Понятие и виды преступлений в таможенной сфере

- ч.1  ст. 188 УК  РФ –4 уголовных дела;

- ч.2 ст.188 УК  РФ –8 уголовных дел;

- ч.4 ст.188 УК  РФ – 2 уголовных дела;

10. по статье 193 УК РФ – 10  дел.

В отношении  конкретных лиц возбуждено 18  уголовных дел  (2 – по ч.1 ст.188 УК РФ, 4 – по ч.2 ст.188 УК РФ,  2 – по ч.4 ст.188 УК РФ,  10  – ст.193 УК РФ), в отношении неустановленных лиц  6   уголовных дел (4  – по ч.2. ст.188 УК РФ, 2  – по ч.1 ст.188 УК РФ).

Доля таможенных преступлений в общей структуре преступности весьма незначительна. Их раскрываемость остается низкой. Так, отделом дознания Иркутской таможни 14.08.2007 года было возбуждено уголовное дело  по признакам состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.188 УК РФ, по факту перемещения  ООО «ПФ Утёс» через таможенную границу РФ  в крупном размере товара  - лесоматериалов хвойных пород   статистической стоимостью 675 643, 00 руб., совершенного с обманным использованием документов. 14.02.2008 года вынесено постановление о приостановлении дознания по основаниям п.1 ч.1 ст. 208 УПК РФ – лицо, подлежащее привлечению в качестве обвиняемого, не установлено. 23.04.2010 года начальником отдела дознания Иркутской таможни вынесено постановление об отмене постановления о приостановлении дознания в связи с неустановлением лица, подлежащего привлечению в качестве обвиняемого   и о возобновлении дознания. 23.04.2010 года    уголовное дело прекращено по п.2 ч.1ст.24 УПК РФ, т.е. за отсутствием состава преступления. На основании пп. «в» п. 1 статьи 1 Федерального Закона от 7 апреля 2010 года  № 60-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» крупным размером, применительно к ст. 188 УК РФ, признается стоимость товара, превышающая 1 миллион 500 тысяч рублей.

В структуре  таможенных преступлений доминирует контрабанда, на втором месте находится уклонение  от уплаты таможенных платежей, на третьем -  невозвращение из-за границы  средств в иностранной валюте. Наблюдается тенденция уменьшения доли контрабанды и увеличение доли двух вышеуказанных составов²⁹.

Несмотря на рост выявленных таможенных преступлений, их отличительной особенностью является крайне высокая латентность.

Другой особенностью таможенных преступлений является их чрезвычайно высокая общественная опасность. Они посягают не только на экономическую и социальную безопасность России в целом и каждого ее гражданина, но и безопасность всего мирового сообщества.

Следующей особенностью таможенных преступлений является совершение их в значительной степени организованными преступными сообществами, хотя выявляется таких преступлений относительно немного. Изложенное свидетельствует:

1. о значительной общественной опасности таможенных преступлений;
2. неудовлетворительном состоянии борьбы с ними; необходимости разработки комплекса правовых, организационных и методических рекомендаций по их предупреждению, раскрытию и расследованию и, конечно, разработки методики расследования таможенных преступлений как в целом, так и применительно к каждому из указанных состава. Можно отметить, что в настоящее время имеются работы по методике расследования контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей. Что же касается других составов таможенных преступлений, то методики их расследования практически не разработаны.

§ 4. Взаимодействие таможенных и правоохранительных органов при выявлении и расследовании преступлений в сфере ВЭД

При выявлении  и раскрытии преступлений в сфере  ВЭД важное значение имеет своевременное  и эффективное взаимодействие правоохранительных органов. Несовершенство межведомственных актов, регулирующих совместную деятельность, порождает ряд проблем. Одна из них связана с тем, что важную роль в установлении фактических обстоятельств совершения правонарушений в сфере ВЭД должна играть созданная в ГТК России автоматизированная система учета электронных копий грузовых таможенных деклараций (ГТД) и документов контроля доставки (ДКД). Однако отсутствие сетевой связи между внутренними и внешними таможенными постами приводит к тому, что информация о пересечении границы с грузами может запаздывать на срок от 10 дней до двух месяцев. В связи с этим обнаружение факта недостоверного декларирования в ряде случаев носит случайный характер.

