Розробка бізнес-плану інноваційного проекту

 

     При розрахунку необхідної кількості працівників для реалізації проекту потрібно скласти план по персоналу, який представлений нижче.

 

     Як  бачимо, річний фонд заробітної плати  для персоналу, необхідного для реалізації проекту розраховувався виходячи з середньомісячної зарплати.

     При підборі персоналу керівники  керувались такими основними вимогами як високий професіоналізм, компетентність, ділова активність, уміння самостійно та оперативно приймати рішення.

     Оцінка  ризиків

     Під ризиком передбачається загроза  того, що цілі, які поставлені у проекті, можуть бути не досягнуті чи досягнуті  частково. Так як проект охоплює  кілька виражених стадій, то і оцінку ризику проводять по ним.

     Постадійна оцінка ризиків основана на тому, що ризики визначаються для кожної стадії окремо, а потім знаходиться сумарний ризик по всьому проекту.

     У проекті виділено наступні стадії:

• підготовка: виконання комплексу робіт, необхідного для   здійснення початку виконання проекту;
• виробнича: закупівля обладнання, виготовлення нестандартного технологічного обладнання, монтаж та налагоджування;
• функціональна: вихід проекту на виробничу потужність та отримання прибутку.

     Для оцінки вірогідності ризиків використовувалися  думки 3 експертів: технічний директор Ординський В.В. ВАТ “Маяк” (1), головний спеціаліст фінансово-економічного відділу Руденко В.О. (2), комерційний директор     ВАТ “Маяк”  Терліковський В.В. (3).

     Кожен з експертів провів оцінку настання ризиків по стадіям проекту за наступною системою оцінок:

     0 – ризик несуттєвий;

     25 – ризик, скоріш за все не  реалізується;

     50 – про настання ризику нічого  визначеного сказати неможливо;

     75 – ризик скоріш за все появиться;

     100 – ризик точно реалізується.

     Оцінки  експертів аналізуються, зводяться в середню, котра використовується при подальших розрахунках.

     У графі 6 таблиці наведено оцінки пріоритетів, котрі відображають важливість окремої  дії для всього проекту.

     Після визначення вірогідностей по ризикам  проведена інтегральна оцінка ризику. У відповідності з методикою інтегральна оцінка визначалась у два етапи: спочатку визначалась оцінка ризику для кожної із стадій; після цього почалась оцінка ризику для кожної із стадій; після цього можна працювати з об’єднаними ризиками і дати оцінку ризику всього проекту на основі оцінок ризику окремих стадій.

     Для отримання оцінки об’єднаних ризиків  використовувалась процедура зважування, для якої необхідно визначити  вагомість з котрими кожен  ризик входить до загального ризику проекту.

     При аналізі ризиків проекту були використані три пріоритети. Вони визначають значення вагомості наступним чином: перший та останній пріоритети визначають відповідно максимальне і мінімальне значення вагомості; вагомість другого пріоритету є середнім арифметичним між ними.

     При використання середньої арифметичної вагомість одного ризику в першому  пріоритеті дорівнює 0,1. Вагомість другого  пріоритету становить: 0,055 = (0,01 + 0,1) : 2.

     Аналіз  ризиків проекту приведений у  таблиці 3.12 .

     Таблиця 3.12.

     Аналіз  ризиків проекту

 

     З наведених даних виходить, що вірогідність ризику для підготовчої стадії становить 1,67%. Виробнича стадія відрізняється більш суттєвим рівнем ризику. Особливу небезпеку в ній становить не передбачувані витрати, із-за чого може знизитись загальна рентабельність проекту.

     Несвоєчасна підготовка робочих кадрів признана експертами несуттєвим, тому вірогідність цього ризику дорівнює нулю.

     З результатів розрахунку фінансово-економічних  ризиків слідує, що середня вірогідність становить 5,66 %, причому головними  причинами цього є нестача  оборотних засобів і можлива неплатоспроможність споживачів.

     Вірогідність  соціальних ризиків становить 2,29%, причому  їх більша частина обумовлена погрозою страйку. Серед технічних ризиків  найбільш вірогідний – недостатня надійність технологій.

     Проект  не пов’язаний зі значними екологічними ризиками.

     В якості умов запобігання ризиків  у бізнес-плані розглядаються:

• укладання контрактів на постачання та виконання робіт на умовах “під ключ;
• розробка системи заходів по зниженню потреби підприємства в оборотних коштах за рахунок ритмічності роботи, зменшення запасів, роботи з дебіторами;
• укладання довгострокових контрактів з чіткими умовами та штрафними санкціями;
• використання механізмів страхування валютних ризиків (хеджирування, закриття відкритої валютної позиції та інші).

     Фінансовий  план

     Для створення виробництва запропонованої продукції, підприємству   ВАТ  “Маяк” необхідно вкласти власні кошти в сумі 1150000 грн., та кредитні кошти Української державної  інноваційної компанії у розмірі 2042600 грн. по ставці 10% річних.

     Інвестору пропонується поетапно внести в реалізацію проекту внесок у вигляді грошових коштів. Передбачається поетапне повернення коштів та щомісячна сплата відсотків протягом 2 років.

     Майбутня  вартість щорічних платежів одної гривні кредиту становить:

     ан = грн.

     Щорічний  платіж інвестору за кредит з відсотками становить:

     А_ан=0,59*2042600 =1205134грн.

     Гарантії  по поверненню кредитів

     Можливими гарантіями по поверненню інвестицій можуть бути страхування інвестицій, застава нерухомого майна та існуючого обладнання ВАТ “Маяк”.

     Загальна  вартість проекту складає 3192600 грн.

     Прямі витрати для виготовлення одиниці  продукції складуть (табл.3.13)

     Таблиця 3.13.

     Прямі витрати

 

     Наступне, що необхідно з’ясувати у фінансовому  плані, так це обсяги продажу, за яких досягається беззбитковість. Що характеризує ситуацію, коли доходи від продажу  продукції покривають витрати на її виробництво і реалізацію.

     Обчислимо розрахунковим методом  точку  беззбитковості для даного проекту  на 2004 рік і 2005 рік.

     Необхідні дані для розрахунку наведено в таблиці 3.14.

     Таблиця 3.14.

 

     Таким чином у 2004 обсяг продажу за якого  досягається беззбитковість становить:

      шт.

     Для 2005 року точка беззбитковості становить:

      шт.