Понятие и виды преступлений в таможенной сфере

В соответствии с Уголовно-процессуальным кодексом Российской Федерации расследование таможенных преступлений отнесено к компетенции органов дознания Федеральной таможенной службы Российской Федерации путем производства дознания по ч.1 ст. 188 и ст. 194 УК РФ и производства неотложных следственных действий по ч. 2–4 ст.188, ст. 189,190, 193 УК РФ⁵.

Либерализация и активизация внешнеэкономической  деятельности не могла не отразиться на состоянии и динамике таможенных преступлений, о чем свидетельствуют  статистические данные.

Анализ таможенной преступности позволяет выявить  ряд ее существенных особенностей, в частности, повышенную общественную опасность, совершение преступлений в  значительной степени организованными  преступными сообществами, латентность.

Применительно к повышенной общественной опасности можно отметить, что таможенные преступления посягают не только на экономическую и социальную безопасность России в целом и каждого ее гражданина, но и на безопасность всего мирового сообщества, поскольку подрывают экономические и социальные устои всего мирового сообщества.⁶

Беспрецедентных масштабов достигли злоупотребления  в процессе ввоза из-за рубежа автомобилей  иностранного производства.

Значительно осложнилась  ситуация во внешнеэкономической сфере  в связи с созданием свободных экономических зон (СЭЗ). Многие из находящихся на их территории государственных и коммерческих организаций режим наибольшего благоприятствования во внешнеэкономической деятельности используют лишь в корыстных целях. Поэтому отмечается тенденция осложнения криминальной обстановки в СЭЗ. Нередко эти зоны используются в качестве «канала перекачки» стратегического сырья, дефицитных ресурсов и валюты из России. Отмечены случаи несоответствия внешнеэкономической и инвестиционной деятельности хозяйствующих субъектов действующему российскому законодательству, получил широкий размах теневой бизнес.

Продолжается  утечка валюты из России с помощью  так называемых оффшорных зон (Кипр, США, Мальта, Сейшельские острова, Швейцария  и другие страны).

По данным Счетной  палаты России, только на Кипре российскими гражданами было создано около 4 тыс. предприятий, из которых лишь 40 внесены в реестр Государственной регистрационной палаты при министерстве экономки России. Всего же, по оценкам специалистов, в оффшорных зонах создано около 60 тыс. предприятий с российским участием.

Особо следует  остановиться на опасности наркобизнеса, несущей реальную угрозу человечеству. Из 50 млн лиц, употребляющих наркотики  в мире, более 3 млн приходится на Россию. В настоящее время торговля наркотиками превышает годовой мировой оборот от торговли автомобилями и составляет 8 % от всей мировой торговли.

Статистические  данные, материалы уголовных дел  свидетельствуют, что Россия становится объектом экспансии международного наркобизнеса, а преступные группы российских наркодельцов вступили в активное взаимодействие с ними. Более половины всех изымаемых наркотических средств имеют зарубежное происхождение, а такие опасные и дорогостоящие, как героин, кокаин, опий и синтетические наркотики, быстро заполняющие наркорынок, практически полностью поступают из-за рубежа по контрабандным каналам.

Следующей особенностью таможенных преступлений является совершение их в значительной степени организованными  преступными сообществами.

Предметом посягательства организованных преступных сообществ являются наркотические средства, оружие, ядерные материалы и компоненты химического оружия, автотранспортные средства, редкоземельные металлы, культурные ценности, валюта и т. д.

Действия организованных преступных сообществ нередко носят интернациональный характер. Новым криминальным явлением организованной преступности, посягающим на интересы государств в сфере информационных технологий и телекоммуникаций, является преступность в так называемом киберпространстве. Развитие кибернетического пространства не только трансформировало способность субъектов международного права заключать большое разнообразие сделок, совершаемых через границы, но и безопасность государств, поскольку появилась возможность дешифрования их криптографических кодов, контролирующих системы ракетного и космического вооружения.⁷

Постоянно возрастающий спрос на оружие в криминальной сфере, интернационализация преступных сообществ  делают актуальной проблему контрабанды  оружия и боеприпасов. Наблюдается  устойчивая тенденция к увеличению объема нелегального оборота культурных ценностей через таможенную границу. В последнее время активизировалась деятельность организованных преступных групп, специализирующихся на незаконном вывозе культурных ценностей.⁸

Таможенные органы все чаще имеют дело не со случайными контрабандистами, а со структурами, действующими в рамках хорошо организованного «теневого» бизнеса. Одной из наиболее привлекательных сфер деятельности криминальных структур становится нелегальный оборот объектов интеллектуальной собственности (ежемесячно, например, на внутренний рынок России незаконно поступает около миллиона компакт-дисков). Увеличивается влияние организованной преступности в сфере контрабанды алкоголя. По-прежнему на высоком уровне остается незаконный ввоз в страну автомобилей, получение неконтролируемых государством доходов за счет массового уклонения от уплаты таможенных платежей, использования реимпортных поставок автомобилей, изготовляемых на отечественных заводах. В орбиту интересов преступных групп попали сферы, приносящие наибольший доход: экспорт нефти, металлов, древесины, импорт продовольственных и иных товаров.

Так, в январе 2010 года Благовещенской таможней возбуждено уголовное дело в отношении гражданина КНР, который пытался в обход таможенного контроля в международном пункте пропуска Благовещенск-Хэйхэ провезти в сопровождаемом багаже на территорию России 270 сотовых телефонов. По прибытии на российскую территорию китайский гражданин, не желая проходить таможенный контроль, направился с ввезенными товарами в зал выезда пассажирского пункта пропуска. Там, в служебном помещении диспетчера ЗАО "Амурассо", он и был обнаружен военнослужащими Пограничного управления УФСБ России по Амурской области. При проведении таможенного контроля было установлено, что гражданин Китая не только не заявил представителю таможенного органа о наличии сотовых телефонов, но и рассчитывал пронести их, минуя таможенный контроль. Сотовые телефоны общей стоимостью 696, 5 тысяч рублей были изъяты, а после проведения экспертизы помещены в камеру хранения вещественных доказательств таможни. Было возбуждено уголовное дело.⁹

Следующей особенностью таможенных преступлений является их крайне высокая латентность. Приведенные  выше статистические данные ни в коей мере не отражают размах преступной деятельности в таможенной сфере. По оценке специалистов, ежегодно в России совершается свыше 100 тыс. таможенных преступлений.

Незаконный  оборот наркотических средств занимает первое место в деятельности международных  организованных сообществ. Проникновение организованной преступности, связанной с незаконным оборотом наркотических средств, в сферу экономики подрывает усилия правительств по созданию и развитию экономической инфраструктуры, направленной на решение экономических и социальных проблем. Деятельность международных организованных преступных сообществ наносит серьезный ущерб усилиям национальных правительств в попытках решения экономических и социальных проблем, создавая угрозу общественной и национальной безопасности любой страны.

Изложенное  обуславливает необходимость анализа  причин невыявления таможенных преступлений. Проведенным исследованием установлено, что к основным из них относятся:

1. Неприкрытость, прозрачность государственной границы Российской Федерации с сопредельными государствами.
2. Проблемы организации и состояния таможенного контроля на таможенной границе.
3. Пробелы в области юридических и иных знаний у сотрудников таможенных органов, в первую очередь, у сотрудников, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль над перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ.
4. Противодействие выявлению таможенных преступлений со стороны должностных лиц таможенных органов.
5. Недостаточное материально-техническое обеспечение подразделений и служб, осуществляющих таможенный контроль.

К факторам, оказывающим  негативное влияние на процесс раскрытия и расследования таможенных преступлений, относятся:

1. несовершенство конструкции уголовно-правовых норм, предусматривающих уголовную ответственность за таможенные преступления;
2. несовершенство норм уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации, регламентирующего процесс предварительного расследования вообще и таможенных преступлений в частности;
3. недостатки в организации расследования;
4. недостаточное технико-криминалистическое обеспечение органов дознания Федеральной таможенной службы Российской Федерации.

§ 2. Криминалистическая характеристика преступлений в таможенной сфере

Важным элементом  в раскрытии и расследовании  преступлений, к какой бы категории  они не относились, является криминалистическая характеристика. На сегодняшний день существует множество мнений, в отношении криминалистической характеристики, как необходимом информационном элементе в расследовании преступлений, в том числе и контрабанды.

Рафаил Самуилович Белкин в последней своей работе¹⁰  назвал криминалистическую характеристику фантомом в криминалистике, как не оправдавшую надежды. Трудно согласиться или не согласиться с этим мнением. Оставим этот вопрос без комментариев. Однако, по мнению большинства ученых криминалистов, именно криминалистическая характеристика является информационной моделью преступления. В ней раскрываются ее отдельные элементы, отражающие особенность, состав преступления и многие другие информационные источники, которые необходимы, как на начальном, так и на последующих этапах расследования.

Несмотря на дискуссионность признания криминалистической характеристики преступления как элемента в структуре частной криминалистической методики, остановимся на ее содержании сущности. Криминалистическая характеристика является необходимым элементом, по мнению многих ученых-криминалистов, в ходе расследования и раскрытия преступлений. Известные ученые, такие как Белкин Р.С., Баев А.В., Волынский А.Ф., Жбанков В.А. и др., отмечали, что элемент криминалистической характеристики является составной частью в уяснении задачи при формировании следственных версий, при выяснении обстоятельств и механизма любого преступления.

Слагаемые криминалистической характеристики отражают данные об объекте  посягательства, способе, месте, времени, иных обстоятельствах объективной  стороны преступления, личности преступника, его связях и отношениях с потерпевшими, о субъективной стороне преступления, в частности мотиве содеянного. При расследовании различных видов преступлений доминирующее значение приобретают соответствующие элементы криминалистической характеристики преступления.

Предлагаемые  рассуждения находились в основе конструирования системы элементов  данной криминалистической характеристики преступлений. В ходе исследования мы попытались построить такую информационную структуру преступлений, связанных с перемещением объектов через таможенную границу, которая содержит данные о всех элементах доказывания, а также о других обстоятельствах, имеющих криминалистическое значение.

Определяя элементы криминалистической характеристики рассматриваемой категории преступлений, мы стремились учесть их роль именно в криминалистическом аспекте, т.е. криминалистическая характеристика должна включать те существенные черты преступления, которые определяют его как криминалистическое явление. Мы исходим из того, что криминалистическая характеристика не может существовать независимо от других характеристик преступления - уголовно-правовой, криминологической и других. В то же время, на наш взгляд, было бы ошибочно утверждать, что они обязательно предопределяют одна другую.¹¹

На основе вышеуказанных  соображений и общепринятого  в литературе представления об элементах  криминалистической характеристики, а  также с учетом результатов проведенного нами исследования следственной и судебной практики мы остановились на следующей структуре криминалистической характеристики преступлений, связанных с перемещением объектов через таможенную границу Российской Федерации:

1. способ совершения и сокрытия преступления;
2. характеристика орудий и средств, применяемых при совершении преступления;
3. особенности механизма следообразования;
4. характеристика личности преступника;
5. характеристика объектов посягательства.

Что касается конкретной структуры каждого из предлагаемых элементов, то она строилась с учетом особенностей каждого из них, одновременно подчиняясь следующим требованиям:

1. выявить все, что является типичным, оговаривая при этом некоторые особенности, являющиеся исключениями;
2. подчеркнуть практическую значимость информационного содержания элемента для расследования дел;
3. отметить некоторые основные корреляционные связи между элементами или между совокупностями данных, охватываемых их содержанием.

По нашему мнению, в преступлениях, связанных с  незаконным перемещением объектов (товаров  и транспортных средств) через таможенную границу необходимо выделить четыре элемента: