Оценка эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии (на примере ОАО «Завод сборного железобетона №1»)

Завод имеет  многолетние связи по поставке строительных конструкций с крупными строительными  организациями, а также готов  выполнить заявки небольших организаций  и частных лиц.

Предприятие постоянно сотрудничает со специалистами  белорусской строительной науки  и проектных институтов. Производственная база и отработанные технологии позволяют  осваивать новые виды продукции.

Организационная структура ОАО «Завод сборного железобетона №1» представлена в приложении 1.

Как видно  из приложения 1, это линейно-функциональная структура управления. Преимущество этой стратегии управления заключается  в чётком разграничении полномочий и использовании управленческого  труда.

Все специалисты  и служащие, объединенные в различные  органы управления и располагающие  необходимыми средствами управленческой техники, составляют аппарат управления.

По своему отношению к процессу производства работники аппарата управления делятся  на две категории: линейный персонал, осуществляющий общее руководство  организацией, и функциональный аппарат, который помогает линейному персоналу обеспечивать управление по его различным направлениям.

Органами  управления ОАО «Завод сборного железобетона №1» являются:

• общее собрание Акционеров;
• наблюдательский совет;
• директор.

Предприятие возглавляет директор, который организует всю работу и несет полную ответственность  за его состояние и деятельность перед государством и трудовым коллективом. Директор представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия, открывает в банках счета предприятия.

Важное  значение для оценки деятельности предприятия имеет анализ динамики основных показателей финансово-хозяйственной деятельности (табл. 2.1.).

Как следует  из данных, представленных в табл. 2.1, ОАО «ЗСЖБ №1» по итогам 2011 г. обеспечило получение выручки в объеме 16401 млн. руб. или с ростом по отношению к предыдущему периоду на 3326 млн. руб. или 25,4%.

В рассматриваемом  периоде отмечается снижение удельного  веса налогов, включаемых в выручку  на 0,9 процентных пункта с 17,9% в 2010 г. до 17% в 2011 г., что положительно сказалось на показателе чистой выручки. Так темпы роста выручки за вычетом налогов по итогам 2011 г. были на 1,3 (126,7 – 125,4) процентных пункта выше темпов роста валовой выручки.

Отрицательное влияние на конечные финансовые результаты деятельности предприятия оказал рост в 2011 г. себестоимости реализованных товаров, работ и услуг на уровне 32,8% по отношению к 2010 г. По удельному весу данного показателя в объеме выручки от реализации произошло увеличение на 4,3 процентных пункта с 72,9% в 2010 г. до 77,2% в 2011 г.

С учетом сложившейся ситуации прибыль от реализации продукции ОАО «ЗСЖБ  №1» по результатам 2011 г. сложилась ниже показателя предыдущего года на 249 млн. руб. или 20,8% и составила по сумме 950 млн. руб. В результате этого в рассматриваемый период отмечается снижение уровня рентабельности реализованной продукции на 5,1 процентных пункта с 12,6% в 2010 г. до 7,5% в 2011 г.

 

Таблица 2.1.- Основные показатели экономической деятельности ОАО «ЗСЖБ №1»

Показатели	период		Отклонение, +/-	Темп  роста, %
	2010 г.	2011 г.
Выручка от реализации продукции (работ, услуг), млн. руб.	13075	16401	3326	125,4
Налоги и сборы, включаемые в выручку, млн. руб.	2339	2794	455	119,5
в % к выручке	17,9	17	-0,9 п.п.	-
Выручка за вычетом налогов, млн. руб.	10736	13607	2871	126,7
Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг, млн. руб.	9531	12653	3122	132,8
в % к выручке	72,9	77,2	4,3 п.п.	-
Прибыль от реализации товаров (работ, услуг), млн. руб.	1199	950	-249	79,2
Рентабельность реализованной продукции, работ, услуг, %	12,6	7,5	-5,1 п.п.	-
Прибыль от операционной деятельности, млн. руб.	91	89	-2	97,8
Прибыль от внереализационной деятельности, млн. руб.	3	4	1	133,3
Прибыль за отчетный период, млн. руб.	1293	1043	-250	80,7
Налоги и отчисления из прибыли, млн. руб.	364	344	-20	94,5
Чистая прибыль, млн. руб.	929	699	-230	75,2
Среднесписочная численность работников, чел.	221	221	-	-
Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.	1318	1643	325	124,7
Фонд заработной платы, млн. руб.	3548	4390	842	123,7
Производительность труда, млн. руб.	59,2	74,2	15	125,3
Коэффициент текущей ликвидности	2	1,5	-0,5	-
Коэффициент критической ликвидности	0,3	0,33	0,03	-
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,04	0,02	-0,02	-

 

С учетом операционной и внереализационной  деятельности предприятия в 2011 г. размер полученной прибыли за отчетный период сложился в сумме 1043 млн. руб., что ниже показателя предыдущего года на 250 млн. руб. или 19,3%. На снижение данного показателя наряду с факторами, указанными выше, также оказало влияние снижение в 2011 г. прибыли от операционной деятельности на 2 млн. руб. или 2,2%.

Размер чистой прибыли ОАО «ЗСЖБ  №1» в 2011 г. сложился в сумме 699 млн. руб. и снизился по отношению к предыдущему периоду на 230 млн. руб. или 24,8%.

Относительная стабильность проявляется  по среднесписочной численности  работников предприятия: за период 2010-2011 гг. данный показатель остался неизменным – 221 чел.

