенную плату. Для предприятия-арендатора лизинг в действительности является способом кредитования основных фондов в форме отсрочки платежей на выгодных условиях.  Лизинговые операции позволяют предприятиям без предварительного накопления  определенной  суммы  собственных  средств  и  без  получения банковских и других кредитов в денежной форме быстро приобретать и оперативно внедрять у себя новую современную технику. [2]

     Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в частности предприятия  и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и иное движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности (за исключением земельных участков и других природных объектов, а также имущества, законодательно апрещенного для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения).

     Как правило, субъектами лизинговой сделки являются три стороны: лизингодатель, лизингополучатель и продавец лизингового имущества.

     Лизингодатель  -  лицо, которое за счет привлеченных или собственных денежных средств приобретает в собственность имущество и предоставляет  его  в  качестве предмета лизинга лизингополучателю с переходом или без перехода на него права собственности.

     Лизингополучатель  -  лицо, которое согласно договору лизинга обязано принять предмет  лизинга за установленную плату, на определенный срок  и  соответствующих условиях во временное владение и пользование.

     Продавец (поставщик)  -  лицо,  которое  в  соответствии  с  договором  купли-продажи  с лизингодателем продает ему в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество - предмет лизинга.

     В зависимости от срока полезного  использования объекта лизинга  и экономической сущности договора лизинга различают:

- Финансовый  лизинг (финансовая аренда). Срок  договора лизинга сравним со  сроком полезного использования  объекта лизинга. Как правило, по окончании договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю и объект лизинга может без дополнительной оплаты перейти в собственность лизингополучателя. По сути, является одним из способов привлечения лизингополучателем целевого финансирования (в целях приобретения объекта лизинга).

- Операционный (оперативный) лизинг. Срок договора  лизинга существенно меньше срока  полезного использования объекта  лизинга. Обычно предметом лизинга  являются уже имеющиеся в распоряжении  лизингодателя активы (может не быть третьей стороны — продавца). По окончании договора объект лизинга либо возвращается лизингодателю и может быть передан в лизинг повторно, либо выкупается лизингополучателем по остаточной стоимости. Лизинговая ставка обычно выше, чем по финансовому лизингу. По экономической сущности является разновидностью аренды.

     В договорах лизинга может быть предусмотрено техническое обслуживание поставляемой техники, обучения кадров и т. д. В договоре возможны положения  о праве (или обязанности) лизингополучателя купить товар по истечении срока аренды. 

     1.3 Механизм взаимодействия банка  и заемщика. Основные этапы кредитного процесса. 

     Организация кредитных взаимоотношений банка  и клиентов определяется множеством факторов, которые включают стратегию и тактику банка, квалификацию банковских работников, размер уставного и собственного капитала, кредитную политику банка и тому подобное.

      В банковской практике можно выделить следующие этапы процесса кредитования.

     Первый  этап. В банк подается заявка (ходатайство) на получение кредита в форме, определенной банком. На этом этапе оцениваются сильные и слабые стороны будущего заемщика. Кроме заявки клиент должен также представить следующие документы:

     - Анкету заемщика (краткие сведения  о заемщике) в форме, определенной банком.

     - Копию учредительных документов, а также другие документы, которые  подтверждают правоспособность  клиента.

     - Копию устава.

     - Копию свидетельства о регистрации  (перерегистрации).

     - Копию лицензии, предусмотренной  законодательством.

     - Технико-экономическое обоснование  получения кредита с расчетом  срока окупаемости и рентабельности  объекта кредитования с указанием  направления заемных средств и расчета затрат и поступлений на весь срок пользования ссудой.

     - Копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит

     - Бухгалтерскую отчетность за  последний финансовый год, заверенную  аудиторской фирмой, а также  баланс на последнюю отчетную дату с приложениями и расшифровками отдельных балансовых статей;

     - Документы, которые касаются обеспечения  кредита (залог имущества - описание  заложенного имущества, соглашения  на приобретение  ТМЦ, накладную  и другие документы, которые  подтверждают право собственности;  залог недвижимости - справка-характеристика из Бюро технической инвентаризации, справка из нотариальной конторы, соглашение покупки-продажи (передачи, дарения) или свидетельство о приватизации; гарантия (поручительство) – соглашение о гарантии (поручительстве), а также соответствующие документы по гаранту; страхование - страховой полис, соглашение страхования, условия страхования, а также необходимые документы по страховой компании)

- Справки  из других банков, подтверждающие  добросовестную кредитную историю  заемщика;

- Справки  о полученных в других банках кредитах (с указанием суммы кредита, срока возврата, формы обеспечения).

