Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Марта 2012 в 00:44, курсовая работа
Очень важными для предприятия являются внутренние цели бизнес-планирования, которые четче видны после того, как составление бизнес-плана предприятия и периодический текущий анализ бизнес-плана и его выполнения становится стандартной практикой на фирме. Бизнес-план для внутренних целей – это планирование бизнеса фирмы, проведение обучения персонала предприятия, необходимое для понимания управленцами ситуации, в которой находится предприятие, уровня рыночной конкуренции и реального положения фирмы на рынке. Для достижения поставленных стратегических целей предприятия очень большое значение имеет понимание рынка, знание продукции и услуг конкурентов, их сильных и слабых сторон, способов и методов работы конкурентов, стратегии развития основных конкурентов, всех сильных и слабых сторон инвестиционного проекта, его эффективности в различных ситуациях.
Введение…………………………………………………………………………5
1. Теоретическая часть………………………………………………………….9
1.1. Цели создания предприятия…………………………………………….....9
1.2. Организационно – правовая форма предприятия………………………… 9
1.3. Характеристика продукции предприятия………………………...…….....13
1.4. Описание рынка продукции машиностроения………………………........15
1.5. Анализ конкурентной среды……………………………………………….20
1.6. Разработка плана маркетинга…………………………………………....24
1.7 Оценка риска и страхование деятельности предприятия………………26
2. Расчетная часть……………………………………………………………. 34
2.1. Расчет капитальных вложений в базовом периоде…………………… .34
2.1.1. Расчет потребности в оборудования ………………….……………...34
2.1.2. Расчет численности работающих……………………….…………….. 39
2.1.3. Расчет потребности в площадях……………………………………….41
2.1.4. Расчет капитальных вложений на организацию предприятия……… 42
2.2. Расчет себестоимости продукции в базовом периоде……………………42
2.2.1. Расчет заработной платы основных производственных рабочих……42
2.2.2. Расчет дополнительной заработной платы основных производственных рабочих………………………………………………………………….…….. 43
2.2.3. Расчет материальных затрат…………………………………………...43
2.2.4. Расчет отчислений во внебюджетные фонды…………………………44
2.2.5. Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования…………44
2.2.6. Расчет общепроизводственных расходов………………………………44
2.2.7. Расчет общехозяйственных расходов……………………………………44
2.2.8. Расчет коммерческих расходов…………………………………………44
2.3. Расчет себестоимости продукции в плановом периоде…………………46
2.3.1. Расчет численности работающих………………………………………46
2.3.2. Расчет заработной платы основных производственных рабочих…..47
2.3.3. Расчет дополнительной заработной платы основных производственных рабочих………………………………………………………………………….. 48
2.3.4. Расчет материальных затрат……………………………………………48
2.3.5. Расчет отчислений во внебюджетные фонды…………………………48
2.3.6. Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования…………48
2.3.7. Расчет общепроизводственных расходов………………………………48
2.3.8. Расчет общехозяйственных расходов……………………………………49
2.3.9. Расчет коммерческих расходов…………………………………………49
2.4. Технико-экономическое обоснование проекта…………………………51
2.4.1. Расчет прибыли и рентабельности продукции..………………………51
2.4.2. Расчет срока окупаемости………………………………………………52
2.4.3. Расчет чистого дисконтированного дохода и рентабельности капитала…………………………………………………………………………52
2.4.4. Составление финансового плана……………………………………….53
2.4.5 Расчет показателей ФО, ФЕ, ФВ и рентабельности продукции………53
2.4.6. Составление сводной таблицы показателей плана……………………55
Заключение………………………………………………………………………56
Список используемой литературы……………………………………………57
Токарные станки:
Фрезерные станки:
Строгальные станки:
Зуборезные станки:
Шлифовальные станки:
Установки СВЧ:
Сборочные:
Таблица 3 - Сводная таблица стоимости станков и оборудования.
