Банковские риски и управление ими в рыночной экономики России

Неоплаченные  векселя с протестом в неплатеже  банк возвращает клиенту, сообщая ему  об исполнения поручения. За все последствия, возникшие вследствие упущения протеста, ответственность возлагается на банк.

Неоплаченные  векселя должны храниться в банке  до востребования их клиентом. Банки  сами устанавливают предельные сроки  хранения документов, по истечении  которых снимают с себя ответственность  за их дальнейшее хранение. За выполнение поручения по инкассированию векселей банк взимает с клиента все  расходы по отсылке и присылке и получению платежа, по протесту векселя в случае его неоплаты, а также комиссионное вознаграждение за услуги в виде процента с полученной банком суммы.

Как видно  из вышеизложенного, роль банка при  инкассировании векселей сводится к  точному исполнению инструкций клиента. Прямые риски банков при этих операциях  минимальны. Вместе с тем с их помощью банки могут сосредоточивать  на своих счетах значительные средства, получая их в бесплатное распоряжение. Инкассовые операции приносят банкам стабильный доход в виде комиссионных, и банки, как правило, заинтересованы в их расширении.

Операции  по инкассированию векселей удобны для  клиентов банка, поскольку обеспечивают надежное и оперативное выполнение его поручений по взысканию платежей. Кроме того, клиенты освобождаются  от необходимости следить за сроками  предъявления векселей к оплате, что  сопряжено для них с определенными  затратами.

1.6 Домициляция  векселей. 

Домициляцией  называется назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица, а векселя, по которым назначен плательщик - домицилированным. Как правило, плательщиком по векселю назначается банк. Внешним  признаком домицилированного векселя  служат слова «платеж в банке», помещенные под подписью должника. Выступая в качестве домицилянта, банк по поручению векселедержателей  или трассантов производит платежи  по векселям в установленный срок. В отличие от инкассовой операции, банк в этом случае является не получателем  платежа, а плательщиком. Как домицилянт банк не несет никакого риска, поскольку  оплачивает вексель только в том  случае, если на счете должника по данному  векселю есть необходимая сумма. В противном случае он отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком. В рекомендациях  Центрального банка РФ по использованию  векселей в хозяйственном обороте  допускается возможность оплаты векселя банком-домицилянтом как  с расчетного счета клиента, так  и с отдельного счета, открытого  для оплаты векселей, на который  должник в предварительном порядке  перечисляет необходимую для  погашения своих обязательств сумму. При этом за оплату векселя в качестве особом плательщика (т. е. с отдельного счета) банкам рекомендуется взимать  определенную комиссию с лиц, чьи  векселя оплачиваются. Оплата векселей с расчетного (текущего) счета должна производиться бесплатно.

На практике отечественные коммерческие банки  могут производить оплату векселей исключительно с расчетных счетов своих клиентов, поскольку ни с  какого другого счета клиента  текущие платежи производиться  не должны. Это требование, продиктованное необходимостью соблюдать определенную очередность платежей при недостатке средств на расчетном счете клиента, являясь оправданным с точки  зрения соблюдения интересов бюджета  и поставщиков, тем не менее, ограничивает применение расчетов векселями, поскольку  затрудняет во многих случаях получение  платежа по векселю.

При вексельной форме расчетов банк плательщика может выступать в качестве домицилянта, то есть выполнять поручение своего клиента по своевременному совершению платежа по векселю. Назначение по векселю плательщиком какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя — домицилированными. Для банка эта операция является прибыльной, поскольку за домициляцию векселей он получает комиссионное вознаграждение и в то же время не несет никакой ответственности, поскольку оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему ранее вексельную сумму, или, если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком против векселедержателя.

1.7 Векселедательский  кредит. 

При векселедержательском кредите собственная кредиторская задолженность (гарантия платежа) оформляется  векселями. При этом поставщик товаров, производитель услуг или иное лицо, являющееся кредитором, имеет  возможность получить средства от банка  векселедателя-должника за счет открытого  ему кредита. Как правило, кредит по векселям, переданным в залог, предоставляется  лишь в размере 60-90 %% от их рыночной или номинальной стоимости. Поэтому, взыскание вексельной суммы в  случае невыполнения условий кредитного договора может принести определенный эффект.

Закладываемые векселя предоставляются в банк в том же порядке, как и при  учете. Разница лишь в том, что  при учете векселя оформляются  обыкновенным, а при залоге специальным  индоссаментом (залоговым или обеспечительным). Такой индоссамент выражается словами  типа: «валюта в залог», «в обеспечение» и т.п.

Залоговый индоссамент лишен свойства абстрактности, предусматривая обязательность включения  в него оговорок, типа: «в залог», «в обеспечение». Залог, как правило, не может существовать без основного  обязательства.

Векселя с таким индоссаментом немедленно по его выполнении должны быть переданы залогодержателю, который иначе  может лишиться своих прав, ибо  зачеркнутый индоссамент (в том  числе - залоговый) считается ненаписанным.

Вексель не может быть заложен на срок, превышающий  срок платежа по векселю.

В случае если в процессе нахождения векселя  в залоге его держатель найдет лицо, пожелавшее принять от него вексель, векселедержатель (залогодатель) может  учинить соответствующий индоссамент  на векселе только в присутствии  залогодержателя, который будет  контролировать, чтобы первый не зачеркнул  залогового индоссамента в его пользу и не снабдил свой индоссамент  безоборотной оговоркой.

