Понятие и виды преступлений в таможенной сфере

Наиболее благоприятной  для группы преступников является обстановка, характеризующаяся четкими и  слаженными действиями каждого члена группировки в соответствии с заранее распределенными функциями. Как правило, такие объединения имеют богатый преступный опыт, обширные связи не только в преступной среде, но и с органами государственной власти и управления. Это создает им дополнительную защиту, ощущение безнаказанности и вседозволенности. В группах, с высоким уровнем организации, обычно действует четкое распределение ролей. Имеется организатор, исполнитель, пособник, подстрекатель и каждый из них выполняет свои функции в ходе подготовки, совершения контрабанды.

Состав группы, непосредственно участвующей в  конкретном преступлении достаточно обширен. Группы, численностью менее пяти человек  встречаются довольно редко.

Если преступление касается серьезных сфер экономики (скажем, производства продукции, добычи и переработки нефти, финансовых операции), то, возможно предположить, что этим занимается серьезная, хорошо организованная группа, которая имеет своих представителей в этой сфере деятельности. Говоря о психологических качествах личности, занимающейся преступной деятельностью в таможенной сфере, то она характеризуется особенностями, относящимися к внешности, поведению, мимике, особенностям речи и пр. К особенностям внешности можно отнести неуместность костюма субъекта:

1. слишком тяжелая одежда не по сезону, с большими рукавами;
2. солнцезащитные очки;
3. неестественная походка субъекта (возможно из-за нательного или внутреннего тайника).

Поведение может  характеризоваться чрезмерным дружелюбием, непрошенным содействием, заострением  внимания на пустяках, излишней суетливостью, активностью либо заторможенностью, медлительностью в приближении к контролю, употреблением удобоприятных слов и фраз.¹⁸

В криминалистический анализ обстоятельств совершения преступления включаются различные обстоятельства события преступления (цель, мотив, механизмы и способы преступного поведения, время, место, обстановка его реализации).

Установление  и анализ отмеченных обстоятельств, полученные при этом знания служат той опорой, отталкиваясь от которой  исследователь имеет возможность составить то или иное представление о том, лицом какого круга совершено преступление, какие ему присущи психологические и иные особенности, указания на которые содержат анализируемые обстоятельства. В предмет их анализа входят характер, фактическая и правовая сущность, элементный состав, структура, содержание, факторы, обусловившие зарождение, развитие, изменение, причинно-следственные связи между их элементами и внешними системами, временно-пространственные характеристики отдельных действий, их участников и ряд других моментов.

Приводимый  анализ ориентирован на получение ответов  на вопросы о том, что, где, когда, в отношении кого (чего), на какой  почве, в каких целях, благодаря  чему, по чьей воле, в какой обстановке имело место исследуемое событие. Преступление в таможенной сфере - динамичная, развивающаяся, обусловленная активностью преступника, система. Деятельный, активный характер этой системы проявляется в ее функциях, как интегративной результате возникновения и взаимодействия ее компонентов, в нашем случае - элементов криминалистической характеристики.

Особое место  в структуре криминалистических понятий занимают место и время  совершения расследуемого преступления. Не получив ответа на вопрос о времени  и месте преступления, невозможно установить другие обстоятельства содеянного.

Следующим направлением криминалистического анализа является изучение объекта посягательства. Установление криминалистической характеристики объекта  посягательства способствует выяснению  следующих вопросов:

1. к какому виду собственности относится исследуемый объект;
2. кому он принадлежит;
3. каковы признаки, назначение объекта (вес, стоимость и пр.);
4. какие лица, на какой основе и каким образом обеспечивали его сохранность, перевозку, реализацию, прочие операции;
5. какие изменения возникли на объекте во время совершения преступления;
6. какими документами, иной информацией подтверждается (либо может быть подтверждено), что данный объект находился во время преступления в данном месте, в данных условиях и характеризуется данными товарными, стоимостными и иными показателями.

