Собственный капитал банка, проблемы его формирования и некоторые пути их решения

Любой коммерческий банк, который ориентируется на определенный круг клиентов и объем предоставляемых  им услуг, должен иметь собственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заемных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязательства, не нарушая при этом установленных нормативов и не подвергая себя повышенному риску.

В целях обеспечения  финансовой надежности банк обязан осуществлять своевременное выявление, контроль и минимизацию рисков, угрожающих его финансовой надежности. Для компенсации  финансовых потерь, возникающих в  результате деятельности банка, он обязан формировать резервы (фонды), размеры и порядок использования которых определяются Национальным банком. Банк обязан постоянно осуществлять классификацию активов по степени их надежности и создавать специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, в том числе резервы под обесценивание активов, с отнесением сумм созданных резервов на расходы до налогообложения в порядке, устанавливаемом Национальным банком, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь. [9, Ст.109]

Рисунок1 – Показатели достаточности банковского сектора  Республики Беларусь

Примечание  – Источник: [10, с.23]

Увеличение  государством в конце 2011 года вкладов  в уставные фонды принадлежащих ему крупнейших банков позволило прервать тенденцию постепенного сокращения ”подушки безопасности“ банковского сектора, наблюдавшуюся в течение 2011 года. Качество нормативного капитала несколько улучшилось.

В январе – ноябре 2011 г. объем взвешенных по риску активов  банковского сектора увеличился на 69,5 процента, почти в 3 раза превысив темпы прироста нормативного капитала (23,4 процента), что негативно отразилось на уровне защищенности банковского сектора от принимаемых на себя рисков. За период с 1 января по 1 декабря 2011 г. коэффициент достаточности нормативного капитала банковского сектора снизился на 5,56 процентного пункта, с 20,45 до 14,89 процента при установленном нормативе для отдельных банков 8 процентов.

Увеличение  государством в декабре 2011 г. вкладов  в уставные фонды принадлежащих ему крупнейших банков привело к значительному увеличению

нормативного  капитала банковского сектора по итогам 2011 г. – на 112,2 процента (в 2010 г. – на 31,5 процента). Коэффициент достаточности капитала на начало 2012 года сложился на уровне 24,7 процента.

Таким образом, положительная динамика достаточности  капитала в целом по банковскому сектору в 2011 году была обеспечена за счет увеличения коэффициента достаточности нормативного капитала государственных банков. В то же время степень защищенности иностранных и частных банков от принимаемых рисков снижалась на протяжении всего 2010 года в силу высоких темпов прироста активов, взвешенных с учетом риска (112,3 и 59,5 процента соответственно). Коэффициент достаточности капитала иностранных банков снизился с 21,7 процента на начало 2011 года до 17,7 процента на 1 января 2012 г., частных банков – с 28,9 до 21,1 процента.

 Наряду со значительным ростом в 2011 году совокупного объема основного капитала банковского сектора (на 16,8 трлн. рублей, или на 118,4 процента) банки активно наращивали нормативный капитал за счет иных формирующих дополнительный капитал источников, основным из которых стали собственные средства банков (прибыль текущего года и прошлых лет, а также сформированные за счет нее фонды). За 2011 год размер дополнительного капитала банковского сектора вырос на 3,0 трлн. рублей, или на 86,7 процента. В результате несколько улучшилось качество нормативного капитала банковского сектора – по сравнению с 1 января 2011 г. соотношение дополнительного и основного капитала снизилось на 3,6 процентного пункта, до 20,9 процента. [10, с.23]

 

 

 

 

2 Анализ и оценка собственного капитала банков Республики Беларусь

 

Собственные средства — это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности. Основными составляющими собственных средств банка являются: уставный капитал; резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли; нераспределенная прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.

 

Банковский сектор Республики Беларусь на 1 января 2012 г. включал в  себя 31 действующий банк. Количество банков с иностранным участием в уставном капитале – 26, из них со 100-% иностранным участием – 9, с иностранным участием свыше 50 % – 14. На 01.01.2012 г. доля иностранного капитала в банковском секторе составила 14,5 %. Для сравнения, на 01.01.2011 г. этот показатель составлял 24,2 %. Снижение доли  иностранного капитала связано с пополнением уставных фондов государственных банков. Приложение А.

Совокупный капитал  белорусских банков на 1 января 2012 г. составил 36 569,0 млрд. руб., что на 19 013 млрд. руб. (или на 108,3 %) больше, чем  в аналогичном периоде прошлого года.

