Оценка эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии (на примере ОАО «Завод сборного железобетона №1»)

 

Из табл. 2.4. следует, что более 80% персонала ОАО «ЗСЖБ №1» составляют лица в возрасте свыше 30 лет. Это достаточно настораживающий факт, говорящий о старении коллектива предприятия. Кроме того, в анализируемый период отмечается возрастание удельного веса работников в возрасте 55 лет и выше.

Возрастной  состав в 2011 г. по отношению к предыдущему периоду изменился следующим образом:

• с 16-24 лет – увеличение на 1 чел., по удельному весу на 0,4 процентных пункта;
• с 25-29 лет – увеличение на 1 чел., по удельному весу на 0,4 процентных пункта;
• 30 лет – увеличение на 1 чел., по удельному весу на 0,4 процентных пункта;
• 31 год – снижение на 1 чел., по удельному весу на 0,4 процентных пункта;
• 32-39 лет – снижение на 3 чел., по удельному весу на 1,3 процентных пункта;
• 40-49 лет – снижение на 3 чел., по удельному весу на 1,3 процентных пункта;
• 50-54 года – снижение на 1 чел., по удельному весу на 0,4 процентных пункта;
• 55 и старше – увеличение на 5 чел., по удельному весу на 2,2 процентный пункт.

Таким образом, основное сокращение численности произошло  по возрастам от 31 до 54 лет.

Несмотря  на все усилия по созданию стабильного коллектива, текучесть кадров составила в 2011 г. 14,5% (32 чел.) (табл. 2.5.). И хотя этот показатель несколько улучшился по сравнению с уровнем предыдущего года, для ОАО «ЗСЖБ №1» это повод для глубокого анализа причин каждого отдельного случая. Особую тревогу вызывает тот факт, что 70% уволившихся – это  молодежь, стаж работы которой на предприятии менее 3-х лет. Поэтому главной задачей в работе кадровой службы совместно с руководителями структурных подразделений остается проведение всех форм и методов работы с молодежью исходя из требований сегодняшнего дня.

 

 

Таблица 2.5. - Показатели движения работников ОАО «ЗСЖБ №1» в 2010-2011 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	Отклонение, +/-
принято на работу – всего	28	32	4
уволено работников	37	32	-5
среднесписочная численность работников в среднем за период	221	221	-
текучесть кадров, %	16,7	14,5	-2,2

 

Как следует из табл. 2.5., количество уволенных работников ОАО «ЗСЖБ №1» в 2011 г. снизилось по отношению к предыдущему периоду на 5 чел. Снижение числа уволенных работников обусловило снижение уровня текучести кадров в 2011 г. на 2,2 процентных пункта до отметки 14,5%.

Определим коэффициенты движения рабочей силы ОАО «ЗСЖБ №1» в 2010 г.:

• коэффициент по принятым работникам:

,

• коэффициент по выбывшим работникам:

,

• коэффициент текучести кадров:

,

• коэффициент оборота рабочей силы:

.

 

Рассчитаем  коэффициенты движения рабочей силы ОАО «ЗСЖБ №1» в 2011 г.:

• коэффициент по принятым работникам:

,

• коэффициент по выбывшим работникам:

,

• коэффициент текучести кадров:

,

• коэффициент оборота рабочей силы:

.

 

Как видим, в 2011 г. отмечается улучшение показателей движения кадров на предприятии. Так, коэффициент текучести кадров снизился на 2,2 процентных пункта; коэффициент оборота рабочей силы – на 0,4 процентных пункта; коэффициент по выбывшим – на 2,2 процентных пункта; коэффициент по принятым – увеличился на 1,8 процентных пункта.

Несмотря  на положительные сдвиги, предприятие  имеет относительно высокие показатели по движению кадров. Следует работать над снижением текучести кадров, так как высокие показатели текучести  приводят к снижению производительности труда работников предприятия.

Проанализируем  основные показатели по труду и заработной плате ОАО «ЗСЖБ №1» за 2010-2011 гг.

Итак, среднесписочная  численность работников ОАО «ЗСЖБ №1» в динамике осталась неизменной и по состоянию на 31.12.2011 г. составила 221 чел. (табл. 2.6.).

 

 

Таблица 2.6. - Анализ показателей по труду и заработной плате ОАО «ЗСЖБ №1» за 2010-2011 гг.

Показатель	2010 г.	2011 г.	Отклонение, +/-	В % к прошлому году
Среднесписочная численность работников, чел.	221	221	-	-
Фонд заработной платы, млн. руб.	3548	4390	842	123,7
в % к выручке	27,1	26,8	-0,3 п.п.	-
Среднемесячная заработная             плата, тыс. руб.	1318	1643	325	124,7
Производительность труда, млн. руб.
в действующих ценах	59,2	74,2	15	125,3
в сопоставимых ценах	59,2	64,5	5,3	109

 

По ОАО «ЗСЖБ №1» производительность труда в отчетном периоде в действующих ценах составила 74,2 млн. руб. По сравнению с прошлым годом она возросла на 25,3%. Производительность труда в прошлом периоде составила 59,2 млн. руб., в отчетном периоде в сопоставимых ценах – 64,5 млн. руб., т.е. увеличилась на 5,3 млн. руб. Следовательно, повышение продажных цен на товары привело к росту выработки на 9,7 млн. руб. (74,2- 64,5).

Рассмотрим  влияние различных факторов на объем выручки ОАО «ЗСЖБ №1» (табл. 2.7.).

