Налоговый потенциал республики Татарстан

     Республика  входит в тройку лидеров среди  регионов России по объему валовой сельскохозяйственной продукции и полностью удовлетворяет потребности населения в основных продуктах питания. В Татарстане самый дешевый минимальный набор продуктов питания не только в Приволжском федеральном округе, но и по стране в целом.

     В сельскохозяйственном производстве Республика Татарстан специализируется на выращивании зерновых культур, сахарной свеклы и картофеля, а также на производстве мяса, молока и яиц. Доля Татарстана в российском объеме производства продукции сельского хозяйства составляет более 5%. В структуре производства по итогам 2009 года 51% составила продукция животноводства и 49% – растениеводства.

     Объем продукции сельского хозяйства  всех сельхозпроизводителей (сельхозорганизации, население, крестьянские (фермерские) хозяйства) составил 119,1 млрд. рублей, или 100,1% в сопоставимых ценах к уровню 2008 г. В 2009 г. на долю хозяйств населения приходилось 42,1% продукции сельского хозяйства, крестьянских (фермерских) хозяйств – 4,8%, сельскохозяйственных организаций – 53,1%.

     Общая земельная площадь республики составляет 6,8 млн.га, в т.ч. сельхозугодий - 4,5 млн.га, из них 3,5 млн.га пашни. Численность  населения проживающего в сельской местности - 943,5 тыс.чел. В 2009 году объем  продукции сельского хозяйства  всех категорий сельхозпроизводителей составил 119,1 млрд.руб. (101,5% к уровню 2008 года). Собрано 4,8 млн.тн зерна и на одного жителя в республике приходится около 1,3 тонн зерна, что превышает общепринятый мировой стандарт. Собрано 1,9 млн.тн картофеля, свыше 1,5 млн.тн сахарной свеклы, 305 тыс.тн овощей.

     Развитое  и стабильное земледелие - основа эффективного и полноценного животноводства. Татарстан  отличается значительным потенциалом  животноводства. Имея высокий уровень  плотности поголовья скота и  птицы, республика наращивает свой вклад в обеспечение продовольственной безопасности страны. В хозяйствах всех категорий насчитывается 1122 тыс.голов крупного рогатого скота, в т.ч. 424 тыс.коров, 701 тыс.голов свиней, 393 тыс.голов овец и коз, 13,1 млн. голов птицы.

     В 2009 году было произведено (во всех категориях сельхозпроизводителей) молока 1911 тыс.тн (104,9% к уровню 2008 года) и на долю республики приходится более 5,9% молока производимого в России, скота и птицы на убой (в жив.весе) - 413 тыс.тн (105,6% к 2008г.). В целом же, имея 2,3% сельхозугодий страны республика производит 4,8% ее сельхозпродукции.

     По  оценке Министерства экономики РТ, валовой региональный продукт на 1 занятого в экономике в 2009 году составил 480,3 тыс. рублей и 232,9 тыс. руб. на душу населения. Основной объем добавленной стоимости сформирован предприятиями добычи полезных ископаемых – 39,7%, предприятиями обрабатывающих производств – 21,4%, организациями транспорта и связи – 9,3%, организациями, осуществляющими операции с недвижимым имуществом, аренду и предоставление услуг – 8,6%.

     В Республике Татарстан в 2009 году среднедушевые  денежные доходы населения составили  около 15,5 тыс. рублей. Среднемесячная заработная плата в промышленности в 2009 году составила 16 тысяч 900 рублей.

2.2 Внешнеэкономическая деятельность Республики Татарстан

     Торгово-экономические  связи Татарстана с зарубежными  странами и регионами Российской Федерации имеют большое значение для его экономики. Одними из главных факторов увеличения объемов экспорта и внешнего торгового оборота РТ по-прежнему являются: высокий уровень спроса на сырьевые товары на внешних рынках (прежде всего, на нефть и нефтепродукты), а также рост объемов экспортных поставок продукции высокой степени переработки (машино-технической продукции, пластмасс, каучуков, шин и др.). По объемам экспортных поставок Республика Татарстан на протяжении последних трех лет входит в пятерку лидеров среди регионов Российской Федерации и занимает 1-е место в Приволжском федеральном округе Российской Федерации. Основные показатели внешнеэкономической деятельности Республики Татарстан приведены в таблице 2.1.

     Таблица 2.1 - Основные показатели внешнеэкономической деятельности Республики Татарстан 2008-2009 гг.

 

Как видно  из таблицы 2.1, показатели 2009г почти вдвое снизились по сранению с 2008 г. 

       Внешнеторговый оборот Республики Татарстан в январе-декабре 2010г. (в фактически действовавших ценах) составил 18758,5 млн. долларов США и увеличился по сравнению с январем-декабрем 2009г. на 39,0%. В январе-декабре 2010г. экспортировано товаров на сумму 16257,9 млн. долларов, что на 38,4% больше, чем в январе-декабре 2009г. Импорт увеличился за тот же период на 43,5%, составив 2500,6 млн. долларов. В структуре внешнеторгового оборота на долю экспорта приходилось 86,7%, импорта – 13,3%.

     В январе-декабре 2010г. в географической структуре (рис.2.6) внешнеторгового оборота Республики Татарстан (Рисунок )на долю стран дальнего зарубежья приходилось 89,3% (в январе-декабре 2009г. – 84,6%). При этом их доля в объеме экспорта увеличилась на 4,6 процентных пункта, составив 89,8%, в объеме импорта - возросла на 5,1 процентных пункта, составив 85,9%.

     Рисунок 2.6 - Географическая структура внешнеторгового оборота Республики Татарстан, в процентах к итогу

     Январь-декабрь 2009 г.    Январь-декабрь 2010 г.

     

 
 
 
 
 
 
 
 

     С основными торговыми партнерами Татарстана внешнеторговый оборот традиционно формируется в основном за счет поставок республиканской нефти, нефтепродуктов, органических химсоединений, грузовых автомобилей, летательных аппаратов, а также импортных поставок машинотехнической продукции.

     Одним из показателей внешнеэкономической  деятельности являются иностранные  инвестиции. Республика Татарстан является одним из наиболее привлекательных регионов России для инвестиций. Инвестиции на душу населения в Татарстане превышают среднее значение по России вдвое, республика входит в десятку российских регионов по различным характеристикам, включая политическую стабильность и стабильно низкий инвестиционный риск. Иностранные инвестиции поступили из 27 стран. Наиболее активными странами-инвесторами являлись Франция - доля в общем объеме поступивших иностранных инвестиций составила 43,4%, Кипр - 27,4% и Германия - 6,6%. Рассмотрим поступление иностранных инвестиций в Республику Татарстан.(рис.2.7)

     Рисунок 2.7 – Иностранные инвестиции на душу населения, доллары

           Резкий скачок объема инвестиций  наблюдается с 2006 г.  
        По состоянию на 1 января 2010 года накопленный иностранный капитал в экономике Республики Татарстан составил около 5,8 млрд. долларов США. Доля прямых инвестиций составила 7,1% от общего объема привлеченных в 2009 г. средств, портфельных – 5,6%, а наибольший удельный вес пришелся на прочие инвестиции – 87,3%.  Основным инвестором Республики Татарстан по итогам 2009 года являлся Люксембург - 1,14 млрд. долл. В 2009 году в инвестировании в республику активное участие принимали также Франция – 541 млн. долл., Германия – 289,7 млн. долл. и Нидерланды – 150 млн. долл. Рассмотрим объем поступивших инвестиций в 2009 г.

Рисунок 2.8 – Объем инвестиций, поступивших в Татарстан в 2009 г.

 
         По итогам 2009 года 77,8% поступивших иностранных инвестиций было направлено в операции с недвижимым имуществом, 18,4% - в добычу полезных ископаемых, 3,3% - в обрабатывающие производства. Для сравнения, по итогам 2008 года 44,3% поступивших иностранных инвестиций было направлено в строительство, 28% - в обрабатывающие производства, 26,1% - в операции с недвижимым имуществом.

