Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Сентября 2011 в 20:27, дипломная работа
Цель данной дипломной работы – рассмотреть и проанализировать составление и исполнение местного бюджета на примере Верхневилюйского улуса, определить круг проблем и направлений их разрешения.
Задача первой главы состоит в определении роли местного бюджета в бюджетной системе РФ, второй главы – в анализе составления и исполнения доходов и расходов местного бюджета, по Верхневилюйскому улусу, в особенностей процесса составления и исполнения бюджетов муниципальных образований, третьей главы - в определении проблем в исполнении бюджета улуса и путей их решения.
Согласно
графика, сумма возврата кредитных
ресурсов составляет 7000,0 тысяч рублей.
Фактический возврат составил 6929,417
тысяч рублей или 98,4%, в том числе:
Микрокредитование крестьянских, семейных хозяйств
На микрокредитование крестьянских хозяйств выделено в 2000 году кредитных ресурсов в сумме 1500,0 тысяч рублей со сроком на 3 года. Кредитные ресурсы выделены 35 крестьянским хозяйствам, в том числе на расширение хозяйств 21, на приобретение поголовья КРС и лошадей 7,на приобретение техники 4, на капремонт и обустройство летников 3. Возврат кредитных ресурсов начал осуществляться с марта месяца 2001 года
На
кредитование семейных хозяйств выделено
кредитных ресурсов в сумме 20000,0
тысяч рублей 1340 личным подсобным
хозяйствам из 6847 по улусу ( т.е. охвачено
19%хозяйств).Средства бюджетной ссуды
распределены в зависимости от постоянной
численности хозяйств наслегов согласно
статистическим данным улуса по состоянию
на 1 января 2000 года. Выдано на покупку
голов КРС 6775,0 тысяч рублей, лошадей 4077,0
тысяч рублей, свиней 748,0 тысяч рублей,
на покупку с/х техники 880,0 тысяч рублей,
на освоение заброшенных и новых земель
2111,0 тысяч рублей, на приобретение ГСМ,
запчастей на с/х технику 763,0 тысяч рублей,
на строительство базы 2207,0 тысяч рублей,
развитие ремесленничества 2176,0 тысяч
рублей, на надомничество 263,0 тысяч рублей.
По реализации Программы Президента и
Правительства РС (Я) по семейной экономике
с целью расширения производства и увеличения
доходности семьи распределено улусу
30 штук мини техники Китайского производства
на сумму 3408,4 тысяч рублей.
Образование
Бюджет народного образования на 2000 год утвержден на сумму 112834,0 тысяч рублей.
В связи с повышением оплаты труда произведено уточнение по кодам 110100, 110200. Уточненный бюджет составил 118987,0 тысяч рублей, в т.ч. по коду 110100 «Оплата труда» - 48087,0 тысяч рублей, 110200 – 18621,0 тысяч рублей,110330 - 1232,0 тыс. рублей, 110340-8671,0 тыс. рублей, 110400 - 567,0 тыс. рублей, 110500 - 946,0 тыс. руб., 110600 - 456,0 тыс. руб., 110700 - 26564,0 тыс. руб. За 2000 год бюджет народного образования по расходной части по кассовому отчету исполнено 124838,0 тысяч рублей или на 105,0%. По коду 110100 кассовое исполнение составляет 450183,0 тысяч рублей или на 93,6%, 110200 - 107,5%, 110330 - 33,9%, 110340 - 106,8%, 110400 - 59,8%, 110500 - 124,8%, 110600 - 237,7%, 110700 - 131,8 %. Основными причинами отклонения от уточненного плана явилось недофинансирование средств на приобретение предметов снабжения и расходных материалов (канцелярские принадлежности, медикаменты, мягкий инвентарь), командировочные расходы, на трансферты населению. По транспортным услугам, услугам связи, коммунальным услугам перевыполнение годового плана по кассовому отчету привело невключение в план 2000 года кредиторской задолженности. По сравнению с 1998-1999 гг. по разделу «Образование» кассовое исполнение увеличено на сумму 27571 или 1,3 раза и 61514 тыс. руб. или 2 раза. Причиной является, увеличение зарплаты учителей и погашение кредиторской задолженности на оплату услуг связи, коммунальных услуг.
На 1 января 2001 года по народному
образованию образовалась
В
улусе в 2000 году работали 28 детских
дошкольных учреждения, в которых
воспитывалось в 59 группах 1120 детей
в 10,5 часовых группах и 60 детей
в санаторных группах. В связи
низким температурным режимом по
предписанию СЭС были закрыты 3 детских
сада на 10 дней, из-за дефицита бюджета
были введены летние каникулы. Из-за
задержки отопительного сезона ДДУ
были открыты только к 1 октября, что
привело к невыполнению дней функционирования.
