Аудит цикла выпуска и продажи готовой продукции на примере предприятия "Росич"

Актив

Код стр.

На начало 2009 года

На конец 2009 года

1

2

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

618

671

в том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные  перечисленным права и активы

111

603

644

организационные расходы

112

15

27

Основные средства

120

87731

97532

Незавершенное строительство

130

28527

19830

Долгосрочные финансовые вложения

140

11399

11514

в том числе:

инвестиции в дочерние общества

141

4610

4725

инвестиции в другие организации

143

6789

6789

ИТОГО по разделу I

190

128275

129547

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                                                Запасы

210

115134

121277

в том числе:                                                                     сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

211

20720

9010

затраты в незавершенном  производстве (издержках обращения)

213

1366

2246

готовая продукция и товары для перепродажи

214

92803

109623

расходы будущих периодов

216

245

398

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

4042

789

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

230

1201

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

60151

63174

в том числе:                                                                     покупатели и заказчики

241

48391

50891

векселя к получению

242

705

568

задолженность дочерних и  зависимых обществ

243

7798

5910

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

244

3257

5805

Краткосрочные финансовые вложения

250

2516

1334

Денежные средства

260

7365

6525

в том числе:

касса

261

606

596

расчетные счета

262

4924

3822

валютные счета

263

1835

2107

ИТОГО по разделу II

290

190409

193099

БАЛАНС

300

318684

322646

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

64286

65004

Добавочный капитал

420

23612

23942

Резервный капитал

430

13884

14108

в том числе:                                                           резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

13884

14108

Нераспределенная прибыль (убыток)

470

100031

103163

ИТОГО по разделу III

490

201813

206217

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА                          Займы и кредиты

510

7822

7075

ИТОГО по разделу IV

590

7822

7075

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

79462

59277

Кредиторская задолженность

620

25664

47210

в том числе:                                                                          поставщики и подрядчики

621

16574

31513

векселя к уплате

622

3526

5417

задолженность перед дочерними  и зависимыми обществами

623

1677

3337

задолженность перед персоналом организации

624

1188

3365

задолженность пред государственными внебюджетными фондами

625

2699

3578

Доходы будущих периодов

640

3923

2867

ИТОГО по разделу V

690

109049

109354

БАЛАНС

700

318684

322646

Наименование показателя

Код стр.

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  НДС, акцизов)

010

213938

198034

Себестоимость проданных  товаров, продукции, работ, услуг

020

(176713)

(169220)

Валовая прибыль

029

37225

28814

Коммерческие расходы

030

(5562)

(594)

Управленческие расходы

040

(3102)

(198)

Прибыль (убыток) от продаж

050

28561

28022

Прочие доходы и расходы:

Проценты к получению

060

1610

4654

Проценты к уплате

070

(3102)

(4188)

Доходы от участия в  др. организациях

080

4814

1064

Прочие доходы

090

2353

1095

Прочие расходы

100

(8564)

(5299)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

25672

25348

Текущий налог на прибыль

150

(5134,4)

(5069,6)

Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода

190

20537,6

20278,4