 

 

Глава 3. Налоговый потенциал Республики Татарстан

3.1 Бюджет Татарстана

      По данным Минфина Республики Татарстан, консолидированный бюджет Республики Татарстан (таблица 3.1.) в январе-ноябре 2010г. исполнен по доходам в сумме 154940,8 млн. рублей, по расходам – 161473,4 млн. рублей. Объемы аккумулированных в бюджетной системе Республики Татарстан финансовых ресурсов и произведенных расходов отражены в таблице.

     В структуре доходов  консолидированного бюджета в январе-ноябре 2010г. по сравнению с соответствующим периодом 2009г. поступление налога на прибыль возросло в 1,6 раза, налога на доходы с физических лиц увеличилось на 11,8%. Доля трех налогов в структуре доходов консолидированного бюджета Республики Татарстан в январе-ноябре 2010г. составила 47,7% (в январе-ноябре 2009г. – 44,1%).

     В структуре расходов консолидированного бюджета на развитие национальной экономики в январе-ноябре 2010г. было направлено средств на 80,4% больше, чем в январе-ноябре 2009г., сумма расходов на образование увеличилась на 8,3%, расходы на развитие здравоохранения и спорта уменьшились на 34,5%.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 3.1 – Консолидированный бюджет Республики Татарстан

 

       В доходах бюджета РТ значительный удельный вес занимают налоговые доходы. Но удельный вес их в последние годы сократился с 67,0% в 2008 г. до 45,57% на 2010 г. В налоговых доходах по плану в 2010 год 18,24% занимает налог на прибыль; 8,59% платежи за пользование природными ресурсами; 3,53% налог на имущество предприятий; 6,43% налог на доходы физических лиц. Значительный удельный вес в доходах бюджета РТ занимал НДС. С 2001 года НДС полностью зачисляется в федеральный бюджет.

       Несмотря  на то, что в 2010 году в сравнении с 2009-м более чем в два раза сократятся поступления из федерального бюджета, бюджет Республики Татарстан (за счет ожидаемого роста поступлений по собственным доходам) на 2010 год утвержден почти на уровне плана бюджета 2009 года. Исходя из обозначенных параметров, бюджет Республики Татарстан по доходам составит 49,2 млрд. рублей, по расходам - 51 млрд. рублей, дефицит в размере 1,8 млрд. рублей. В масштабе консолидированного бюджета доходы прогнозируются в сумме 60,4 млрд. рублей, расходы - 63 млрд. рублей, дефицит - 2,6 млрд, рублей.

       Рассмотрим  поступление налогов и сборов в консолидированный бюджет Республики Татарстан (рис.3.1)

       Рисунок 3.1. - Поступление налогов и сборов в консолидированный бюджет Республики Татарстан за 2006-2010 гг.

       

 
 
 
 
 

        На рис.3.1 .видно, что налоговые поступления увеличиваются с каждым годом, но в 2010 г они снизились на 26800 млн.руб. Это связано с тем, что республика получает основные доходы от нефтяной отрасли. Во многом бюджет зависит от цен на нефть. И как видно на рис.3.2 цена в 2008 г возросла, поэтому налоговые доходы в 2009 увеличились по сравнению с 2008 г на  130,5%. Однако, в 2009 произошел резкий спад цены на нефть, которая снизилась почти в 4,5р. Следовательно, уменьшились и налоговые поступления в 2010 г.

        Налоговыми органами  на территории Республики Татарстан  за 2010 год собрано в бюджеты  всех уровней -  211,7  млрд. руб. (без  единого социального налога).

        В федеральный бюджет за 2010 год поступило 107,5 млрд. рублей, консолидированный бюджет Республики Татарстан – 104,6  млрд. рублей, в том числе в республиканский бюджет –  83,2 млрд. рублей (включая консолидированные в бюджете фонды), местные бюджеты – 21,4 млрд. рублей.

 
 
 
 
 

        Рисунок 3.2. – Цены на нефть в 1996-2010гг, доллары