При плане 190 дней ДДУ работали 103
дня в году. План детодней выполнен
на 161000 детодней или 69,5%. Фактически на
1 ребенка в день израсходовано
на питание 31 руб. при плане 38 руб. От
родителей поступило средств
за посещение детей в ДДУ 334,0 тыс.
рублей при плане 420,0 тыс. руб. В детском
доме семейного типа воспитывается
58 детей. Детодни составили 19000 дней
при плане 20000 дней, или 95%. Детодни
питания воспитанников
Число классов-комплектов по
Техническое
состояние материальной базы школ и
детских дошкольных учреждений находится
в критическом положении. 28 школ
улуса расположены в 50 учебных
корпусах, в то числе 15 зданий школ и
интернатов, построенные в 1915-40 гг. пришли
в крайне аварийное состояние
из-за ветхости. Удорожание стройматериалов,
транспортных услуг, теплоэнергоносителей,
недостаточное и нестабильное финансирование
привели к трудностям проведения
капитального ремонта.
Культура и искусство
В
Верхневилюйском улусе в 2000 году
по разделу 1501 «Культура и искусство»
22 клубных учреждений. В том числе:
улусный культурный центр и кино
(РДК),20 сельских домов культур и
1 досуговой объект в участке Давыдов.
Работают 1 центральная библиотека
с детским отделением и 21 филиалами,
историко-этнографический
В
сфере культуры работают 227,0 штатных
единиц, в том числе в библиотечной
системе - 49,0 штатных единиц, историко-этнографическом
музее с его филиалами - 11 штатных
единиц, в клубной системе - 155 штатных
единиц, в прочих организациях: в
отделе материально-техническом
По разделу 1501 на 2000 год уточнен бюджет в размере 14733,0 тыс. рублей, исполнение бюджета составила 15870,0 тыс. рублей, т.е. 107,7%.
По коду 110100 « Оплата труда» кассовый расход составил 5207,0 тыс. рублей, т.е. 94,5% к плану ФОТ 5510,0 тыс. рублей. Кредиторской задолженности по заработной плате на 1 января 2001 года нет.
По коду 240120 Приобретение предметов длительного пользования профинансировано 200,0 тыс. рублей против плана 200,0 тысяч рублей или 100%. По коду 240300 «Капитальный ремонт» профинансировано 548,0 тыс. рублей против плана 614,0 тыс. рублей или 89,3%.
По прочим учреждениям кассовое исполнение составляет 1933,0 тыс. рублей против плана 1286,0 тыс. рублей или 150,3%.,в том числе по материально–техническому отделу кассовое исполнение составляет 428,0 тысяч рублей, по методическому отделу 885,0 тыс. рублей, по централизованной бухгалтерии кассовое исполнение составляет 620,0 тыс. рублей против плана 794,0 тыс. рублей.
По
коду 130300 «Трансферты населению» профинансировано
182,0 тыс. рублей против плана 285,0 тыс. рублей,
численность которым
Здравоохранение
В
Верхневилюйском улусе
Бюджет
здравоохранения улуса на 2000 год
уточнен на сумму 43220,0 тысяч рублей,
кассовое исполнение составляет 36959,0 тысяч
рублей или на 85,5%. По коду 110300 «Приобретение
предметов снабжения и
Из-за отсутствия средств не
освоены статьи 110350 «расходные материалы»,
111020 «текущий ремонт оборудования»,
111040 «текущие расходы». Кредиторская
задолженность по состоянию на
1 января 2001 года по всем статьям
составила 2550,0 тысяч рублей, в
том числе по медикаментам
251,0 тысяч рублей, по питанию 295,0
тысяч рублей, по мягкому инвентарю
19,0 тысяч рублей, по капитальному
ремонту 58,0 тысяч рублей. Выполнение
плана койко-дней в целом по
улусу по итогам за год
Таблица 2.17
Выполнение плана по численности персонала и по средней заработной плате
(тыс.руб)
|
По состоянию на 1.01.01 г. штатное расписание здравоохранения составляет 548,5 штатных единиц, в т.ч. врачи-70 шт. ед., средний медицинский-232,0 шт. ед., младший медицинский персонал - 144 шт. ед. и прочий административно-хозяйственный и обслуживающий персонал-102,5 шт. ед. Обеспеченность кадрами составляет в целом 97%, в т.ч. врачами-67,1% (на 70 врачебных штатных единицах работают 49 врачей), СМП и ММП -100%.В этом году в интернатуру проходят 4 врача, из них по терапии-2 врача, по анестезиологии и эндоскопии – по 1 врачу. Остро стоит вопрос нехватки врачей, особенно в сельских участковых больницах и врачебных амбулаториях.
Материально-техническая база улусной больницы оставляет желать лучшего. Многие отделения находятся в старых зданиях, где требуется капитальный ремонт.
Что
самое примечательное, в улусе
за последние 3 года за счет средств
«САПИ» по линии Компании «АЛРОСА»
построен новый спальный корпус туббольницы
на 120 коек.