Кредитная политика коммерческого банка (на примере КБ «Алтайкапиталбанк»)

      При втором методе ссуды предоставляются  в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности  путем оплаты предъявляемых документов в течение определенного периода. Такая форма предоставления кредита  называется открытием кредитной  линии. Открытая кредитная линия  позволяет оплатить за счет кредита  любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном  соглашении, заключаемые между клиентом и банком. Кредитная линия открывается  в основном на один год, но может  быть открыта и на более короткий период. В течение срока кредитной  линии клиент может в любой  момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Однако за банком сохраняется  право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках установленного лимита, если он установит ухудшение финансового  положения заемщика. Кредитная линия  открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе  клиента лимит кредитования может  пересматриваться. Различают возобновляющую и не возобновляющую кредитную линию. В случаях открытия не возобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее   погашения отношение  между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

      Кредитная линия может быть также целевой, если она открывается банком клиенту  для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или  другого периода. Внешне метод возобновляемой кредитной линии имеет большое  сходство с отечественным методом  кредитования по обороту укрупненного объекта. Поэтому неслучайно коммерческие банки, обслуживающие "старую" государственную  клиентуру, по отношению к этой форме  кредитования стали использовать термин "открытая кредитная линия". Но между ними есть и различия. Так, зарубежные банки открывают кредитную  линию только первоклассным клиентам, чего нельзя сказать о наших коммерческих банках. Кроме того, различны и способы  определения кредита кредитования, а также несоизмеримы объем платежей, опосредуемых кредитом. Но основным методом  кредитования коммерческих структур является индивидуальный подход при выдаче каждой отдельной ссуды.

      Метод кредитования обуславливает форму  ссудного счета, используемого для  выдачи и погашения кредита. Для  осуществления операции по кредитованию заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные счета: обычные или специальные.

      Специальные ссудные счета, как правило, открываются  заемщиком, испытывающим постоянную потребность  в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платежного оборота хозорганов. Использование  специального ссудного счета для  предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации товара в кредит. Это счета для  своевременного погашения банковской ссуды и обеспечения полного  участия собственных средств  заемщика в воспроизводственном  процессе. Таким образом, по специальному ссудному счету идут регулярные выдачи кредита и погашение. Расчетный  счет здесь выполняет роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершается ограниченный круг операций, связанных главным образом с распределением прибыли и выплатой зарплаты. Для этого периодически со специального счета на расчетный счет клиента перечисляется содержащаяся в выручке плановая доля нематериальных затрат и прибыли. Предприятию может быть открыт только один специальный счет. Но это не исключает возможности открытия ему параллельно простых ссудных счетов, если банк сочтет необходимым прокредитовать у предприятия отдельно какие-либо товары, затраты, мероприятия.

      Простые ссудные счета используются в  банковской практике преимущественно  для выдачи разовых ссуд. Погашение  задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные заемщиком сроки  на основании срочных обязательств-поручений. Предприятию сразу может быть открыто несколько простых ссудных  счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и  под неодинаковый процент. Такой  обособленный учет ссуд имеет значение для осуществления банковского  контроля за своевременным их погашением заемщиком. Однако не исключалось ранее и не исключается сейчас применение простого ссудного счета для выдачи кредита платежного характера.

      Так, новым коммерческим структурам выдача кредита под открытую кредитную  линию производится с простого ссудного счета. По нему и осуществляется кредитование по обороту укрупненного объекта  у государственных промышленных, строительных, транспортных, сельскохозяйственных и заготовительных организаций. При этом в обоих случаях выдача платежного кредита производится по мере возникновения потребностей в  заемных средствах для производства платежа за товарно-материальные ценности и услуги. Но при таком режиме использования этого счета для  выдачи платежных кредитов погашение  образовавшейся задолженности зачислением  всей выручки клиента на этот счет не производится, а осуществляется в обычном порядке, то есть в установленные кредитным договором сроки на основании срочных обязательств - поручений.