В целях пресечения деятельности недобросовестных участников ВЭД в таможнях создана база данных по нарушителям таможенных правил. Она должна применяться при проверке декларанта на этапе проведения контроля таможенной стоимости и валютного контроля. Однако, как показывает практика борьбы с преступлениями в сфере ВЭД, это действенное средство используется недостаточно эффективно. Более того, систематическое фигурирование одних и тех же подставных фирм по отправкам, через конкретные таможенные посты свидетельствует о небескорыстном попустительстве контрабандистам со стороны таможенников. Аналогичная ситуация складывается с нарушениями процедуры завершения внутритаможенного транзита по ДКД. Правонарушители для сокрытия факта невывоза груза за пределы РФ вступают в сговор с таможенными перевозчиками с целью оформления ДКД без доставки груза на приграничный пост для вывоза либо подкупают специалистов, имеющих возможность внесения недостоверной информации в электронную базу контроля доставки. Это возможно благодаря тому, что в данной информационной системе не предусмотрены алгоритмы перекрестного или параллельного контроля вводимой информации. Безусловно, информация о вывозе из России через конкретный таможенный пост ранее ввезенного транзитного груза или груза, задекларированного как экспорт, должна сопоставляться с количеством, фактически вывезенных через этот пост грузов на дату, соответствующую отметке, сделанной в электронной копии ГТД.

Поэтому автоматизированная система учета электронных копий  ГТД и ДКД нуждается в регламентировании  ее эффективного использования и  защите от несанкционированного доступа. Важную роль в установлении фактических обстоятельств совершения правонарушений в сфере ВЭД имеет доступ органов внутренних дел к базам данных ГТК России. Сотрудники таможни в соответствии с ведомственными инструкциями обязаны предоставить данную информацию на основании запроса при наличии возбужденного уголовного дела либо в связи с необходимостью проверки информации, предшествующей возбуждению уголовного дела. Отсутствие доступа оперативных работников аппаратов БЭП к базам данных по участникам внешнеторговой деятельности и осуществляемых ими операциях существенно сказывается на эффективности выявления и документирования преступных действий.

Несмотря на положение об основах взаимодействия МВД России с ГТК России обмен  оперативной информацией осуществляется только при наличии двусторонней заинтересованности в результатах ее реализации. Таким образом, сроки расследования затягиваются, виновные скрываются. Поэтому оперативным аппаратам службы БЭП и ГТК России в ряде случаев целесообразно осуществлять совместное ведение оперативных дел.

С получением информации о возможном времени и месте  совершения преступления принимаются  меры к задержанию подозреваемых  в момент или после совершения преступления с последующим проведением  неотложных оперативно-следственных мероприятий. В случае подтверждения первичной оперативной информации принимается решение о возбуждении уголовного дела, если в ходе проверки получены достаточные данные, указывающие на наличие признаков преступления, после чего осуществляются следственные действия.

К числу первоначальных следственных действий относится обыск  по месту нахождения организации  и месту жительства руководителя, главного бухгалтера, иных лиц, принимавших  непосредственное участие в осуществлении  сделки. Так как значительные объемы информации, касающейся деятельности организации, обычно хранятся на машинных носителях, то к проведению обыска следует привлекать специалиста по компьютерной технике.

Привлечение виновных к ответственности зачастую зависит  от своевременного возбуждения уголовного дела и задержания контрабандистов. Между тем задержание контрабандистов как мера уголовно-процессуального принуждения используется крайне редко, так как осуществление необходимых процессуальных действий ограничено продолжительностью стоянки поездов, морских, речных и воздушных судов на пунктах пропуска через таможенную границу. Неиспользование правоохранительными органами возможностей, предоставленных им законодательством, нередко влечет за собой отрицательные результаты.

Так, сотрудниками Дальневосточной оперативной таможни при содействии коллег из погрануправления ФСБ по Приморскому краю задержана крупная партия ювелирных изделий. В начале февраля 2010 года оперативниками отдела по борьбе с особо опасными видами контрабанды была получена информация о готовящейся попытке ввоза в Россию из Японии ювелирных украшений. Для пресечения контрабанды сотрудниками таможенного поста Аэропорт Владивосток был проведен личный досмотр и таможенный досмотр багажа граждан России - мужа и жены, прибывших рейсом из Ниигаты. в багаже мужчины было обнаружено 60 ювелирных изделий и более 22 тысяч долларов. Ни драгоценности, ни валюта не были задекларированы. Мужчина утверждал, что это дешевая бижутерия, которую он приобрел буквально "за копейки", и потому не посчитал нужным задекларировать. Но оперативники проявили настойчивость. Украшения были изъяты и направлены на экспертизу. Выяснилось, что ювелирные украшения изготовлены из белого и желтого золота, а также из платины, со вставками из прозрачных и черных бриллиантов, сапфиров, рубинов и изумрудов. Общая стоимость контрабандных украшений составила более одного миллиона четырехсот тысяч рублей. Согласно российскому законодательству беспошлинно можно ввозить через границу товаров на сумму не более 60 тысяч рублей, а валюту при ввозе декларировать обязательно в письменном виде.³⁰

