Кредит:понятие, виды и границы

     Важная  функция кредита - создание кредитных  средств обращения и замещения  наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

     Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа. В экономической литературе контрольная функция кредита часто рассматривается лишь как контрольная деятельность кредитора (банка), что, на мой взгляд, не совсем правильно [15]. Контроль является частью общего механизма управления процессом кредитования. Сегодня любой хозяйственный субъект не может позволить себе пренебрегать контролем за кредитом. Успешное управление кредитом требует объединения усилий кредитного контроля с направленностью субъектов хозяйствования на получение прибыли от предоставления (получения) займа.

     Существует  существенное отличие в выполнении контрольной функции кредита  со стороны кредитора и со стороны  заемщика. Кредитор имеет возможность  осуществлять контроль как за объектом кредита (одолженные стоимости), так  и за деятельностью заемщика. Заемщик  не имеет возможности контролировать деятельность кредитора, он осуществляет контроль лишь за движением одолженной стоимости (т.е. контролирует лишь объект кредитных отношений).

     Экономия  издержек обращения.

     Кредит  содействует экономии издержек обращения  путем замещения части денежного  оборота кредитными средствами обращения. Изменяя объемы кредитных операций, банки (банковская система) могут влиять на динамику общей массы денег  в обращении. При этом используются два возможных метода:

• кредитная экспансия (расширение кредита)
• кредитная рестрикция (сужения кредита) [17].

     Ускорение концентрации капитала.

     Процесс концентрации капитала является необходимым  условием стабильности развития экономики  и главной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в  решении этой задачи оказывают заемные  средства, позволяющие существенно  расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости  выделения части ее для расчета  с кредитором, привлечение кредитных  ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более  в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет  активно использовать их для решения  задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной  деятельности. Тем не менее, рассматриваемая  функция даже в отечественных  условиях обеспечила определенный положительный  эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми  ресурсами отсутствующих или  крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

     Обслуживание  товарооборота.

     В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение  не только товарного, но и денежного  обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу  денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что  упрощает и ускоряет механизм экономических  отношений на внутреннем и международном  рынках. Наиболее активную, роль в решении  этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных  отношений товарообмена. 

     Ускорение научно-технического прогресса.

     Научно-технический  прогресс является определяющим фактором экономического развития любого государства  и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в  его ускорении может быть отслежена  на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся  больший, чем в других отраслях, временной  разрыв между первоначальным вложением  капитала и реализацией готовой  продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных  центров (за исключением находящихся  на бюджетном финансировании) немыслимо  без использования кредитных  ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных  процессов в форме непосредственного  внедрения в производство научных  разработок и технологий, затраты  на которые первоначально финансируются  предприятиями, в том числе и  за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

     Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и  заемщиком по поводу стоимости, предаваемой  во временное пользование.

     В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

           - аккумуляция временно свободных  денежных средств;

           - перераспределение денежных средств  на условиях их последующего  возврата;

           - создание кредитных орудий обращения  (банкнот и казначейских билетов)  и кредитных операций;

           - регулирование объема совокупного  денежного оборота. 

      2.2. Влияние кредита на денежный  оборот 

     Кредит  является таким экономическим отношением,которое  возникает между кредитором и  дебитором по поводу стоимости, передаваемой во временое пользование. Основой, на которой  возникает и существует кредит, служит товарно-денежные отношения. Завершающей стадией кругооборота денег является реализация произведенной продукции, превращение товарной формы в денежную. При этом одна часть денег возмещает затраты на производство продукции, другая часть остается в распоряжении хозрасчетных предприятий для расширения производства и расходуется постепенно, поэтому определенный отрезок времени является временно свободный. 
       Для поддержания непрерывности производства и обращения на каждом предприятии необходимо обеспечить взаимосвязь кругооборотов средств на различных предприятиях. Кредит и является тем механизмом, который постоянно перераспределяет денежные средства между различными отраслями экономики.

     Денежная  выручка от реализации продукции  содержит чистый доход предприятия, который облагается налогами. Отсюда идет пополнение государственного бюджета. В результате превышение (принижения) доходов бюджета над его расходами  образуется денежный баланс бюджета.

     Кредитный метод используется для обеспечения  дальнейшего движения средств на основе обязательного последующего возврата их владельцу. Это делает его  пригодным для аккумуляции временно свободных средств, которые не могут  быть насовсем изъяты у владельцев без нарушения их нормальной деятельности. Поэтому обязанности банка по отношению к владельцам средств, хранящихся у них на счетах, являются бессрочными. Банк выполняет их поручения  по перечислению или выдаче средств  в любое время.

     Кредит  выполняет две основные функции: перераспределение денежных средств  на условиях их последующего возврата; замещение действительных денег  кредитными деньгами (банкнотами) и  кредитными операциями.

