Понятие и виды преступлений в таможенной сфере

ПЛАН

 

Введение.........................................................................................................3

Глава 1. Понятие и виды преступлений в таможенной сфере…..………8

§ 1. Общая характеристика таможенных преступлений.....………..…….8

§ 2. Криминалистическая характеристика преступлений в таможенной сфере……………………………………………………………………………...16

Глава 2. Проблемы раскрытия  и расследования преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности…………………………………………..30

§ 1. Некоторые проблемные вопросы расследования уголовных дел о преступлениях в сфере таможенного дела………………………………….….30

§ 2. Особенности квалификации таможенных преступлений……….…34

§ 3. К вопросу о разработке методики расследования таможенных преступлений………………………………………………………………….....40

§ 4. Взаимодействие таможенных и правоохранительных органов при выявлении и расследовании преступлений в сфере ВЭД………………..……45

§ 5. Экспертиза при расследовании дел о таможенных преступлениях…....................................................................................................51

§ 6. Создание следственно-оперативных групп при расследовании преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов….………...53

Заключение………………..........................................................................57

Список использованной литературы.........................................................59

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность  темы исследования. Одной из основ  экономического и социального развития демократического государства является нормальное функционирование его внешней экономической деятельности. Особое значение этой деятельности заключается в том, что она вносит огромный вклад в техническое перевооружение и модернизацию всех других отраслей хозяйства, в создание материальной базы общества и, в конечном счете, способствует наиболее полному удовлетворению жизненных потребностей его граждан. Внешнеэкономическая деятельность, осуществляемая при посредстве постоянного законодательного регулирования, кроме того, является существенным источником пополнения казны государства. Как показывает мировой опыт, практически в большинстве экономически развитых стран только за счет таможенных поступлений от ведения внешнеэкономической деятельности формируется значительная часть доходов государственного бюджета. Поэтому важнейшей задачей внешней экономической политики всякого государства была и остается задача всемерного развития и расширения внешней торговли, совершенствования механизма производственного и иных видов сотрудничества с другими странами, без чего невозможно осуществление политических и социально-экономических преобразований, достижение мировых показателей производительности труда, насыщение внутреннего рынка необходимыми товарами в достаточном количестве, высокого качества, укрепление и защита внешнеэкономических интересов. Либерализация внешнеэкономической деятельности, начатая в СССР в середине 80-х годов, создала объективные условия для свободного перемещения через государственную границу юридическими и физическими лицами большого количества товарно-материальных ценностей, но одновременно породила благоприятную среду для контрабандной и иной преступной деятельности многих субъектов, осуществляющих внешнеэкономические связи с другими странами.

В соответствии с действующим законодательством  таможенные органы Российской Федерации производят дознание по делам о преступлениях, отнесенных к их компетенции, в частности, контрабанде (ст. 188 УК РФ); незаконном экспорте технологий, научной информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ); невозвращения на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ); невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ); уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ).

Наиболее актуальными  проблемами остаются таможенные преступления, связанные с импортно-экспортными  операциями с сырьевыми ресурсами, вывозом из России за границу стратегического сырья, валютных ценностей, уклонением от уплаты таможенных платежей.

Таможенные  преступления наносят серьезный  урон экономической безопасности Российской Федерации. В этой связи одним  из важных средств положительного влияния на ситуацию может служить криминалистическое обеспечение деятельности таможенных органов по выявлению, предупреждению и пресечению таможенных преступлений.

Статистика  свидетельствует, что преступность в сфере таможенной деятельности имеет следующие показатели. Так, в 2008 г. Иркутской таможней было возбуждено 21 уголовное дело, в 2009 г. - 37 дел, а в 2010 г. - 24 дела.

Несмотря на рост числа выявленных преступлений, их отличительной особенностью является крайне высокая латентность, низкая раскрываемость. При этом возбужденные уголовные дела зачастую приостанавливаются, прекращаются, а применительно к ст. 194 УК РФ - вообще не доходят до суда.

Разработка  теоретических основ деятельности по выявлению, расследованию таможенных преступлений базируется на теории криминалистики и теории оперативно-розыскной деятельности. Анализ теоретических вопросов нашел отражение в работах Р.С.Белкина, А.Н.Васильева, И.А.Возгрина, И.Ф.Герасимова, С.П.Голубятникова, Г.А.Густова, Л.Я.Драпкипа, А.В.Дулова, В.А.Жбанкова, Г.Г.Зуйкова, Е.П.Ищенко, М.К.Каминского, В.Я.Колдина. А.Н.Колесниченко, В.П.Лаврова, А.Ф.Лубина, И.М.Лузгина, Н.Н.Лысова, А.Г.Маркушина, В.А.Образцова, И.Ф.Пантелеева, П.Н.Панченко, А.А.Протасевича, А.Р.Ратинова, Н.А.Селиванова, В.Т.Томина, B.C.Устинова, В.И.Шиканова, С.Н.Чурилова, Н.П.Яблокова и других.

Вместе с  тем, изучение и анализ результатов  теоретических разработок и практики судебного исследования преступлений по рассматриваемой проблеме дают основание  обоснованно полагать, что вопросы криминалистического обеспечения выявления, расследования, предупреждения и пресечения таможенных преступлений применительно к современным социально-экономическим и другим условиям развития общественной жизни России разработаны еще неполно.

Исходя из изложенного выше, актуальность темы работы состоит в исключительной важности проблем расследования экономических преступлений, в современных экономических условиях, в острой потребности их теоретического осмысления и недостаточно отвечающей потребностям практики их изученности, что обусловливает необходимость дальнейшего научного исследования криминалистического обеспечения выявления, предупреждения и пресечения таможенных преступлений. Указанные обстоятельства предопределили выбор и актуальность темы исследования.

Объект и  предмет исследования. Объектом исследования проблемные вопросы по раскрытию, расследованию  и предупреждению таможенных преступлений; нормативная база, имеющая отношение  к теме исследования, результаты аналитической  работы таможенных органов и судов.

Предмет исследования способы и технологии раскрытия, расследования и предупреждения преступлений в таможенной сфере.

Цель и задачи исследования. Целью исследования являются научное осмысление проблем расследования  таможенных преступлений и разработка на основе результатов проведенного анализа теоретических оснований криминалистических частно-методических рекомендаций в интересах повышения эффективности выявления, расследования и предупреждения таможенных преступлений.

Для достижения указанной выше цели автор ставил перед собой следующие основные задачи:

1. разработка криминалистической характеристики преступлений в таможенной сфере;
2. выявление типичных следственных ситуаций, складывающихся на начальном и последующем этапах расследования данной категории преступлений;
3. разработка методики расследования таможенных преступлений.

Эмпирическую  базу исследования составили данные, полученные автором в 2011 году  путем  изучения таможенной статистической отчетности Иркутской таможни, обобщений и  обзоров Федеральной Таможенной службы России, Главного Управления по борьбе с контрабандой Федеральной Таможенной службы России, Региональных таможенных управлений, Верховного Суда Российской Федерации, Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации по исследуемому вопросу.

При исследовании использовались соответствующие его  предмету положения Конституции  Российской Федерации, действующего уголовного и уголовно-процессуального и  иного законодательства России, Таможенного  кодекса Таможенного союза, приказы  и указания Генерального прокурора Российской Федерации, приказы и указания Государственного таможенного комитета Российской Федерации и других ведомств.

В процессе исследования широко использовалась философская, социологическая, правовая и иная отечественная и  зарубежная литература; труды по криминалистике, уголовному процессу, оперативно-розыскной деятельности, таможенному делу и т.д.