      Кредитование  платеже- и кредитоспособных заемщиков может производиться банком с использованием единого активно-пассивного счета (расчетно-ссудного), называемого в банковской практике контокоррентом. Этот счет является высшей формой доверия банка к клиенту. По дебиту этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличие у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо - о привлечении в оборот банковского кредита, за который берется процент. Контокоррентный счет не исключает оформление клиентом в банке других видов банковского кредита, которые предоставляются с простых ссудных счетов и зачисляются либо в кредит контокоррентного счета, либо направляются непосредственно на оплату счетов поставщиков. С переходом хозяйства к рыночным отношениям преобладающей формой ссудного счета становятся простые ссудные счета.

      Процесс кредитования требует от предприятий  и банков императивного соблюдения основных условий выдачи, использования  и обратного притока денежных средств. Эти условия называются принципами кредитования и обусловлены  сущностью и функциями кредита  как самостоятельной экономической  категории. Они выражают наиболее важные стороны кредитных отношений  между предприятиями и банками, без соблюдения которых невозможна организация процесса кредитования.

      Принципы  банковского кредитования представляют собой основу, главный элемент  системы кредитования, поскольку  отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов, в том  числе и в области кредитных  отношений.

      К принципам кредитования относятся: срочность; возвратность; дифференцированность; обеспеченность; платность; целевой характер.

      Возвратность  является той особенностью, которая  отличает кредит как экономическую  категорию от других экономических  категорий товарно-денежных отношений. Этот принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после  завершения их использования заемщиком [20, с. 335].

      Срочность кредитования представляет собой необходимую  форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что  кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования выступает той мерой, за пределами  которой количественные изменения  переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное  назначение, что отрицательно сказывается  на состоянии денежного обращения  в стране.

      Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на его  получение. Кредит должен предоставляться  только тем заемщикам, которые в  состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей  кредитоспособности, под которой  понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности  и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков  оцениваются посредством анализа  их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий  момент и в перспективе. Оценка кредитоспособности заемщиков, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения договоров, дает им возможность в определенной степени  подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита и, следовательно, предвосхитить соблюдение заемщиками принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности заемщиков, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на условиях возвратности и платности [20, с. 338].

      Своевременность возврата кредита находится в  тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита. До недавнего времени принцип  обеспеченности кредита трактовался  очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях  воспроизводственного процесса, наличие  которых на протяжении всего срока  пользования ссудой свидетельствовало  об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата.

      В мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым  обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных, соответственно, юридических и физических лиц, а также страховые полисы заемщика, оформленные в страховой  компании риска непогашения банковского  кредита. Все перечисленные формы  юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого  заемщику кредита банком. С принятием  Закона «О банках и банковской деятельности», коммерческие банки Российской Федерации  получили возможность выдавать своим  клиентам кредиты под различные  формы обеспечения кредита. Таким  образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует  иметь в виду наличие у заемщиков  юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат  кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования  ответственности непогашения кредита.

      Принцип платности кредита означает, что  каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временно позаимствованные у него для своих нужд денежные средства. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. В соответствии с Положением Центрального Банка России № 39-П от   26.06.1998 года проценты начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При начислении суммы процентов по размещенным денежным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое размещены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).

      Платность кредита оказывает стимулирующее  воздействие на хозяйственно-финансовую деятельность предприятий. Она побуждает  их с наибольшим эффектом использовать заемные средства для увеличения производства и реализации товаров  рыночного фонда и свести к  минимуму плату за кредит.

      Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с  уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также  обеспечивает получение прибыли  для увеличения ресурсных фондов кредитования и использование на собственные нужды.

      Основные  факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

      1. Базовая ставка процента по  ссудам, предоставляемым коммерческим  банкам Центральным банком России;

      2.  Средняя процентная ставка по  межбанковскому кредиту, то есть  за ресурсы, покупаемые у других  коммерческих банков для своих  активных операций;

      3.  Средняя процентная ставка, уплачиваемая  банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

      4. Структура кредитных ресурсов  банка (чем выше доля привлеченных  средств, тем дороже должен  быть кредит);

      5.  Спрос на кредит со стороны  хозяйственников (чем меньше спрос,  тем дешевле кредит);

      6. Срок, на который испрашивается  кредит, вид кредита, а точнее  степень его риска для банка  в зависимости от обеспечения;