Кредитная политика коммерческого банка (на примере КБ «Алтайкапиталбанк»)

     Содержание  

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Введение  

      Кредитные операции - это отношения между  кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы  денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности и целевого использования.

      Банковские  кредитные операции делятся на две  большие группы:

      - активные - когда банк выступает  в лице кредитора, выдавая ссуды;

      - пассивные - когда банк выступает  в роли заемщика, привлекая деньги  от клиентов и других банков  на условиях платности, срочности,  возвратности. Основной целью коммерческого  банка является его развитие.

      Кредитная политика является одной из граней широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности. Важной отличительной особенностью является то, что кредитная политика - это  политика, связанная с движением  кредита. Кредитную политику следует  рассматривать как стратегию  и тактику банка по привлечению  ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Рассматривая кредитную  политику банка как элемента банковской политики, следует подчеркнуть, что  цели кредитной политики находятся  в органичной связи с общими стратегическими  целями банка, согласуются с целями его банковской политики. Банковская политика и кредитная политика коммерческого  банка, как ее элементы, имеют общей  целью - получение прибыли от размещения денежных средств вкладчиков, а так же динамичное развитие банка в направлении увеличения спектра услуг, что гарантирует, и стабильность и рост прибыли банка. Исходя из этого, целью кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка. Кредит лежит в основе кредитной политики и служит мерилом её эффективности, оптимальности. Кредитование составляет основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы и приносит банкам значительную часть их доходов. Основные направления кредитования формирует кредитная политика. Кредитные вложения должны быть для банка надёжны и рентабельны.

      Актуальность  темы заключается в важности роли банков в развитии экономики, выполнение ими большого числа операций, даже простое перечисление которых может дать представление об их многосторонней деятельности, более предпочтительной представляется их характеристика как предприятия. Данный подход уже принят в мировой практике. Достаточно широкое признание получило понятие «банковская промышленность», подчеркивающее производительный характер банковской деятельности.

     Следовательно, банк можно рассматривать как  особый вид предприятий, но в кредитно-банковской сфере.

     Предмет: ссудные операции коммерческого банка.

     Объект: коммерческий банк.

     Цель  работы: исследование ссудных операций коммерческого банка.

     Исходя  из данной целевой установки, в работе решены               следующие задачи:

      - изучить понятие кредитных операций, виды банковских ссуд;

     - рассмотреть методы предоставления  банковских ссуд;

     - исследовать кредитную политику коммерческого банка (на примере КБ «Алтайкапиталбанк»). 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1. Понятие кредитных  операций, виды банковских  ссуд 

      Кредит  в условиях рынка представляет собой  форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируется, превращаясь в ссудный капитал который передается за плату во временное пользование. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм переливания капитала из одних отраслей в другие. Кредит разрешает противоречие между необходимостью и возможностью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие, позволяет преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время, кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

      Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных  операций, является величина собственных  средств (капитала) банка; к нему привязана  основная масса обязательных экономических  нормативов, содержащихся в Инструкции ЦБ РФ Mb 1 от 01.10.1997 г. «О порядке регулирования деятельности банков». Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала HI, устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей).

      Кредит  способен оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, концепции производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижения научно - технического процесса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение новых видов предпринимательской деятельности на внутреннем рынке и во внешнем экономическом пространстве. Выдача кредитов предприятиям считается одной из первых - классических банковских операций.

      Наиболее  распространенными в современных  российских условиях являются краткосрочные  целевые кредиты. По срокам они не превышают одного года, носят разовый  характер и обслуживают конкретные хозяйственные сделки. По целевому назначению можно выделить кредиты  на производственные цели, кредиты  на торгово-посреднические операции, кредиты  на временные нужды. Заемщиками целевых  кредитов могут быть организации, не имеющие расчетных счетов в банке-кредиторе, однако, поскольку риски банка  в данном случае значительно возрастают, банки предпочитают кредитовать  своих клиентов.