Более подробная информация о состоянии собственного капитала белорусских банков представлена в приложении Б.

Значительный рост совокупного  капитала банков обусловлен увеличением  уставных фондов 2 крупнейших государственных  банков страны: Беларусбанка на 12 900 млрд. рублей и Белагропромбанка на 1 600 млрд. рублей. В результате Беларусбанк стал лидером по данному показателю (ранее 1-ое место принадлежало Белагропромбанку).

Кроме того, в шестерке лидирующих банков произошли следующие  структурные изменения: Приорбанк  переместился с 4-ой на 3-юю позицию, а  Банк БелВЭБ – с 6-ой на 5-ую.

Значительно вырос капитал  ТК Банка (на 444,8 %), Цептер Банка (на 323,8 %), Альфа-Банка (на 166,1 %) и Кредэксбанка (на 161,0 %). Это вызвало существенные перемещения данных банков в рейтинге.

За рассматриваемый  период снижение собственного капитала отмечено только у Банка ББМБ (на 4,8 %).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 – Доля банков в совокупном капитале банковской системы страны, %

Примечание – Источник: [25]

 

На долю Беларусбанка приходится более половины совокупного  капитала банковской системы – 51,1 %. 2-ое место принадлежит Белагропромбанку – 22,0 % суммарного капитала. Остальные  банки находятся в значительном отрыве от 2-ух лидеров.

В состав первой десятки рейтинга наряду с крупными российскими банками вошел ТК Банк, потеснив Альфа-Банк.

Прибыль банков Республики Беларусь

Совокупная прибыль  банковского сектора за 2011 г. составила 3 034 950,6 млн. рублей, увеличившись по сравнению  с аналогичным периодом прошлого года на 79,5 %.

Подробная информация о  прибыли белорусских банков за 2011 год представлена в Приложении В.

 

 

Рисунок 3 – Доля банков в совокупной прибыли банковской системы страны, %

Примечание – Источник: [25]

 

В сравнении с аналогичным  периодом прошлого года,  в шестерке самых прибыльных банков произошли некоторые изменения: Приорбанк смог отвоевать у Белагропромбанка  2-ое место, а Банк БелВЭБ переместился с 7-ой на 4-ую позицию, подвинув БПС-Сбербанк и Белинвестбанк.

           Цептер Банк переместился с 25-ой позиции рейтинга на 11-ую, Альфа-Банк - с 18-ой на 12-ую, Дельта Банк с 24-ой на 20-ую позицию, БелСвиссБанк - с 19-ой на 16-ую позицию, БНБ-Банк с 28-ой на 21-ую позицию,  Международный резервный банк с 29-ой на 23-ую позицию.

Уставный фонд банков Республики Беларусь

          По итогам 2011 г. 1 банк получил убыток - Банк ББМБ. По величине уставного фонда крупнейший по активам банк страны ОАО «АСБ Беларусбанк», занимая около 27% совокупного уставного фонда по системе, уступает первое место ОАО «Белагропромбанк», доля которого на 01.01.2012г. составляла порядка 40 %. Таким образом, два вышеназванных банка в совокупности занимают около 70% совокупного уставного фонда банковской системы страны.

        Подробная информация о размерах уставного фонда банков представлена в приложении Г.

Проследим динамику данного показателя с начала года.

    Особенно  внушительным выглядит увеличение  уставного фонда ОАО “Белвнешэкономбанком”.  Уставный фонд ОАО “Белвнешэкономбанка”  увеличился на 153,447 млрд бел. руб. и в настоящее время составляет 758,464 млрд бел. руб. Это связано с тем, что государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (Москва) внесла в уставный фонд банка 30 млн долларов и крупный пакет акций приобрел Минский городской территориальный фонд государственного имущества. Это позволило банку войти в тройку лидирующих банков, поднявшись на одну строчку.

    Самый  большой скачок в сторону увеличения  был сделан ОАО “Цептер Банк”  – он с 24-й строчки рейтинга поднялся на 8-ю. Этому способствовали дополнительные инвестиции, осуществленные основным акционером банка Акционерное Общество «ХОУМ АРТ & СЕЙЛС СЕРВИС АГ», Швейцарская конфедерация (99,14% доля в уставном фонде).

    Следует  отметить рост уставного фонда ЗАО “Альфа-Банк”, который поднялся с 25-го места в рейтинге на 12-е и ЗАО “Сомбелбанк”, который также улучшил свои позиции в рейтинге на 4 пункта, остановившись на 22-й позиции. Первый - за счет получения субординированного займа в размере 2млн евро, полученного от консорциума «Альфа-Групп», а второй - за счет средств, полученных от учредителей. 