Так, за счет роста производительности труда  работников объем выручки увеличился на 3315 млн. руб. Выработка работников предприятия в стоимостном выражении во многом зависит от изменения цен на товары. В связи с повышением цен на товары прирост выручки организации в динамике составил 2143,7 млн. руб.

Таблица 2.7. - Расчет влияния различных факторов на объем выручки по ОАО «ЗСЖБ №1»  за 2010-2011 гг., млн. руб.

Показатель	2010 г.	2011 г.	Отклонение (+,-)	Влияние на объем выручки
				расчет	сумма
Производительность труда	59,2	74,2	+ 15	+ 15*221	+ 3315
в т.ч. за счет повышения цен	X	X	X	(74,2-64,5)* 221	+2143,7
Итого					+3315

 

Общая сумма  фонда заработной платы ОАО «ЗСЖБ №1» в отчетном периоде по сравнению с предшествующим годом возросла на 23,7% и составила 4390 млн. руб. Наблюдается отставание темпов роста фонда заработной платы по сравнению с темпами роста объема выручки от реализации продукции (работ, услуг). Так, за 2011 г. объем выручки увеличился на 25,4%, а фонд заработной платы — на 23,7%. Поэтому в анализируемом периоде произошло снижение уровня фонда заработной платы. Уровень фонда заработной платы снизился с 27,1% в 2010 г. до 26,8% в 2011 г. или на 0,3 процентных пункта. Снижение уровня фонда заработной платы привело к относительной экономии этого фонда:

 

ОЭ=(27,1-26,8)*16401/100=49,2 млн. руб.

 

При анализе  фонда заработной платы целесообразно  изучить структуру источников образования  фонда заработной платы (табл. 2.8.).

 

Таблица 2.8. - Структура источников образования фонда заработной платы ОАО «ЗСЖБ №1» за 2010-2011 гг., млн. руб.

Показатель	2010 г.		2011 г.		Отклонение, +/-		В % к прошлому году
	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %
Фонд заработной платы, всего	3548	100	4390	100	842	-	123,7
в том числе:
выплаты, включаемые в расходы	2838	80	3437	78,3	599	-1,7	121,1
выплаты    из прибыли	710	20	953	21,7	243	1,7	134,2

 

Следует отметить, что большая часть фонда  заработной платы формируется за счет выплат, относимых на расходы  организации. Так, за 2010 г. доля этих выплат составила 80%, а за 2011 г. – 78,3%, т.е. она снизилась на 1,7%-ных пункта. Меньшая часть выплат осуществляется за счет прибыли организации. За отчетный период размер этих выплат увеличился на 243 млн. руб., или на 34,2%. Это свидетельствует о том, что у ОАО «ЗСЖБ №1» достаточно прибыли, чтобы оказывать социальные и трудовые льготы членам трудового коллектива, материальную помощь, выплачивать вознаграждения по итогам работы.

Эффективная работа предприятия возможна в том случае, если темпы роста производительности труда опережают темпы роста средней заработной платы. Из табл. 2.6. видно, что ОАО «ЗСЖБ №1» имеет благоприятную тенденцию опережения роста производительности труда (125,3%) по сравнению с ростом среднемесячной заработной платы (124,7%).

Важной  задачей анализа является определение  эффективности использования фонда  заработной платы.

Результаты  расчетов табл. 2.9. показывают, что показатель стимулирования выручки увеличился на 1,4%, материальной заинтересованности – на 23,6%. В тоже время снизился показатель стимулирования прибыли — на 0,12 млн. руб., или на 33,3%.

 

Таблица 2.9. - Анализ показателей эффективности использования фонда заработной платы ОАО «ЗСЖБ №1»  за 2010-2011 гг.

Показатель	2010 г.	2011 г.	Отклонение, +/-	В % к прошлому году
Объем выручки на рубль ФЗП	3,69	3,74	0,05	101,4
Прибыль на рубль ФЗП	0,36	0,24	-0,12	66,7
ФЗП на 1 работника	16,1	19,9	3,8	123,6
Выручка на 1 работника в сопоставимых ценах	59,2	64,5	5,3	109

 

Основными факторами, оказывающими влияние на динамику показателей стимулирования выручки, прибыли и материальной заинтересованности, являются выручка, прибыль и фонд заработной платы. Рост выручки и прибыли способствует экономической отдаче средств фонда  заработной платы, а рост фонда заработной платы приводит к ее уменьшению.

Из данных табл. 2.10. видно, что большинство коэффициентов эффективности использования фонда заработной платы превышают 1, таким образом, использование фонда заработной платы можно признать эффективным.

 

Таблица 2.10. - Коэффициенты эффективности использования фонда заработной платы

Коэффициенты	Расчет
Отношение индекса выручки к индексу  ФЗП	1,254/1,237=1,01
Отношение индекса выручки на одного работника к индексу ФЗП	1,253/1,237=1,01
Отношение индекса ФЗП к индексу  численности	1,237/1=1,24
Отношение индекса прибыли к индексу  ФЗП	0,807/1,237=0,65

 

Как следует из анализа, проведенного в настоящем разделе, отмечается рентабельная работа ОАО «ЗСЖБ №1» в анализируемом периоде. Предприятие развивается динамично и прибыльно. Вместе с тем в 2011 г. проявились негативные моменты, связанные со значительным увеличением себестоимости продукции. Отмечается также ухудшение показателей платежеспособности.

Кадровая  работа на предприятии проводится в  соответствии с утвержденными нормативными документами. Отмечается улучшение  качественных характеристик персонала: увеличивается доля работников с  высшим и профессионально-техническим образованием; снижается уровень текучести кадров. Вместе с тем анализ выявил тенденцию «старения» коллектива.