      Ссуды на производственные цели связаны с  получением заемщиками кредитов для  финансирования закупок сырья, складирования  готовой продукции и осуществлением производственных затрат. Если ссуда  связана с накоплением производственных запасов, банк может предоставить заемщику кредит в определенном размере от суммы текущих товарно-материальных запасов, например 35% от суммы товаров  на складе. В данном случае возврат  кредита производится по мере продажи  товарно-материальных запасов. Для  получения кредита клиент предоставляет  в банк:

      1)  заявку, в которой сообщает основные  данные о себе и о своей  производственной деятельности;

      2)  сведения о финансовой деятельности: копии балансов (форма № 1) и отчета о прибылях и убытках (форма № 2);

      3) технико-экономическое обоснование,  подтверждающее эффективность планируемой  сделки. В обосновании должны  содержаться расчеты потребности  в кредите (например, количество, цена, сумма приобретаемых ценностей)  и источники его погашения.

      На  основании предоставленных документов и дополнительной информации, полученной от клиента, кредитный эксперт проводит анализ финансового состояния клиента, делает выводы о его текущем состоянии  и прогнозирует его кредитоспособность в будущем. При положительном  решении вопроса о кредитовании заемщику открывается ссудный счет. Кредит может быть выдан с простого ссудного счета путем оплаты расчетных  документов либо путем зачисления ссудных  средств на расчетный счет клиента. Оговоренная сумма кредита может  быть выдана клиенту единовременно  или по определенному графику. В  том случае, если кредит выдается путем  зачисления на расчетный счет, банку  необходимо большое внимание уделить  контролю за целевым использованием кредита. С этой целью банк может потребовать от клиента документы, подтверждающие оплату соответствующих видов сырья и товаров.

      В настоящее время при выдаче подобных кредитов банки в качестве формы обеспечения возвратности кредита чаще всего используют залог товарно-материальных ценностей (ТМЦ) и с определенной периодичностью осуществляют проверку сохранности и полноты заложенных ценностей. Подобные кредиты могут быть пролонгированы при условии, что заемщик выплатил значительную часть ссуды до момента ее пролонгации. Погашение кредита, как правило, происходит путем списания средств с расчетного счета заемщика. Если счет заемщика находится в другом банке, то кредит погашается на основании платежного поручения на бесспорное списание средств с данного счета.

      Кредиты на торгово-посреднические операции также  носят краткосрочный характер и  чаше всего связаны с возникновением дебиторской задолженности клиента. Кредитование заемщика в данном случае производится по схеме, аналогичной кредитованию на производственные цели. В качестве заемщиков выступают оптовые и розничные предприятия. Особенность данной сделки состоит в том, что помимо вышеперечисленных документов заемщик предоставляет в банк договор на поставку продукции. Банк анализирует предоставленные документы и в положительном случае кредитует клиента путем открытия ему простого ссудного счета или кредитной линии. Условия кредитования, порядок погашения кредита, начисления и уплаты процентов оговариваются в кредитном договоре.

      Кредиты на временные нужды предоставляются  на выплату заработной платы и  платежи в бюджет, т.е. служат для  удовлетворения краткосрочной потребности  клиента в денежных средствах. Кредит на выплату заработной платы предоставляется  хозяйствующим субъектам при  временном недостатке у них средств  на расчетном счете.

      Потребительскими  ссудами в нашей стране называют ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью предоставления ссуды (объектом кредитования). В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

      Классификация потребительских ссуд заемщиков  может быть проведена по ряду признаков, в том числе по субъектам кредитной  сделки, по целевому направлению, по видам  обеспечения, по способу предоставления, по срокам и методам погашения  и т.д.

      По  субъектам кредитной сделки (по виду кредитора) различают:

      •  банковские потребительские ссуды;

      •  ссуды, предоставляемые населению  торговыми организациями;

      •  потребительские ссуды кредитных  учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

      •  личные или частные потребительские  ссуды (предоставляемые частными лицами);

      •  потребительские суды, предоставляемые  заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых  они работают.

      По  виду заемщика различают ссуды, предоставляемые:

      •  всем слоям населения;

      •  различным социальным группам;

      •  группам заемщиков, различающихся  по уровню доходов и платежеспособности;

      •  студентам и т.д.