Таким образом, криминалистическая характеристика преступлений, связанных с перемещением товаров  и транспортных средств через  таможенную границу Российской Федерации, включает в себя элементы, которые  являются объектом криминалистического исследования.

ГЛАВА 2. ПРОБЛЕМЫ РАСКРЫТИЯ  И РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В  СФЕРЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

§ 1. Некоторые  проблемные вопросы расследования  уголовных дел о преступлениях  в сфере таможенного дела

В последнее время в заинтересованных кругах общества обсуждаются проблемы совершенствования работы таможенной службы, законодательства по внешнеэкономической деятельности (ВЭД). Отмечается, что сегодняшнее состояние таможенной отрасли препятствует росту товарных инвестиций в страну, не позволяет своевременно обновлять технологическое оборудование для переоснащения предприятий, провоцирует рост правонарушений со стороны участников ВЭД.¹⁹

В основном обсуждение вопросов таможенной отрасли концентрируется  на совершенствовании самого порядка перемещения товаров через таможенную границу, однако упорядочение норм уголовного права, устанавливающих ответственность за совершение преступлений в сфере внешнеэкономических отношений, представляется не менее актуальным и значимым.

Конструктивно диспозиция ст. 188 состоит как бы из двух фактически самостоятельных частей, где в  качестве предмета контрабанды фигурируют товары (экономическая категория) – 1-ая группа, и предметы, запрещенные  к свободному гражданскому обороту, или же предметы, оборот которых имеет ограничения (сфера общественной безопасности) – 2-ая группа.

На первый взгляд это выглядит вполне логично. В данной статье УК эти части следуют последовательно  по мере увеличения вредоносности деяния. Фактически 2-я группа в силу большей общественной опасности предмета контрабанды является как бы ее квалифицирующим признаком. Однако объективная сторона обеих частей одинакова. На мой взгляд, именно здесь кроется логическая ошибка. Она вскрывается при более тщательном анализе объекта данного преступления. Итак, каков же объект контрабанды, если изначально не путать его с предметом?

Известно, что  слово «контрабанда» имеет итальянское  происхождение; практически в неизменном виде оно вошло во многие современные  языки мира («contrabando», от «contra» - против и  «bando» - правительственный указ) и подразумевает какой-либо запрещенный законом или правительственным указом предмет, тайно провезенный или пронесенный через границу.

Интересно, что  в разное время, на разных этапах развития общественных отношений авторитетные в области юриспруденции специалисты указывали совершенно разные объекты контрабанды или старались вообще обойти вниманием этот вопрос. Например, согласно комментариям УК РФ, вышедшим под общей редакцией профессора А.И.Рарога, контрабанда нарушает «отношения в сфере внешнеэкономической деятельности».²⁰ Председатель Верховного Суда РФ В.М. Лебедев указывал, что объектом контрабанды как состава преступления являются действия, направленные на нарушение «монополии государства в сфере внешней торговли».

В последнее  время авторы, занимающиеся освещением этого вопроса, все чаще полагают, что непосредственным объектом контрабанды  как преступления в сфере экономики  является «порядок перемещения товаров  и транспортных средств через  таможенную границу РФ». Лишь как факультативные объекты преступления выделяются отношения в области общественной безопасности (наркотики, оружие) или общественной нравственности и здоровья (культурные ценности и т.д.).

Практика идет именно по этому пути.²¹

Здесь необходимо вспомнить, как выглядит диспозиция современной ст. 188 УК РФ. «Контрабанда, то есть перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй настоящей статьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием».

Однако представим себе ситуацию, если бы эта же диспозиция выглядела иначе. Например: «контрабанда, т.е. незаконное перемещение… через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов». И здесь поставить точку. Иными словами, не включать в само понятие весь перечень незаконных действий, сопряженных с пересечением таможенной границы.

