Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Сентября 2011 в 10:03, контрольная работа
Решение 3 задач.
Задание 1 3
Задание 2 21
Библиографический список 35
Регистр учета доходов текущего периода
| Налогоплательщик | ООО «Силуэт» | ||||
| Налоговый период | С 1 января по 31 марта 200__г. | ||||
| Дата | Вид дохода | Классификация дохода | Наименование объекта учета | Сумма, руб. | Общая сумма по его виду, руб. |
| 12.01. | Доход от продажи готовой продукции | Выручка от реализации | Готовая продукция | 378261 | 1 787 613 |
| 20.01. | Доход от продажи основных средств | Выручка от реализации амортизируемого имущества | Основное средство | 2712 | |
| 03.02 | Доход от продажи готовой продукции | Выручка от реализации | Готовая продукция | 56640 | |
| 03.03. | Доход от продажи готовой продукции | Выручка от реализации | Готовая продукция | 1350000 | |
| 03.02. | Дивиденды, полученные от долевого участия в уставном капитале ОАО «Импульс» | Внереализацион-ные доходы | Дивиденды | 5400 | 62 400 |
| 16.02. | Безвозмездно полученное основное средство | Внереализацион-ные доходы | Вязальное оборудование | 12000 | |
| 12.03. | Суммовая разница | Внереализацион-ные доходы | Погашение задолженности | 45000 | |
Регистр учета прямых расходов текущего периода
| Налогоплательщик | ООО «Силуэт» | ||
| Налоговый период | С 1 января по 31 марта 200__г. | ||
| Дата | Вид расхода | Классификация расхода | Сумма, руб. |
| 31.03. | Амортизация здания производственного назначения | Амортизация | 240 |
| 28.02. | Заработная плата производственных рабочих | Затраты на оплату труда | 18000 |
| 31.03. | Заработная плата производственных рабочих | Затраты на оплату труда | 8000 |
| 11.03. | Отпуск материалов в производство | Материальные затраты | 3419 |
| Итого | 29659 | ||
Регистр учета косвенных расходов текущего периода
| Налогоплательщик | ООО «Силуэт» | ||
| Налоговый период | С 1 января по 31 марта 200__г. | ||
| Дата | Вид расхода | Классификация расхода | Сумма, руб. |
| 31.01. | Заработная плата вспомогательного персонала | Затраты на оплату труда | 1400 |
| 31.03. | Командировочные расходы | Прочие расходы | 39797 |
| Итого | 41197 | ||
Регистр учета внереализационных расходов текущего периода
| Налогоплательщик | ООО «Силуэт» | ||
| Налоговый период | С 1 января по 31 марта 200__г. | ||
| Дата | Вид расхода | Классификация расхода | Сумма, руб. |
| 31.03 | Штрафы и пени за нарушение налогового законодательства | Внереализационные расходы | 1300 |
| 31.03 | Резерв по сомнительным долгам | Внереализационные расходы | 350492 |
| Итого | 351792 | ||
Используя
данные аналитических регистров, рассчитаем
налог на прибыль за 1 квартал 200_г. по ООО
«Силуэт».
Расчет налога на прибыль по ООО «Силуэт» за 1 квартал 200_г.
| № п/п | Наименование показателей | Сумма, руб. |
| 1 | Доходы от реализации | 1 787 613 |
| 2 | Внереализационные доходы | 62 400 |
| 3 | Итого доходы | 1 850 013 |
| 4 | Расходы, связанные с производством и реализацией (39561 + 54797) | 70 766 |
| 5 | Внереализационные расходы | 351 792 |
| 6 | Итого расходы | 422 558 |
| 7 | Финансовый результат (1757496 - 445080) | 1 427 455 |
| 8 | Ставка налога на прибыль, всего, %, в т.ч.: | 20 |
| 8.1 | - в Федеральный бюджет РФ | 2 |
| 8.2 | - в бюджет субъекта РФ | 18 |
| 9 | Сумма налога на прибыль, всего (1312416 х 20%), в т.ч.: | 285 491 |
| 9.1 | - в Федеральный бюджет РФ (1312416 х 2%) | 25 549,1 |
| 9.2 | - в бюджет субъекта РФ (1312416 х 18%) | 256 941,9 |
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ
СПИСОК
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (в ред. Федерального закона РФ от 28.12.2010 г. № 409-ФЗ).
2. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Дементьева Е.В. Налоговый учет и налоговая политика предприятия. - М.: Аналитика-Пресс, 2010. – 314 с.
3. Гладышева Ю.П. Как организовать налоговый учет. - М.: Бератор-Пресс, 2010. -184 с.
4.
Киселева И.А. Основные
5. Климова М.А. Налоговый учет. Практическое руководство. - М.: Альфа-Пресс, 2009. - 224 с.
6. Матвеев С.Ю. Организация и ведение налогового учета. М.: Изд-во «Налоговый вестник», 2009. – 405 с.
7. Организация налогового учета и налогового контроля: Учебное пособие / Н.А. Попонова, Г.Г. Нестеров, А.В. Терзиди. М.: Эксмо, 2008. – 298 с.
8. Петров А.В. Налоговый учет. – М.: Изд-во «Бератор-Паблишинг», 2010. – 296 с.
9.
Семенихин В.В. Налог на
10.
Ромашова Е.В. Регистры
ПРИЛОЖЕНИЕ