Разработка годового плана экономического развития ОАО МЖК «Краснодарский»

 

      В соответствии с формулой (1.2) рассчитаем объём переработки продукции:

     - базисный год 

     А=25040*0,7=17528 т

     - плановый год

     А= 25040*0,85=21284 т

     Опираясь  на структуру ассортимента продукции, которая приведена в таблице  3, рассчитаем объём продукции в базисном и плановом году: 

     Таблица 3 - Структура маргариновой продукции

 

     Расчёт  объёма продукции в базовом году:

     - «Аведов молочный 82%»:

     А=17528*0,6=10516 т

     - «Молочный столовый 82%»:

     А= 17528*0.2=3505 т

     - Прочая продукция:

     А= 17528*0.2=3505 т

     Расчёт  объёма продукции в плановом году:

     - «Аведов молочный 82%»:

     А=21284*0.6=12770 т

           - «Молочный столовый 82%»

     А=21284*0,2=4256,8 т

     - Прочая продукция:

     А=21284*0.2=4256,8 т

     Расчёт  фонда времени  по каждому виду продукции  в плановом году:

     - «Аведов молочный 82%»

 

      Ф1=(12770/0,85)/80=188 дн

     - «Молочный столовый 82%»

     Ф2=(4236,8/0,85)/80=62,5 дн

     - Прочая продукция:

     Ф3=(4236,8/0,85)/80=62,5 дн 

     Таблица 4 - Расчёт плана производства продукции в натуральном выражении

 

     Согласно  формуле (1.8) выполним расчёт объёма производства товарной продукции:

     а) в базисном году:

     -«Аведов  молочный 82%»:

     ТП=10516*22321,30=234730790,8 тыс. руб.

     -«Молочный  столовый 82%»:

     ТП=3505*21978,03=77032995,2 тыс. руб. 

     б) в плановом году:

     -«Аведов  молочный 82%»: 

     ТП=12770*22321,03=285039553,1 тыс. руб.

     -«Молочный  столовый 82%»:

     ТП=4256,8*21978,03=93556078,1 тыс. руб.

     Расчёт  плана производства товарной продукции  произведён в табл. 5:

 

     Таблица 5 - План производства товарной продукции

 

     Проведённые расчёты показали, что годовой  выпуск маргариновой продукции марок  «Аведов» и «Молочный» в натуральном  выражении в базисном году составил 17528 тон, а в плановом году 21284 тон. Годовой объём в стоимостном  выражении по видам продукции  составил в базисном году 311763,6 рублей, а в плановом году 378595,5 рублей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.4 Разработка плана по труду и заработной плате 

     Плановый  фонд заработной платы должен быть в максимальной степени минимизирован. Это означает, что, прежде всего, достаточно обоснованным должен быть численный и качественный состав персонала. О должен учитывать и планируемый объём производства и требования к качеству продукции, её материалоёмкость, энергоёмкость и трудоёмкость, а также необходимость поддержания в работоспособном состоянии всей инфраструктуры предприятия и решения как текущих, так и перспективных задач.

     Плановый  фонд заработной платы должен учитывать  в максимальной степени, но в тоже время достаточно реалистично необходимость  сокращения потерь рабочего времени  и повышения обоснованности норм трудовых затрат, показателей и условий  премирования и других форм материального  поощрения работников. В то же время  минимизация размеров фонда заработной платы не должна приводить к снижению средней заработной платы и гарантированности  выплат за выполненную работу, к  падению реальной заработной платы. Фонд заработной платы, хотя и должен быть минимальным, одновременно он должен быть достаточным для нормального функционирования предприятия.

     Излишек оплаты труда ложится на себестоимость  продукции, сокращает прибыль и  снижает рентабельность. В то же время недостаток фонда, особенно в  период инфляции, вызывает относительное  снижение уровня заработной платы, может  привести к увеличению текучести  кадров, дестабилизации коллектива и  даже к социальным конфликтам вплоть до забастовок.

     Основой составления плана по труду является учет всех ресурсов и факторов роста  производительности труда, определение  оптимальной численности и структуры  персонала, обоснованный расчет фонда  заработной платы. Исходными данными  для разработки плана являются:

     1) Задания по росту производительности  труда.

     2) План производства и реализации  продукции.

     3) Плановые нормы затрат труда.

     4) Расчетные условия по заработной  плате.

     5) Отчетные данные о выполнении  плана его труду.

     6) Нормативные и справочные материалы.

     Далее представлена таблица 6, которая полностью отображает данные, касающиеся расчёта планового фонда рабочего времени производственного рабочего. 

     Таблица 6 - Плановый баланс рабочего времени в среднем на одного работника

 

     Согласно  таблице, номинальный фонд рабочего времени составил 249 дня, в результате ликвидации прогулов и простоев в плановом году увеличился полезный фонд рабочего времени, который составил 215 дней, что на 8 дней больше этого же показателя базисного года. В связи с этим увеличился и полезный фонд рабочего времени (в часах) на 84,7 по сравнению с базисным годом.

     В таблице 7 собраны обобщающие сведения, касающиеся расчёта среднесписочной численности производственных рабочих:

     Таблица 7 -  Расчёта среднесписочной численности производственных рабочих