     В процессе выполнения кредитом перераспределительной  функции происходит аккумулирование  денежных средств, временно высвободившихся  у предприятий и организаций, а также денежных резервов государства. Проявление перераспределительной функции кредита можно просмотреть на примере, когда одним из участников кредитования выступает население. С помощью кредита относительно небольшое в среднем сбережение населения концентрируется государством и направляется на развитие экономики.

     Банковский  кредит в функции перераспределения  служит одним из источников образования  основных и оборотных средств  экономики.В первом случае он используется для восстановления, модернизации и  увеличения основных фондов. Они переносят  свою стоимость на производство продукции  частями, постепенно, их оборачиваемость  продолжительна. Поэтому основным фондам требуется длительное отвлечение ресурсов, т.е., как правило, долгосрочный кредит.

     Во  втором случае кредит направляется на формирование оборотных средств. Их оборачиваемость зависит от длительного  цикла производства и обращения  продукции. Используемые в производстве предметы труда переносят свою стоимость  на произведенную продукцию сразу  полностью. Поэтому и кредит для  необходимого увеличения оборотных  средств является краткосрочным.

     Второй  функцией кредита является замещение  действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями. Как и  в предшествующих социально-экономических  формациях в качестве действительных денег выступает золото. Но в плановом хозяйстве использование золотых  монет в обращении нецелесообразно  и экономически невыгодно. Поэтому  в обращении находятся денежные знаки - представители действительных денег (золото). 
     Кредит в указанной функции создает экономию издержек обращения, поскольку позволяет исключить золото из обращения и обеспечивает наиболее рациональное построения денежного оборота. 
Кредит содействует ускорению оборота материальных ценностей и денежных средств в народном хозяйстве. Устанавливая сроки кредитования, банк побуждает предприятие использовать в производстве или реализовывать прокредитованные ценности в эти сроки. 
Получая банковский кредит, предприятия имеют возможность вести расходы, не дожидаясь получения платежей за уже произведенную покупателям продукцию. Тем самым кредит способствует более быстрому поступлению денег, производство расходов и получения прибыли. В результате достигается сокращение времени обращения, а значит ускорение воспроизводственного процесса в целом.

     Кредит  играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов  продукции. Использование заемных  средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты  предприятиями и организациями  сезонных отраслей хозяйства. Здесь  важно, что при применении кредита  создаются благоприятные условия  не только для успешной работы предприятий  и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного использования  ресурсов, поскольку эти предприятия  и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном  объеме собственных средств, а также  уменьшении резервов, в том числе денежной их части [18].

     Кредит  является условием правильного функционирования денежного оборота. Представляя  собой, развитие функции денег как  средства платежа, кредит служит тем  механизмом, с помощью которого осуществляется денежный оборот. В результате кредитных  операций на счетах предприятий скапливаются средства, которые часто превращаются в наличные деньги. Через возврат кредита обеспечивается обратный приток наличных денег в банк.

     Таким образом, выпуск и изъятие денег  неразрывно связаны с кредитными операциями, посредством которых  образуется связь между процессами производства и обращения товаров  и обслуживающим их движением  денег. 

     2.3. Роль кредита в экономике 

     Под ролью кредита как экономической  категории обычно понимают   результат  функционирования кредитных отношений. Она характеризует конкретное проявление функций кредита в данных социально-экономических  условиях. Необходимо отметить, что  роль кредита имеет объективную  природу, поскольку определяется его  сущностью. В то же время конкретная экономическая среда (включая субъективно-психологическую  мотивацию принятия экономических  решений) оказывает значительное воздействие  на степень и характер реализации объективной роли кредита, результаты его использования в воспроизводственном  процессе и социальной сфере.      Большое значение, например, имеют  практические действия экономических  институтов по организации и развитию кредитных отношений. Так, в условиях планово-административного управления экономикой кредит, по своим объективным  свойствам являющийся фактором интенсификации производства, зачастую использовался  в качестве рычага экстенсивного  развития экономики. Это проявлялось, в частности, в автоматическом характере  кредитования, в ходе которого кредиты  предоставлялись без увязки с  имеющимися кредитными ресурсами, использовались для покрытия непроизводительных затрат, кредитования сверхплановых запасов  или выдавались без достаточного обеспечения товарно-материальными  ценностями. Кредитное перераспределение  нередко играло антистимулирующую роль, так как производилось без учета кредитоспособности хозяйствующих субъектов и использовалось для покрытия убытков неэффективно работающих производств за счет хорошо работающих предприятий. Не всегда соблюдался принцип возвратности кредита. Такая практика кредитования, не учитывавшая в должной мере или даже противоречившая сущностным свойствам кредита, препятствовала реализации его роли в развитии и повышении эффективности экономики.