Бізнес-план дитячого кафе „Вкусняшка”

351 * 11 = 3861

Потреба в працівниках:

3861 / 1744 = 2,2 = 3 людини (і адміністраторів, і охоронців).

Крім того, на підприємстві будуть зайняті дві прибиральниці з графіком роботи через день. У їх обов'язки входитиме провітрювання приміщень, прибирання залів, душових, туалетів, підсобних приміщень.

Усі співробітники, працюючи безпосередньо з клієнтами, повинні мати охайний вигляд. Керівний персонал і бухгалтер приходять працювати щодня. Під час прийому на роботу співробітник проходить випробувальний термін, після якого всі службовці через анонімне анкетування висловлюють думку щодо доцільності прийому працювати даного кандидата.

Тепер розглянемо яким чином  здійснюватиметься  оплата праці  співробітників. Всі мають 40-годинний робочий тиждень, виходячи з чого, встановлені базові оклади. Виняток становлять лише прибиральниці, які працюють через день.  Базові ставки заробітної плати встановлюються співробітникам згідно з штатним розкладом. Премії виплачуються щокварталу,  якщо за підсумками роботи було забезпечено завантаження залів більше 90 %.

В кінці року керівництво розглядає можливість виплати одноразової премії всім працівникам за підсумками роботи за рік, величина виплати дорівнює розміру базової ставки заробітної плати.

 

 

 

 

 

Складемо таблицю 3.1. і на її  основі визначимо плановий фонд оплати праці.

Таблиця 3.1.Штатний розклад працівників підприємства.

Посада	К-кість  працівників	Форма оплати	Оклад, грн/міс	Сума, грн/міс
Директор	1	Почасова	3000	3000
Головний бухгалтер	1	Почасова	2500	2500
Старший адміністратор	1	Почасова	2500	2500
Інструктор	7	Почасова	2000	14000
Адміністратор	2	Почасова	1500	3000
Охоронець	1	Почасова	2000	2000
Прибиральниця	2	Почасова	1200	2400
Гардеробщик	1	Почасова	1200	1200
Разом	16			30600

 

Тобто, за  місяць  ФОП  складе 30600 грн.

Податок  на ФОП складе 37,2% і дорівнюватиме:

30600 * 0,372 = 11383,15 грн

Всього витрати по заробітній платі за місяць:

30600  + 11383,15 = 41983,15 грн

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Оцінка ризиків

У загальному випадку  під ризиком розуміють можливість настання деякої несприятливої події, що спричиняє за собою різного роду втрати (наприклад, здобуття фізичної травми, втрата майна, здобуття доходів нижче очікуваного рівня і так далі).

 Залежно від джерела  небезпеки виділяють ризики, пов'язані  з проявом стихійних сил природи  і цілеспрямованою дією людини в процесі привласнення матеріальних благ. У загальній класифікації рисок прийнято розрізняти екологічні, транспортні, політичні і спеціальні ризики.

Підприємницька діяльність містить певну долю ризику, яку повинен узяти на себе підприємець, визначивши характер і масштаби цього ризику.  Під підприємницьким ризиком розуміється ризик, що виникає при будь-яких видах діяльності, пов'язаних з виробництвом продукції, товарів, послуг, їх реалізацією, товарно-грошовими і фінансовими операціями, комерцією, здійсненням соціально-економічних і науково-технічних проектів.

Определим степень вероятности  выбранных рисков, где низкая вероятность  риска – 1, умеренная вероятность  риска - 2, высокая вероятность риска -3.

Таблиця 8.1 – Міра вірогідності ризиків

Види можливих ризиків	Ступінь вірогідності ризику
1. Фінансовий ризик	2
2. Економічний ризик	2
3. Організаційний ризик	3
4. Соціальний ризик	1
5. Політичний ризик	1

 

Як видно з таблиці 8.1. найбільш вірогідний-організаційний ризик.

Організаційні ризики - це ризики, пов'язані з помилками менеджменту компанії, її співробітників; проблемами системи внутрішнього контролю, погано розробленими правилами робіт, тобто ризики, пов'язані з внутрішньою організацією роботи компанії.

Втратами організаційної риски можуть бути:

 • Недолік товару, унаслідок крадіжки

 • Незначний збиток майну (пожежа)

• Великий збиток майну

 • Інші втрати

Профілактикою організаційної риски будуть:

• Пожежна сигналізація

• Охоронна сигналізація

 

 

Ризики, які можуть загрожувати  успішному функціонуванню піцерії

Зовнішні:

1. Політична нестабільність у країні.
2. Високі темпи інфляції.
3. Нестабільність і протиріччя у системі законодавства.

Внутрішні:

1. Збої у поставці.
2. Непередбачене підвищення витрат, що призведе до недостатнього отримання доходів.
3. Невдалий підбір персоналу, який негативно впливає на імідж піцерії, а отже і на обсяги продажу.
4. Основним ризиком є конкуренція на ринку збуту. Що зумовлює ТОВ “Молочні ласощі” удосконалювати продукцію, та сервіс пов'язаний з її продажем.
5. Можлива також конкуренція за первинний продукт, що є сировиною для виробництва ─ молоко. Зниження ймовірності цього ризику є закупівля молока по дещо вищій ціні, ніж конкурентна ціна.

 

Підприємство з метою  отримати прибуток здійснює різні види операцій, кожна з яких супроводжується певним ризиком.

При аналізі можливих ризиків, характерних для нашої піцерії, більше уваги ми приділимо ціновим, економічним, податковим ризикам. Вона є найактуальнішими, тому що наша піцерія може з ними стикнутися при відкритті.