Научная новизна  исследования заключается в том, что на основе концепции ретроспективного криминалистического анализа таможенных преступлений и деятельности по их раскрытию и расследованию предпринято исследование в прикладном аспекте их криминалистической характеристики; комплексном подходе к анализу проблем и полученным результатам. Дипломная работа представляет собой первую попытку изучения теории и практики проблем выявления, раскрытия и расследования преступлений в таможенной сфере.

Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что рассматриваемые  проблемы являются творческим применением  общетеоретических положений криминалистики в решении ее конкретной прикладной задачи – разработке научно обоснованного подхода к криминалистическому обеспечению деятельности таможенных органов по выявлению, расследованию и предупреждению таможенных преступлений.

Практическая  значимость дипломной работы определяется и тем, что ее результаты могут быть использованы в практике таможенных органов, а также в учебном процессе по криминалистической методике на юридических факультетах и на курсах усовершенствования дознавателей таможенных органов.

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ  И ВИДЫ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В ТАМОЖЕННОЙ СФЕРЕ

 

§ 1. Общая характеристика таможенных преступлений

Таможенные  преступления – это общественно  опасные, виновные, наказуемые деяния, совершаемые в сфере экономической  деятельности, при вывозе и возврате на территорию России товаров и транспортных средств через таможенную границу вопреки правовому запрету. Они выделяются в особую группу, поскольку реализуются в сфере таможенной деятельности или таможенного дела.¹

К ним относятся: контрабанда (ст. 188 УК РФ); незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ); невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ); уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций или физического лица (ст. 194 УК РФ).²

Указанные преступления отнесены законодателем (гл. 22 УК РФ) к  экономическим преступлениям. Они  посягают на экономическую безопасность Российской Федерации, которая определяется как состояние экономики, обеспечивающее достаточный уровень социального, политического и оборонного существования и прогрессивного развития Российской Федерации, неуязвимость и независимость ее экономических интересов по отношению к возможным внешним и внутренним угрозам и воздействиям (Федеральный закон от 13.10.1995 г. № 157-ФЗ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности».³

27.11.2009 года был  принят новый Таможенный кодекс  Таможенного союза, вступивший  в законную силу с 01.07.2010 года. В соответствии с ним единую таможенную территорию таможенного союза составляют территории Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации, а также находящиеся за пределами территорий государств - членов таможенного союза искусственные острова, установки, сооружения и иные объекты, в отношении которых государства - члены таможенного союза обладают исключительной юрисдикцией.

Таможенные  преступления совершаются на фоне происходящих в стране социально-экономических  преобразований, когда на смену тотальному контролю государства пришел механизм государственного регулирования торговых связей российских участников международного рынка с использованием инструментов и методов, традиционных для стран с рыночной экономикой. С этой целью были приняты нормативные акты, устанавливающие основные правила внешнеэкономической деятельности: Указ Президента РФ от 11.04.1992 г. «О мерах по созданию экспортного контроля в России», Указ Президента Российской Федерации «Об экспорте товаров и технологий двойного назначения», Постановление Совета Министров – Правительства РФ от 02.11.1993 г. «О мерах по либерализации внешнеэкономической деятельности», Федеральный закон от 13.10.1995 г. «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности».

Так, в декабре 2009 года на железнодорожной станции Локоть сотрудники Рубцовского таможенного поста Алтайской таможни в ходе проведения таможенного контроля пассажирского поезда "Новосибирск-Ташкент" обнаружили в межпотолочном пространстве одного из вагонов 498,2 килограмма красной икры. Контрабандистом оказался гражданин Узбекистана, который пытался контрабандой вывезти накануне Нового года деликатесный продукт к себе на родину. Икра была расфасована в стеклянные и жестяные банки - всего 17 наименований различных фирм-производителей. Таможенники предполагают, что среди изъятого товара может оказаться и контрафактная продукция. После проведения проверочных мероприятий в отношении гражданина Узбекистана было возбуждено уголовное дело по статье 188 УК РФ "Контрабанда".⁴