Какое из данных определений контрабанды будет  более емким по содержанию? Безусловно, второе, так как термин «незаконное» является обобщающим по отношению к  частным случаям «незаконных  действий». Действительно, нелепой выглядит ситуация, при  которой, например, на территорию России ввозится партия наркотиков, которые, в свою очередь, не укрываются всевозможными способами от таможенного контроля, а прямо отражаются в таможенной декларации. Такой способ перемещения, видимо, автоматически становится законным, раз не установлено иного.

Доктор юридических наук Т.А. Диканова указывает, что квалификация деяния по ст. 188 УК РФ зависит от способа  перемещения товаров, а не от наличия  у лица, перемещающего товары, права на его перемещение.²² Если сотрудники таможенных органов не подвергли перемещаемый товар, ручную кладь, багаж и т.д. досмотру, не предложили задекларировать его по установленной устной или письменной форме, состава контрабанды в действиях указанного лица не содержится. Причем это относится не только к «обычным» товарам, но и к оружию, наркотикам и т.д. В зависимости от конкретных обстоятельств дела лица, незаконно переместившие какие-либо предметы, могут быть привлечены к уголовной ответственности за хранение, перевозку и сбыт огнестрельного оружия и наркотических средств. Кроме того, здесь же имеет значение и наличие на таможенной границе соответствующего контроля.

В связи с приведенным  выше примером с «провозом» через  таможенную границу России партии наркотиков возникает еще один вопрос: незаконное перемещение их через таможенную границу – преступление, а перемещение через Государственную границу РФ – не преступление? Нам могут возразить: таможенная граница совпадает по периметру с государственной. А если бы она не совпадала, значит, вези все, что угодно, и сколько хочешь?

На самом деле, таможенная граница Российской Федерации действительно  не всегда совпадает с государственной. «На территории Российской Федерации  могут находиться создаваемые в  соответствии с федеральными законами особые экономические зоны, являющиеся частью таможенной территории Российской Федерации. В соответствии с международными договорами государств - членов таможенного союза таможенной границей могут являться пределы отдельных территорий, находящихся на территориях государств - членов таможенного союза ( ч. 3 ст. 2 ТК ТС).

Но на этом правовые несуразности уголовной ответственности  за преступления в сфере ВЭД не закончились.

Абсурдно выглядит в качестве товара уже упоминавшаяся партия наркотиков. Данные предметы не являются объектом гражданского права. Поэтому они не могут являться объектами таможенного дела и таможенной политики. Соответственно в отношении этих объектов не могут действовать порядок и правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации. Кроме того, само понятие таможенной границы предполагает оперирование экономическими понятиями. Приведем абстрактный пример. До пересечения государственной границы на лицо, перевозившее с собой наркотическое средство, может не распространяться по ряду причин уголовная ответственность за это деяние, и де-факто отсутствуют признаки соответствующего состава преступления (институт экстерриториальности).

Соответственно  и включение в действие ч. 2 современной  редакции ст. 188 УК РФ неправомерно. Уголовная ответственность за перемещение через Государственную границу РФ предметов, являющихся объектом соответствующих уголовно-правовых отношений, должна устанавливаться и соответствующей уголовно-правовой нормой.

§ 2. Особенности  квалификации таможенных преступлений

Квалификация  преступлений в сфере таможенного  дела имеет некоторые особенности, объясняющиеся их спецификой. Сложность  решения вопросов уголовно-правовой оценки содеянного часто обусловлена  здесь тем, что составы преступлений по своей конструкции относятся к бланкетным. Поэтому приходится обращаться как к нормам уголовного, так и таможенного, административного, финансового и других отраслей права. Эти нормативные акты, как правило, содержат специальную терминологию, используемую в уголовном законе. Дополнительные трудности связаны с тем, что весь массив нормативных актов, к которому требуется обращаться при квалификации рассматриваемых преступлений, постоянно изменяется и дополняется.²³

Одним из сложнейших вопросов правоприменительной практики в сфере экономических преступлений на сегодняшний день остается соотношение юридических конструкций норм уголовного права, устанавливающих ответственность за контрабанду (ст. 188 УК РФ) и уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ).