Собственный капитал банка, проблемы его формирования и некоторые пути их решения

 РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа: 38 с., 6 рис., 41 источник, 4 прил.

 

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ  БАНКА, СТРУКТУРА, НОРМАТИВНЫЙ КАПИТАЛ, ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА, УСТАВНЫЙ ФОНД БАНКА, ФИНАНСОВАЯ НАДЕЖНОСТЬ, ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ, ПУТИ РЕШЕНИЯ.

 

Объект  исследования – коммерческие банки Республики Беларусь.

 

Предмет исследования – собственный капитал банка.

 

          Цель работы: исследовать особенности формирования собственного капитала банка.

 

Методы  исследования: описание, анализ, обобщение, сравнение, наблюдение, экономико-статистические методы.

           Исследования и разработки: рассмотрен собственный капитал банка, его состав и структура; проанализирован и оценен собственный капитал коммерческих банков республики Беларусь; раскрыты проблемы формирования собственного капитала банка и выявлены некоторые пути их решения.

 

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения к концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

              _____________________

        (подпись студента)

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение……………………………………………………………………………..4

1 Собственный капитал банка………………………………………………………6

1.1 Понятие собственного капитала банка…………………………………………6

1.2 Структура собственного капитала  банка и характеристика его отдельных элементов…………………………………………………………………………….8

1.3 Собственный капитал банка в составе нормативного капитала...………….11

2. Анализ и оценка собственного капитала банков Республики Беларусь……15

3.  Проблемы формирования собственного капитала банка и некоторые пути их решения……………………………………………………………………………..23

Заключение…………………………………………………………………………33

Список использованных источников ……………………………………………  36

Приложение  А.  Сведения о банках, действующих на территории Республики Беларусь, их филиалах по состоянию на 20.07.2012 г………39

Приложение  Б.  Информация о состоянии собственного капитала белорусских банков……………………………………………………………..41

Приложение  В. Информация о прибыли белорусских банков за 2011 год…….42

Приложение  Г. Размер уставных фондов действующих банков………………43

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В экономике  любого государства банковская система  занимает особое место. Не участвуя в производстве прямо, своей деятельностью банки создают возможность эффективной работы современной рыночной экономики.

Банки для осуществления своей деятельности должны располагать определенной суммой средств, то есть ресурсами. В деятельности коммерческих банков ресурсная база имеет первостепенное значение, так как процессы образования ресурсов и их размещение находятся в тесной взаимосвязи. От ресурсного потенциала банка и его стабильности зависят объем активных операций, а следовательно, и доходы банка.

Основой деятельности любого хозяйственного субъекта является капитал, определенная сумма денежных средств. В начале деятельности организация  формирует свой капитал, в дальнейшем она должна постоянно следить  за его достаточностью, принимать меры для поддержания и наращивания его величины. Возможности становления хозяйственной деятельности и его дальнейшее развития могут быть реализованы лишь только в том случае, если собственники разумно управляют капиталом, вложенным в организацию. Результаты в любой сфере бизнеса зависят от наличия и эффективности использования финансовых ресурсов обеспечивающей жизнедеятельность организации. Сформированный в начале учреждения банка собственный капитал позволяет организовать производственный процесс и возможность получения прибыли. Рост прибыли, а соответственно и рост собственного капитала коммерческой организации при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска, позволяет обеспечить финансовую устойчивость кредитной организации.

Собственный капитал банка - сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. Капитал банка призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Он должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах даже при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития страны.

Собственный капитал  банка представляет собой источник финансовых ресурсов банка. За счет собственного капитала банки покрывают около 12-20% общей потребности в ресурсах. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность. Не менее важна роль собственного капитала как источника финансирования расходов банка на последующих этапах развертывания банковских операций. Они играют важную роль и для оценки финансового положения банка. Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получит.

В рыночной экономике  ресурсы коммерческих банков имеют  первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом  банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой – размещает ее от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Целью курсовой работы является исследование особенностей формирования собственного капитала банка.

В соответствии с данной целью в исследовании были поставлены следующие задачи:

- рассмотреть собственный капитал банка, его состав и структуру;

- проанализировать  и оценить собственный капитал коммерческих банков Республики Беларусь;

- раскрыть  проблемы формирования собственного  капитала банка и выявить некоторые пути их решения.

Объектом исследования является банки Республики Беларусь.

Предметом исследования является собственный капитал банка.

В курсовой работе использовались следующие методы исследования: описание, анализ, обобщение, сравнение, наблюдение, экономико-статистические методы.

         При написании курсовой работы  использовались учебные материалы,  книги, информационно-аналитические  журналы, статистические данные, "Банковский кодекс Республики Беларусь", электронные ресурсы и другие источники.        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Собственный капитал банка

 

1.1 Понятие собственного капитала банка

 

Капитал коммерческого банка — это совокупность собственных средств, сформированных путем их внесения участниками банка и увеличивающихся в процессе работы банка. В отличие от других финансовых субъектов, у коммерческих банков доля собственного капитала относительно невелика и составляет в среднем около 10% совокупных пассивов.

Собственный капитал  представляет собой особую форму  банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность банка с первого дня его существования.

Собственный капитал  банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.

Собственный капитал  банка представляет собой источник финансовых ресурсов банка. За счет собственного капитала банки покрывают около 12-20% общей потребности в ресурсах. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность. Не менее важна роль собственного капитала как источника финансирования расходов банка на последующих этапах развертывания банковских операций. Они играют важную роль и для оценки финансового положения банка. Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получит.

Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка (в среднем около 17%), собственный капитал выполняет жизненно важные функции, которые в свою очередь, необходимы для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития.

Исключения составляют вновь созданные коммерческие банки, чья деятельность по привлечению депозитов находится на начальной стадии, а также большинство средних и мелких банков, доля собственного капитала в общей сумме ресурсов которых значительно превышает уровень, складывающийся в целом по региону. Поддержание небольшими банками доли собственного капитала на более высоком уровне связано, прежде всего, с большей вероятностью возникновения у них кризисных ситуаций и их последствиями.

Собственные средства (капитал) выполняют ряд важных функций  в обеспечении управления и жизнедеятельности коммерческого банка. [1, c.187]

Собственный капитал  выполняет следующие функции:

- защитную функцию,  которая выражается в том, что  благодаря постоянному характеру  собственный капитал выступает  в качестве «главного средства  защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых финансируется значительная доля активов банка. В банковской практике собственный капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.

Одновременно собственный  капитал служит для защиты самого банка от банкротства. Имея безвозвратный  характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на возникновение  крупных непредвиденных убытков, компенсируя  текущие потери до разрешения руководством банка возникших проблем.

- оперативную функцию.  На протяжении всего периода  функционирования банка его собственный  капитал является основным источником  формирования и развития материальной  базы банка, обеспечивающим условия  для его организационного роста. Так, новому банку для начала его работы необходимы средства для осуществления таких первоочередных расходов, как приобретение или аренда помещения, закупка необходимой техники, оборудования и т.п. В роли стартовых средств для возмещения подобных затрат выступает образованный на этапе создания коммерческого банка его собственный капитал. В период роста любой работающий банк заинтересован как в установлении долгосрочных отношений со своей клиентурой, так и в привлечении новых платежеспособных клиентов. Это заставляет банк работать в направлении расширения спектра банковских услуг, повышения их качества, увеличения числа разработок, внедрения передовых банковских технологий, новых программных продуктов, обновления оборудования, а также проводить мероприятия структурного характера (в частности, создавать филиальную сеть как внутри региона, так и за его пределами). Финансовой базой банка, а также средством защиты его от риска, связанного с организационным ростом и развертыванием операций, служит его собственный капитал.

- регулирующую функцию,  которая связана, с одной стороны,  с особой заинтересованностью  общества в нормальном функционировании  коммерческих банков и сохранением  стабильности всей банковской  системы, а с другой - с нормами  экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность кредитной организации. В ней, равно как и в предыдущих, воплощено защитное свойство собственного капитала, оберегающего банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности.

Таким образом, собственный  капитал банка - сумма собственных  средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. Капитал банка призван  поддерживать доверие клиентов к  банку и убеждать кредиторов в  его финансовой устойчивости. Он должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах даже при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития страны.