Уголовные дела, возбужденные дознавателями таможни  и переданные по подследственности  следователям при ОВД или следователям СУ при Следственном Комитете, зачастую имеют слабую судебную перспективу  из-за отсутствия оперативного сопровождения и незаинтересованности органов внутренних дел в розыске скрывшихся от следствия лиц. Анализ этих дел показывает, что неоправданно много усилий тратится не на работу по выявлению и раскрытию преступлений, а на устранение межведомственных противоречий. Уголовные дела в течение нескольких дней находятся в производстве дознавателей таможни, в отношении которых отсутствует вневедомственный контроль и надзор за деятельностью по раскрытию этих преступлений. Сотрудники же органов внутренних дел, привлекаемые впоследствии к расследованию таких дел, и следователи не несут персональной ответственности за исход расследования.

Отсутствие  системы в принятии решений по этим преступлениям, а также в  обеспечении доказывания в самый  важный промежуток, а именно с момента обнаружения преступления, обуславливает безответственность должностных лиц и незаинтересованность в проведении оперативно-розыскных мероприятий.

При существующем порядке выявления и расследования  дел указанной категории имеются и другие негативные обстоятельства, мешающие получению доказательств. В частности, при краткосрочном содержании под стражей подозреваемого непроизводительно расходуется время на передачу уголовных дел от таможни в прокуратуру, из прокуратуры в отдел внутренних дел. Следователь подключается к расследованию, когда уже встал вопрос о необходимости избрания меры пресечения, при этом затрачивается время на изучение им уголовного дела. Таким образом, к моменту фактического начала расследования некоторые следственные действия уже невозможно выполнить. Руководители прокуратуры, оперативные работники ОВД, следственного отдела в наиболее важный период расследования, когда подозреваемый задержан, лишены возможности изучения уголовного дела и оказания помощи в планировании и организации расследования. Фактически в этот наиболее важный временной промежуток уголовное дело по существу отдано «на откуп» дознавателю таможни, а другие должностные лица в дальнейшем вынуждены принимать решения в экстренном порядке. В этот промежуток времени, т.е. в течение срока задержания подозреваемого, особенно на стыках передачи уголовного дела из одного органа в другой, нахождения его в канцеляриях, полностью исключена ответственность какого-либо органа за конечные результаты, что не позволяет предъявить претензии в ненадлежащем расследовании дела и его оперативном сопровождении.

Анализ совместной работы органов внутренних дел и  таможенных органов по делам о  контрабанде и других преступлениях  в сфере ВЭД, показывает, что получение  доказательств вины лиц, совершивших  преступление, обеспечивается более  эффективно, когда с самого момента обнаружения преступления к работе подключаются следователи и оперативные работники органов внутренних дел. Следовательно, при проведении работы необходимо с момента обнаружения признаков преступления обеспечить участие в сборе доказательств и фиксации следов преступления не только работников таможни, но и работников ОВД, следователя при ОВД или следователя СУ при Следственном Комитете.

К мерам повышения  эффективности деятельности органов  внутренних дел относится решение  проблемы документирования преступных действий за рубежом, для чего необходимо установление двусторонних межправительственных соглашений о правовой помощи, включая доследственную проверку.

Задержание  преступников, выехавших за пределы  страны, является серьезной проблемой  для сотрудников оперативных и следственных аппаратов: Россия не является членом всех международных организаций, занимающихся борьбой с финансовыми преступлениями. Со многими странами отсутствуют двусторонние межправительственные и межведомственные соглашения по вопросам оказания взаимопомощи в выявлении преступлений, поиске преступников и возврате валютных средств. К «международным» в Интерполе причисляют преступников, совершивших преступление, последствия которого могут проявиться за пределами страны, где оно совершено. К рассматриваемой категории преступников следует относить и таких лиц, которые, нарушив закон своей страны, скрылись от наказания за границу. Здесь также появляется международный элемент, поскольку вопрос о розыске, задержании и выдаче этого преступника заинтересованной стране может быть решен только путем межгосударственных переговоров. Таким образом, четких критериев «международного преступления» и «международного преступника» нет, и они вряд ли могут быть.  Отнесение конкретного преступления или конкретного преступника к категории «международных» зависит от конкретных фактических обстоятельств, личности преступника, наступающих вредных последствий.

§5. Экспертиза при расследовании дел о таможенных преступлениях

Практически по всем уголовным делам о контрабанде проводятся экспертизы, особенно по делам, связанным с использованием поддельных документов или средств таможенной идентификации, с незаконным перемещением через таможенную границу стратегического сырья, наркотиков, психотропных и сильнодействующих ядовитых, отравляющих, радиоактивных, взрывчатых веществ, культурных ценностей.³¹