 

Ризики і  їх негативний вплив на прибуток

 

№	Ризики	Негативний  вплив на прибуток
1	Нестійкість попиту	Падіння попиту із зростанням цін
2	Поява схожого продукту	Падіння попиту
3	Зниження цін конкурентів	Зниження цін
4	Збільшення виробництва  у конкурентів	Падіння продажу, зниження цін
5	Зростання податків	Зменшення чистого прибутку
6	Неплатоспроможність споживачів	Падіння продажу, зниження цін
7	Зростання цін на сировину, матеріали, перевезення	Зниження прибутку
8	Залежність від постачальників	Зниження прибутку
9	Нестача оборотних коштів	Збільшення кредитів

 

Ризик якому треба приділити найбільше уваги – це зростання цін на сировину і матеріали. Збільшення цін на сировину й матеріали приведе до зростання собівартості нашої піци і суттєво скоротить прибуток нашого підприємства. Щоб мінімізувати даний ризик, нам потрібно мати налагоджені відносини з великою кількістю постачальників, тобто мати альтернативу: при підвищенні цін в одного постачальника ми зможемо купити аналогічну продукцію в іншого постачальника за більш помірною ціною.

Дуже важливим питанням є вирішення такої проблеми як зменшення попиту й появи аналогічного продукту.

 

Щоб мінімізувати цей  ризик можна стимулюванням різними  способами попиту на свою продукцію  шляхом гнучкої цінової політики, забезпечення високої якості продукції, високого рівня сервісу і так далі.

Ризик залежності від  постачальника є не високим, тому що в місті є кілька продовольчих баз, де можна замовити якісну продукцію, що стосується податкового ризику, то ми можемо його мінімізувати ,перейшовши на сплату єдиного податку.

Одним із зовнішніх  та головних ризиків для спортивного залу є можлива конкуренція. Також є ризик того, що не буде очікувана кількість клієнтів, яка забезпечить стабільний прибуток. Цей ризик можна ліквідувати, проводячи ефективну маркетингову політику, тобто здійснювати ефективну рекламу спортзалу.

Внутрішнім  ризиком є ризик надання неякісних  послуг, що може спричинити зменшення  кількості клієнтів. Це може бути спричинене низькою кваліфікацією інструкторів та тренерів. Щоб уникнути цього ризику передбачається виділяти кошти на підвищення кваліфікаційного рівня працівників.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Фінансовий  план

Справжній розділ розглядає  питання фінансового забезпечення діяльності магазина і найбільш ефективного  використання наявних грошових коштів на основі оцінки поточної фінансової інформації і прогнозів реалізації товарів в подальші періоди.

Бюджет руху грошових коштів на перший рік діяльності та бюджет доходів і витрат відображено  у додатках Б і В відповідно.

Прогнозовані обсяги продажу послуг відобразимо в таблиці 4.1.

Таблиця 4.1.

Прогнозовані обсяги продажу масажних послуг.

СПА-кабінет
Місяць	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Кількість послуг (по 25 хв)	100	150	190	200	255	250	280	290	300	302	300	300
Ціна, грн. за хв	2,2	2,2	2,2	2,2	2,2	2,2	2,2	2,2	2,2	2,2	2,2	2,2
Сума, грн.	5500	8250	10450	11000	14025	13750	15400	15950	16500	16610	16500	16500
Ручний масаж
Місяць	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Кількість послуг	167	190	200	220	220	260	270	310	350	370	390	400
Ціна, грн.	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30
Сума, грн.	5010	5700	6000	6600	6600	7800	8100	9300	10500	11100	11700	12000
Всього, грн.									260845,00

 

Для реалізації даного бізнес плану  розрахуємо витрати фірми.

Обрахуємо витрати на рекламу(обрахунки у таблиці 4.2).

Таблиця 4.2.

Витрати на рекламу

Вид реклами	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Газета	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200
Радіо «Шарманка»	450	450	450	450	450	450	450
ТРК ВІККА	1000	1000
Всього											7550,00

 

 

Обчислимо постійні та змінні витрати масажного салону «Дотик ніжності», розрахунки відобразимо  в таблиці 4.3.

Таблиця 4.3.

Постійні та зміні  витрати

Постійні витрати
Назва витрат	1	2		3		4		5		6			7		8		9		10		11		12
СПА-капсула WATER SPIRIT	40800	-		-		-		-		-			-		-		-		-		-		-
ПК	3500	-		-		-		-		-			-		-		-		-		-		-
Принтер	400	-		-		-		-		-			-		-		-		-		-		-
Масажне ліжко (з шт.)	4500	-		-		-		-		-			-		-		-		-		-		-
Мебель	2000	-		-		-		-		-			-		-		-		-		-		-
Оренда	3200	3200		3200		3200		3200		3200			3200		3200		3200		3200		3200		3200
Зарплата	7900	7900		7900		7900		7900		7900			7900		7900		7900		7900		7900		7900
Страху-вання	300	300		300		300		300		300			300		300		300		300		300		300
Муніци-пальні податки	200	200		200		200		200		200			200		200		200		200		200		200
Всього																			190400,00
Зміні витрати
Назва витрат			1		2		3		4		5	6		7		8		9		10		11		12
Ремонт			4000		-		-		-		-	-		2000		-		-		-		-		-
Закупки			400		450		500		500		600	600		500		550		600		650		500		700
Спец одяг			600		-		-		-		-	-		-		750		-		-		-		-
Реклама			1650		1650		650		650		650	650		650		200		200		200		200		200
Комунальні послуги			250		270		250		240		240	220		230		240		230		250		270		270
Всього																				25410,00
Всього по змінних  та постійних витратах																				215810,00