Разработка бизнес плана и реализация инвестиционного проекта

    Количество  работников

    Ср.месячн. зарплата 1 работника

    Сумма (в мес.) руб.

    1. ИТР 5 2500 12500

    2.Производственные 5 2000 10 000

    3.Вспомогательные 4 1500 6000

    4.Обслуживающие 1 1200 1200

    ИТОГО 15  29 700 
 

    Заработная  плата за год (руб.)      29 700 *12 = 356 400

    При использовании теплиц площадью 600 м2, загрузке субстрата 40 т.

    выход грибной продукции  - 37% от объема субстрата, т.е. 28 – 30 т. грибов.

    График  объемов производства грибной продукции  на 1-ый год приведен в

    Приложении 1.

    Таблица 6.4.

    Расчет  себестоимости продукции 

    Показатели

    Сумма, руб.

    Переменные  издержки

    1.Транспортно-заготовительные  расходы 1 188 712,8 

    2.Затраты  на упаковку из расчета 30 коп. 

    расходы на упаковку итого в год 204 000

    3.Тепло-  и электроэнергия 480 000

    4.Вода 120 000

    Итого переменные издержки 1 992 712,8

    Постоянные  издержки

    1.Зарплата  персонала 497 178

    2.Внепроизводственные  расходы 10 000

    3.Аренда  офиса 21 600

    4.Амортизационные  отчисления основных средств 26 280

    5.Расходы  на рекламу (3240/мес.) 38 880

    Итого постоянные издержки 593 938,2

    Финансовые  издержки

    1.Выплата  кредита и процентов по нему 300 000

    Итого себестоимость 2 886 651 
 

    2.7. План сбыта. Стратегия  маркетинга. 

    На  рынке грибных продуктов Курской  области спрос населения на продукцию

    удовлетворяется не в полном объеме. На рынке присутствуют грибы местного

    производства, продаваемые только в свежесобранном виде только в развес, а

    также импортная продукция (в основном шампиньоны). Однако, они не составят

    большой конкуренции, так как потребители  опасаются покупать импортную

    продукцию сомнительного качества и по более  высоким ценам. Поэтому рынок

    сбыта практически неограничен, тем более  что предприятие уже имеет  договора

    на  поставку своей продукции с 3 магазинами, несколькими столовыми и кафе.

    Таким образом, предприятие будет ориентироваться на оптово-закупочный рынок.

    Цена, сложившаяся на рынке на свежесобранные шампиньоны, продаваемые в

    развес, составляет 58-62 руб./кг. ПК «Плодовощ» намерен  продавать свою

    продукцию (полуфабрикат) по цене 50 руб./кг., то есть 25 руб. за упаковку 0,5

    кг.

    В дальнейшем при увеличении выпуска  продукции число магазинов, реализующих

    данную  продукцию, ресторанов, кафе, предприятий  по переработке

    сельхозпродукции  увеличится, так как планируется  создание, а затем

    стимулирование  спроса на товар с помощью рекламной компании.

    Таблица 7.1.

    Затраты на рекламу

    Вид рекламы Количество в месяц Продолжительность сек. Цена, руб. Сумма, руб.

    Телевизионный ролик 10 30 180 1800

    Радио ролик 30 20 48 1440

    Итого в месяц    3240 
 

    Необходимо  отметить, что и упаковка будет рекламировать данный товар,

    предоставляя  всю информацию о продукте. Упаковка будет красочно оформлена, а

    также будет содержать несколько рецептов приготовления грибных блюд, которые

    будут периодически обновляться.

    Цель  предприятия: создать у потребителя образ фирмы – производителя

    экологически  чистой продукции, который максимально  заботится о своем

    потребителе. Лучшие грибы должны ассоциироваться  у покупателя с ПК

    «Плодовощ». За счет стимулирования и, соответственно, увеличения спроса

    планируется постепенно наращивать выпуск продукции, и в дальнейшем поставить

    еще несколько теплиц.

    В будущем планируется организовать цех по углубленной переработке  грибной

    продукции (сушка, соление, маринование). Ведь потенциальный  объем рынка в

    Курской области и в целом по Центрально-черноземному региону очень велик, тем

    более если выходить на внешний рынок, что  и планируется в перспективе. 

    2.8. Финансовый план 

    Финансовые  показатели проекта рассчитаны сроком на 1 год.

    Основная  валюта проекта: российский рубль.

    Финансовые  результаты проекта  представлены  в следующих таблицах:

    Ø     Отчет о прибылях и убытках

    Ø     Баланс предприятия

    Ø     Отчет о движении денежных средств

    Для реализации проекта потребуются  денежные средства в сумме 720 тыс. руб.

    Таблица 8.1.

    Структура инвестиций 
 

    Инвестиционные  издержки

    Стоимость, руб. 

    Собственные средства

    Заемные средства

    Аренда  офисного помещения  1800

    Стоимость производственных и складских помещений 480 000

    Ремонт  и обустройство производственных и  складских помещений  36 000

    Оборудование  для офиса + 2 морозильные установки  60 000 

    Автопарк: 

    - 1 грузовая машина грузоподъемностью  2 т. 

    - 1 рефрижератор грузоподъемностью  1,5 т.

    18 000 

    21 000

    Транспортно-заготовительные  расходы сырья и материалов (на 1-ый месяц)  99 059,4

    Расходы на рекламу  3240/мес.

    ИТОГО 480 000 239 099,4 
 

    Источником  инвестиций являются собственные средства предприятия (66,7 % в

    общем объеме инвестиций), инвестиционный кредит в размере 240 тыс. рублей

    (33,3% в общем объеме инвестиций). Кредит  дается на срок 4 месяца под 25%

    годовых с ежемесячной выплатой 75 000 рублей. Сумма выплачиваемых % за

    рассматриваемый период составит 60 000 рублей.

    Источниками покрытия инвестиций являются чистая прибыль, получаемая в

    результате  реализации проекта и амортизационные начисления. Нормы

    амортизации, заложенные в расчеты, составляют 8% в год для основного

    оборудования  и 2 % для зданий и сооружений.

    Таблица 8.2.

    Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

    Объем продаж всего (А) 7140

    Прямые  издержки всего(Б) 1392,7

    Валовый доход (А-Б) 5747,3

    Косвенные издержки: 

    - з/пл. персонала 

    - тепло- и электроэнергия 

    - вода 

    - реклама 

    - амортизационные отчисления 

    - прочие расходы

    497,178 

    480 

    120 

    38,8 

    26,28 

    31,6

    Косвенные издержки всего (В) 1193,938

    Валовая прибыль Г = (А-Б) - В 4553,349

    Издержки  финансирования (Д) 60

    Прибыль после выплаты процентов, но до уплаты налогов (Г-Д) 4493,349

    Налоги  и др. сборы: 

    - НДС 

    - налог на имущество 

    - налог на пользователей автодорог 

    - отчисления в соцжилфонд 

    - единый местный сбор 

    - налог на прибыль

    1149,457 

    6,312 

    22,989 

    86,209 

    106,92 

    1126,228

    Налоги  всего 2401,889

    Прибыль после выплаты налогов и % по кредиту 2091,460

    Возврат кредита 240

    Чистая  прибыль 1851,460 
 

    Таблица 8.3.

    Баланс  предприятия (тыс. руб.) 

    Оборотный капитал: 

    - нераспределенная прибыль 

    - прибыль 

    - краткосрочная ссуда 

    - прирост по счетам 

    - амортизация

    1251,460 

    1851,460 

    0 

    192 

    26,28

    Итого 3321,200 

    Активы: 

    - касса 

    - основное производство 

    - запасы готовой продукции

    354 

    1401,456 

    468

    Итого 2223,456 
 

    Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет сделать вывод о