|
Наименов. Оборудования |
Кол-во оборуд-я по изделию мельница тарельчатая |
Кол-во оборуд-я по изделию стенд шиноремонтный |
Всего |
Цена За единицу оборуд-я |
Стоимость |
Токарные |
2 |
3 |
5 |
220 |
1100 |
Расточные |
-- |
-- |
0 |
250 |
0 |
Фрезерные |
1 |
1 |
2 |
164 |
328 |
Строгальные |
1 |
1 |
2 |
160 |
320 |
Зуборезные |
1 |
1 |
2 |
248 |
496 |
Шлифовальные |
-- |
1 |
1 |
255 |
255 |
Сбор. стенды |
2 |
1 |
3 |
42 |
126 |
Установка СВЧ |
1 |
1 |
1 |
113 |
113 |
Для данного предприятия примем | |||||
Электрокар |
1 |
1 |
2 |
86 |
172 |
Верстаки слесарн. |
37 |
44 |
81 |
8 |
648 |
Сварочн. агрегаты |
2 |
2 |
4 |
18 |
72 |
Контрольные приборы |
2 |
2 |
4 |
8 |
32 |
Сверлильные |
1 |
2 |
3 |
68 |
204 |
Автомобиль |
-- |
1 |
1 |
350 |
350 |
Общая стоимость оборудования: 4216 тысяч рублей.
Контрольные приборы по мельнице тарельчатой n =
По стенду шиноремонтному n =
2.1.2 Расчет численности работающих
Примем Квр=1,2
В среднем по предприятия Квр=1,2.
Fэф=(365-(104+11))*1смена*
Расчет потребности в трудовых ресурсах по изделию мельница тарельчатая
Явочная численность:
=21,3= 22 человека
Списочная численность:
человек
Численность работающих:
На планируемом предприятии имеется следующая структура ППП:
основные производственные рабочие – 62%
вспомогательные рабочие – 22%
ИТР и служащие – 14%
Прочие категории – 2%
Численность работающих
человека
Численность вспомогательных рабочих
человек
Численность ИТР и служащих
человек
Численность прочих категорий
человек
Расчет потребности в трудовых ресурсах по изделию стенд шиноремонтный:
Явочная численность:
=25,8= 26 человек
человека
Численность работающих
человека
Численность вспомогательных рабочих
человек
Численность ИТР и служащих
человек
Численность прочих категорий
человек
Таблица 4 - Штатное расписание.
№ |
Наименование занимаемой должности |
Число штатных единиц |
Месячный Оклад, руб. |
Процент премирования, % |
Годовой ФОТ. |
1 |
Директор |
1 |
35000 |
30 |
546000 |
2 |
Зам. директора по производству |
1 |
25000 |
390000 | |
3 |
Зам. директора по экономике |
1 |
25000 |
390000 | |
4 |
Финн. директор |
1 |
25000 |
390000 | |
5 |
Гл. инженер |
1 |
25000 |
390000 | |
6 |
Юрист |
1 |
20000 |
30 |
312000 |
|
7 |
секретарь |
1 |
8000 |
124800 | |
8 |
Офис менеджер |
1 |
12000 |
187200 | |
9 |
Начальник ПТО |
1 |
15000 |
30 |
234000 |
10 |
Экономист по планированию |
1 |
13000 |
202800 | |
11 |
Программист-оператор |
1 |
13000 |
202800 | |
12 |
Инженер-технолог |
1 |
12000 |
187200 | |
13 |
Инженер по качеству |
1 |
12000 |
187200 | |
14 |
Гл. бухгалтер |
1 |
18000 |
30 |
280800 |
15 |
Бухгалтер |
1 |
10000 |
156000 | |
16 |
Экономист-финансист |
1 |
10000 |
156000 | |
Итого ИТР и служащие |
16 |
30 |
4336800 |
2.1.3 Расчет потребности в площадях.
Расчет потребности в производственной площади.
Потребность в производственной площади рассчитывается с учетом того, что на один станок необходима площадь 5 м2 включая подходы и подъезды. Стоимость строительства производственных и бытовых площадей составляет 15 тыс.руб./м2.
тысяч рублей
Расчет
потребности в бытовых
Расчет потребности в бытовой площади рассчитывается с учетом того, что на одного рабочего необходимо 3м2.
*Ц
тысяч рублей
2.1.4. Расчет капитальных вложений на организацию предприятия
тысяч рублей
2.2 Расчет себестоимости продукции в базовом периоде.
2.2.1 Расчет заработной платы основных производственных рабочих.
На предприятии определены следующие тарифные ставки и условия премирования работающих:
Таблица 5 - Тарифные ставки (руб.).
Условия труда |
Разряды | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |
Нормальные |
15 |
18 |
22 |
25 |
30 |
32 |
Тяжелые и вредные |
18 |
22 |
25 |
30 |
32 |
35 |
Особо тяжелые и особо вредные |
22 |
25 |
30 |
32 |
35 |
38 |
На предприятии обеспечены нормальные условия труда. Средний разряд работ – 4.
Таблица 6 - Размер премий по категориям.
Категории рабочих |
Процент премирования, % |
Основные рабочие |
40 |
Вспомогательные рабочие |
30 |
Остальные категории работающих |
20 |
Расчет ЗПОПР по изделию мельница тарельчатая:
рублей
Расчет ЗПОПР по изделию стенд шиноремонтный:
рублей
2.2.2 Расчет дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.
Мельница тарельчатая:
Стенд шиноремонтный:
Заработная плата по изделию
Мельница тарельчатая: руб/ед.
Стенд шиноремонтный: руб/ед.
2.2.3 Расчет материальных затрат.
Материальные затраты рассчитываются исходя из следующей структуры себестоимости:
Таблица 7 – структура себестоимости в базовом году.
Статьи |
Изделия: | |
Краскотерка |
Установка нанесения клея | |
Материалы (за вычетом отходов) |
37 |
42 |
ЗПОПР |
15 |
12 |
В базовом году предусмотрен 1,8% брака.
рублей
рублей
2.2.4 Расчет отчислений во внебюджетные фонды.
В соответствии с законодательством РФ отчисления во внебюджетные фонды составляют 34% от заработной платы.
2.2.5. Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования.
Примем стоимость одного машино-часа работы оборудования – 50 руб.
рублей
рублей
2.2.6 Расчет общепроизводственных расходов.
В базовом году общепроизводственные затраты составили 80% от ЗПОПР.
рублей
рублей
2.2.7 Расчет общехозяйственных расходов.
В базовом году общехозяйственные затраты составили 100% от ЗПОПР.
рубля
рубля
2.2.8 Расчет коммерческих расходов.
В базовом году коммерческие расходы составили 2,5% от производственной себестоимости.
По изделию мельница тарельчатая:
рублей
По изделию стенд шиноремонтный:
рублей
Таблица №8. - Себестоимость изделий в базовом периоде
№ |
Статья калькуляции |
Мельница тарельчатая (руб/шт) |
Стенд шиноремонтный (руб/шт) |
1 |
Сырье и материалы |
88721 |
35061 |
2 |
ЗПопр |
35332 |
13962,6 |
3 |
Отчисления во внебюджетные фонды |
12012,9 |
4747,3 |
4 |
Общепроизводственные расходы |
28265,6 |
11169,6 |
5 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
70200 |
32400 |
6 |
Общехозяйственные расходы |
35332 |
13962,6 |
7 |
Итого полная производственная себестоимость |
269863,4 |
111303,1 |
8 |
Коммерческие расходы |
6746,6 |
2782,6 |
Итого полная себестоимость |
276610 |
114085,7 |
Примем, что средняя цена единицы продукции производимой на данном предприятии составила:
По изделию краскотерка: Ц=240000 руб./шт.
По изделию установка нанесения клея: Ц=300000 руб./шт.
2.3 Расчет себестоимости продукции в плановом периоде.
В плановом году планируется увеличение спроса на 20%, а снижение трудоемкости на 5 %.
Получаем следующие данные по трудоемкости и спросу в планируемом году.
Таблица №9. –Спрос и структура трудоемкости продукции в плановом году
Трудоемкость изготовления, нормо-ч |
Спрос, шт | ||||||||
|
Наименование продукции |
Токарные |
Расточные |
Фрезерные |
Строгальные |
Зуборезные |
Шлифовальные |
Установки СВЧ |
Сборочные | |
Мельница тарельча- тая |
199,5 |
-- |
79,8 |
24,9 |
69,8 |
-- |
59,8 |
136,3 |
60 |
Стенд шиноремонтный |
109,2 |
-- |
29,9 |
10 |
13,3 |
20 |
9,7 |
30 |
180 |
2.3.1 Расчет численности работающих.
Примем Квр=1,2
В среднем по предприятия Квр=1,2.
Расчет потребности в трудовых ресурсах по изделию мельница тарельчатая:
Явочная численность:
=24,8= 25 человек
Списочная численность:
человек
Численность работающих
человек
Численность вспомогательных рабочих
человек
Численность ИТР и служащих
человек
Численность прочих категорий
человек
Расчет потребности в трудовых ресурсах по изделию установка нанесения клея:
=29,4= 30 человек
человек
Численность работающих
человек