       Также произошло увеличение уставных фондов в ЧП “Евробанк” на 1513,5 млн р. и ЗАО “АБСОЛЮТБАНК” на 4195,7 млн р.  
      Уставные фонды ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк» были увеличены на 1000 млрд. белорусских рублей каждый, уставный фонд ОАО «Белинвестбанк» - на 60 млрд. белорусских рублей. Таким образом, объем уставного фонда ОАО «АСБ Беларусбанк»  составил более 3 трлн белорусских рублей (3 287, 6 млрд), что позволило ему ещё основательней закрепиться на второй позиции рейтинга. Технически увеличение уставных фондов банков было выполнено посредством дополнительного выпуска акций и их передачи в собственность Республики Беларусь.  Предпринятые государством шаги направлены на укрепление банковской системы, поддержание ее стабильности, а также на активизацию деятельности государственных банков как на внутреннем, так и на внешнем рынках.

             Уставные фонды ОАО “Белагропрмбанк”  и ОАО ”АСБ Беларусбанк” занимают в общей сумме уставных фондов банков Республики Беларусь 40,59 % и 26,67 % соответственно (Рисунок 4).

Рисунок 4 - Доля уставных фондов первых 5 белорусских банков в общей сумме уставных фондов банков РБ

Примечание -  источник: собственная разработка на основе [27]

 На 1 января 2012 года банковский сектор Беларуси включал 31 банк, из которых 26 банков являлись банками с участием иностранного капитала. В 23 банках доля иностранного капитала превышает 50%, в том числе 9 банков созданы со 100%-м иностранным участием, в 14 банках доля иностранного капитала составляет от 50% до 100%.

              Государственными в настоящее  время остаются четыре участника  банковского рынка - ОАО "АСБ Беларусбанк", ОАО "Белагропромбанк", ОАО "Белинвестбанк" и ОАО "Паритетбанк"; также из частного белорусского капитала сформирован уставный фонд ЗАО "Трастбанк".

               Иностранный капитал на белорусском  рынке представлен Россией (14,1 % совокупного уставного фонда  банков), Австрией (3 % совокупного уставного фонда), Ираном (1,2 % совокупного уставного фонда), Ливаном, Казахстаном, Швейцарией и рядом других стран (Рисунок 5).

Рисунок 5- Структура совокупного уставного фонда банков по признаку страновой принадлежности акционерного капитала

Примечание -  источник: собственная разработка на основе [27]

            Исходя из данных по доле  участия иностранного капитала  в банковской системе, расчетное  значение доли иностранных активов  банков в совокупных активах  системы составило 27,9 % (Рисунок 6).

Рисунок 6 - Структура совокупных активов банка по признаку страновой принадлежности

Примечание -  источник: собственная разработка на основе [27]

    Итак, в результате обеспечения выгодных условий для бизнеса, в Беларусь привлечен довольно существенный по масштабам страны зарубежный банковский капитал. Это также является фактором, объясняющим успешность белорусских банков, так как ресурсы, привлеченные белорусскими банками с иностранным капиталом за рубежом, как правило, дешевле белорусских.

            Согласно белорусскому законодательству, уставный фонд и собственный капитал, работающих в Беларуси банков учитывается в национальной валюте, при том, что пруденциальные нормативы – рассчитаны в эквиваленте европейской валюты. По закону страны уставный фонд банка не может быть меньше пяти миллионов евро, нормативный капитал банка, который привлекает средства физических лиц – не менее 25 миллионов. 
 Однако после пересчета уставных фондов и нормативных капиталов, действующих в Беларуси финансовых учреждений по реальному курсу, который сегодня действует на межбанковском рынке – стало ясно, что у белорусских банков может появиться куда более трудная проблема, чем валютный кризис. Исходя из пересчета по приближенному к реальному курсу европейской валюты в Беларуси, у 10 из 24 банков, работающих со средствами физических лиц, показатели оказались ниже установленных нормативами. Их капитал упал до 7,87-21,98 миллионов евро. Фактически из-за девальвации 15 финансовых учреждений должны были перестать работать на белорусском рынке.

            Иностранные собственники белорусских  банков в 2011 году потеряли из-за  девальвации 490 миллионов долларов  США, или половину своих инвестиций  в их уставные фонды, которые  на 1 января 2011 года составляли эквивалент 970,8 миллионов долларов США, свидетельствуют данные статотчета Национального банка Республики Беларусь.