По наступлении  срока погашения обязательства, обеспеченного залогом векселя, залогодержатель, не получив следующего исполнения, либо получает платеж по векселю, либо добивается вынесения судебного  решения или исполнительной надписи, на основании которой продает  вексель. Далее он неизбежно попадает к одному из лиц, обязавшихся после  залогодателя, причем последний и  будет выплачивать все понесенные ими издержки в результате неполучения  векселя из залога из-за недобросовестности должника.

В случае же исполнения обеспеченного кредитного обязательства надлежащим образом  банк возвращает заложенный вексель. Залоговый  индоссамент зачеркивается банком или самостоятельно бывшим должником (залогодателем).

В расчетно-кредитных  отношениях применяются также операции, косвенно использующие вексельное обращение  и вексельную природу документооборота и платежа.

Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими  и векселедательскими. Предъявительский кредит открывается для учета  передаваемых клиентом банку векселей, выданных различными векселедателями. Он используется теми клиентами, которые  предоставляют своим покупателям  отсрочку платежа и поэтому имеют  в обороте большое количество векселей, срок оплаты которых не наступил.

Эти векселя  передаются в банк для учета и  оплачиваются в счет открытого предъявительского  кредита.

Под векселедательский  кредит клиент выдает свои векселя, которыми рассчитывается за поставленные товары и услуги. Получатели таких векселей затем представляют их в свои банки, которые, в свою очередь, пересылают их в банк векселедателя для погашения  за счет открытого кредита.

Вексельные  кредиты обычно выдаются банками  клиентам, у которых в них открыты  расчетные (текущие) счета.

Векселедательский кредит может иметь и другие формы. Например, векселедатель выставляет на банк вексель, который последний  заранее акцептует. Такой кредит называется акцептным. Банк оплачивает предъявленный вексель либо из покрытия, предоставляемого клиентом, либо за счет открытого кредита.

Возможен  вариант выдачи банком в рамках кредита  простых векселей на имя клиента. Как правило, такие векселя выписываются со сроком оплаты «через столько - то дней после предъявления» или «по  предъявлении не ранее определенной даты». Удобство этого кредита для  банка состоит в том, что при  его выдачи не происходит реального  движения денег.

При рассмотрении возможности открытия вексельного  кредита банк оценивает платежеспособность клиента. Для этого в банк предоставляются  финансовые документы предприятия, описание его основных и оборотных  фондов, информация о наличии в  прошлом просроченной задолженности, производственно-хозяйственные планы, страховые полисы, если они есть, устав предприятия. Банк может использовать данные о предприятии, полученные от других банков и специальных фирм. Если предприятие раньше допускало свои векселя до протеста, то получить вексельный кредит ему будет проблематично.

Векселя и в предъявительских, и в векселедательских  кредитах принимаются к учету  только в размере свободного остатка  кредита.

1.8 Факторинг  и форфейтинг. 

Факторинг - это покупка банком или специализированной компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение.

Более общее определение факторинговых  операций содержится в Конвенции  Международного института унификации частного права (ЮНИДРУА) по международным  факторным операциям, принятой в  Оттаве в 1988 году. Согласно этому документу  контракт по факторным операциям  является таковым, если поставщик уступает факторинговой фирме свои требования к покупателям, а факторинговая  компания, в свою очередь, берет на себя не менее двух следующих обязанностей:

- кредитование  поставщика;

- ведение  учета требований к покупателям; 

- предъявление  к оплате требований;

- защита  от неплатежеспособности покупателей,  т. е. страхование кредитного  риска. 

Факторинговые операции подразделяются на:

1. внутренние, если поставщик, покупатель и  фактор-фирма находятся в одной  стране, и международные, если  какая-либо из трех сторон находится  в другом государстве; 

2. открытые, если должник уведомлен об  участии в сделке факторинговой  компании, и закрытые (конфиденциальные);

3. с  правом регресса, т. е. с правом  требования к поставщику вернуть  оплаченную сумму или оплатить  непогашенную задолженность, и  без права регресса;

4. с  кредитованием поставщика в форме  предварительной оплаты или оплаты  требований к определенной дате.

Форфетирование - это покупка обязательств, погашение  которых происходит на определенный период в будущем без оборота  на любого предыдущего должника.

Факторинговые операции применяются для финансирования поставок потребительских товаров  со сроком кредитования от 90 до 180 дней, а форфетирование - со сроком кредитования от 6 месяцев до 6 лет.

Применительно к вексельному обращению факторинговая (форфейтинговая) операция схожа с  учетом векселей банками, но она имеет  и ряд отличий. Если при получении  вексельного кредита, векселя использовались в качестве гарантии ссуды, то фактор практически покупает их. Риск потерь из-за неоплаты требований должником  страхуется факторинговой компанией, взимающей за эту операцию комиссию. Поставщик же несет до конца только ответственность за дефекты поставляемого  оборудования и за правильность указываемых  в счет-фактуре сумм.

Векселя передаются фактору или форфетору  путем индоссамента с включением оговорки «без оборота». Но если в простом  векселе индоссант путем этой оговорки освобождается от любого обязательства  по нему, то в переводном векселедатель  не может снять с себя ответственность  за его неоплату. В последнем случае трассант обычно удовлетворяется письменным обязательством форфетора или фактора  не предпринимать против него действий в случае неплатежа. С учетом возникновения  дополнительных проблем на практике чаще всего применяются простые  векселя.