     После ознакомления с документами работник банка проводит предварительную беседу с будущим заемщиком, что позволяет выяснить важные детали относительно условий предоставления и погашения кредита и процентов. На этом этапе банк уделяет внимание достоверности документов и информации, на основе которых решается вопрос о предоставлении кредита. [4]

     Второй  этап. Предусматривает изучение кредитоспособности клиента. При этом анализ кредитной заявки клиента и его кредитоспособности базируется на использовании разных источников информации, среди которых:

     - материалы, полученные непосредственно  от заемщика;

     - материалы, которые находятся  в архиве и базе данных самого  банка;

- сведения, полученные от кредиторов, покупателей и поставщиков заемщика и других внешних источников.

     Третий  этап. Заключается в разработке условий  процесса кредитования, подготовке и заключении кредитного договора. Этот этап называют еще структуризацией кредита, в ходе которой определяют основные условия кредитного договора. Банк определяет параметры займа: вид кредита, сумму, срок, способ выдачи и погашения кредита, обеспечения, уровень процента, другие моменты. Банк должен предложить клиенту тот вид кредита, который в наибольшей степени отвечает характеру кредитованного мероприятия.

     Разрабатывается также график погашения кредита  в соответствии со сроками оборотности  того вида капитала, на формирование которого выдается заем.

     По  окончании работы по структуризации кредита кредитный работник банка переходит к переговорам о заключении кредитного договора с клиентом. При этом клиенту предоставляются предложения по условиям будущего кредитного соглашения. Они могут существенно отличаться от тех, которые содержатся в кредитной заявке. Сближение позиции банка и клиенте и достижение компромисса является конечной целью переговоров. После достижения согласия по всем вопросам подписывается кредитный договор.

     Четвертый этап. Характеризуется тем, что происходит предоставление кредита, а также осуществляется контроль выполнения условий кредитного договора.

     Банк  осуществляет контроль выполнения заемщиком  условий кредитного договора, целевого использования кредита, своевременного и полного его погашения. При этом банк в течение всего срока действия кредитного договора поддерживает деловые контакты с заемщиком, проводит проверку состояния заложенного имущества.

     Если  в процессе кредитования изменились условия осуществления кредитованного проекта и это привело к дополнительной потребности в средствах, банк может удовлетворить эту потребность на условиях заключения дополнительного кредитного соглашения.

     Пятый этап процесса банковского кредитования заключается в возвращении кредита  вместе с процентами. Заемщик по согласованию с банком может досрочно вернуть полученный кредит.

     В случае возникновения у заемщика временных финансовых осложнений стороны  могут продлевать срок действия кредитного договора (пролонгация). При принятии решения относительно пролонгации  кредита заключается дополнительное соглашение между банком и заемщиком.

     При наступлении срока погашения  кредита и отсутствия у клиента  достаточной суммы средств для его погашения, банк начинает проводить работу с проблемными кредитами. 

 

 
 
 
 
 

     2 ОПРЕДЕЛЕНИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ  ЗАЕМЩИКА 

     Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений. [5]

     Впервые понятие кредитоспособности появилось  в экономической литературе XVIII в. В своих трудах его использовали А. Смит и Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский. Конечно, и до этого времени кредиторов интересовала способность заемщиков к совершению кредитных сделок, но попытки такой оценки носили несистематический, разрозненный характер. Отсутствие комплексного подхода в данной области не очень удачно компенсировалось поиском отдельных характеристик, свидетельствовавших, по мнению специалистов того времени, о действительном уровне кредитоспособности.

     На  современном этапе развития банковского  дела основным показателем кредитоспособности заемщика становится его рейтинг. Рейтинг  кредитоспособности (кредитный рейтинг) представляет собой универсальное значение, сформированное на основании значений определенного количества показателей. Процесс присвоения кредитного рейтинга заключается в переходе от нескольких показателей, присущих деятельности заемщика, к агрегированному значению одного показателя, характеризующего класс кредитоспособности. Появление рейтинга обусловлено необходимостью единого показателя, обладающего высокой степенью информативности при анализе кредитоспособности. Так, рассмотрение финансовых показателей предприятия в отдельности недостаточно для выявления уровня кредитоспособности предприятия в целом. Существование большого количества разрозненных показателей затрудняет процесс принятия решений при предоставлении кредита. Таким образом, оценка кредитоспособности производится по всей совокупности показателей, характеризующих, например, способность заемщика получать доход, аккумулировать

денежные  средства для погашения кредита, наличие достаточных активов  и т.д.

      Основными критериями кредитоспособности на протяжении нескольких веков являются способность заемщика к получению дохода и его репутация. Особое внимание уделяется и составу активов, находящихся в собственности заемщика. Они не только свидетельствуют об экономическом положении предприятия, но и могут служить обеспечением кредита.

      Анализ  совокупности количественных и качественных показателей деятельности заемщика позволяет перейти к интегральному значению кредитного рейтинга. Присвоенный кредитный рейтинг используется банками в различных целях, в том числе для:

     - определения стоимости размещаемых  ресурсов (низкий класс 

     кредитоспособности  увеличивает надбавку за риск, делая  тем