С положительной стороны можно  охарактеризовать рост среднемесячной заработной платы на 24,7% или 325 тыс. руб. к показателю 2010 г.  Размер среднемесячной заработной платы работников ОАО «ЗСЖБ №1» в 2011 г. составил 1643 тыс. руб.

Также хорошим показателем эффективного использования персонала предприятия  является рост на 25,3% производительности труда. По итогам 2011 г. выработка на одного работника составила 74,2 млн. руб. (в 2010 г. данный показатель составил 59,2 млн. руб.).

Стоит обратить внимание на то, что  темпы роста производительности труда опережают темпы роста  среднемесячной заработной платы и  фонда заработной платы, что также  характеризует эффективность использования  трудовых ресурсов ОАО «ЗСЖБ №1».

Некоторую озабоченность вызывает ухудшение в 2011 г. показателей платежеспособности предприятия. Так, отмечается снижение коэффициентов текущей и абсолютной ликвидности, соответственно на 0,5 и 0,02 процентных пункта.

В целом, характеризуя финансово-хозяйственную  деятельность ОАО «ЗСЖБ №1», следует  отметить следующее. Предприятие развивается  динамично и прибыльно. Вместе с тем в 2011 г. проявились негативные моменты, связанные со значительным увеличением себестоимости продукции. Отмечается также ухудшение показателей платежеспособности.

Работа  с кадрами в ОАО «ЗСЖБ №1» проводится в соответствии с государственной концепцией кадровой политики, утвержденной Указом Президента Республики Беларусь от 18.07.2001 г. №399.

В соответствии с этим документом на предприятии разработана «Программа по реализации кадровой политики в ОАО «ЗСЖБ №1».

Следует отметить, что за многие годы на предприятии сложилась система работы с кадрами, и время подтвердило ее жизнеспособность.

Сложность работы с людьми заключается в  том, что результат ее не виден  сразу. Но уже сегодня мы можем  проанализировать ход выполнения главной  задачи кадровой политики предприятия, которая была определена в 1995 г. после регистрации предприятия как ОАО «ЗСЖБ №1».

В настоящее  время на предприятии работает 231 человек.

Доминирующей  профессионально-должностной группой  в коллективе предприятия являются работники рабочих категорий, численность которых составляет 182 чел. или 78,8%. Руководители и специалисты соответственно составляют 13,9% - 32 человека и 7,4% - 17 человек (табл. 2.2.).

 

Таблица 2.2. - Структура работников ОАО «ЗСЖБ №1» в разрезе профессионально-должностных групп в 2010-2011 гг.

Наименование	на 31.12.2010 г.		31.12.2011 г.		Отклонение по кол-ву, +/-	Отклонение по уд. весу, +/-
	кол-во	уд. вес, %	кол-во	уд. вес, %
Всего работников	231	100	231	100	-	-
из них:
руководители	31	13,4	32	13,9	1	0,4
специалисты	19	8,2	17	7,4	-2	-0,9
рабочие	181	78,4	182	78,8	1	0,4

 

Из данных табл. 2.2. следует, что структура работников ОАО «ЗСЖБ №1» в анализируемый нами период существенно не изменилась.

Так, по состоянию на 31.12.2011 г. количество руководителей увеличилось по отношению к предыдущему периоду на 1 чел., а по удельному весу – на 0,4 пункта. Количество рабочих увеличилось на 1 чел. и составило 182 чел., удельный вес данной категории работников увеличился на 0,4 процентных пункта и достиг отметки 78,8%. Доля служащих в 2011 г. снизилась на 2 чел. или 0,9 процентных пункта. По состоянию на 31.12.2011 г. их численность составила 17 чел. или 7,4% к общей численности персонала предприятия.

Проведем  анализ образовательного уровня кадров ОАО «ЗСЖБ №1», используя данные табл. 2.3.

 

Таблица 2.3. - Структура работников ОАО «ЗСЖБ №1» в разрезе образовательного уровня в 2010-2011 гг.

Наименование	на 31.12.2010 г.		31.12.2011 г.		Отклонение по кол-ву, +/-	Отклонение по уд. весу, +/-
	кол-во	уд. вес, %	кол-во	уд. вес, %
Всего работников	231	100	231	100	-	-
из них с образованием:
высшим	24	10,4	26	11,3	2	0,9
профессионально-техническим	81	35,1	84	36,4	3	1,3
средним специальным	48	20,8	45	19,5	-3	-1,3
общим средним	63	27,3	61	26,4	-2	-0,9
общим базовым	15	6,5	15	6,5	-	-

Как следует  из табл. 2.3., по состоянию на 31.12.2011 г. на долю работников с высшим образованием приходилось 26 чел. или 11,3% к общему числу работающих на предприятии. Персонал с профессионально-техническим образованием составляет 36,4% или 84 чел., а со средним специальным – 19,5% или 45 чел. Доля низко квалифицированных работников составляет 32,5% или 76 чел.

Данные  табл. 2.3. позволяют сделать вывод о качественном изменении структуры образовательного уровня персонала предприятия. Так, наряду со снижением в 2011 г. удельного веса работников с общим и средним специальным образованием на 0,9 и 1,3 процентных пункта соответственно, отмечается заметное увеличение работников с профессионально-техническим образованием на 3 чел. или на 1,3 процентных пункта, а также работников с высшим образованием на 2 чел. или 0,9 процентных пункта.

Анализ  персонала по качественному составу  предполагает изучение работников предприятия  в разрезе возрастных групп (табл. 2.4.).

 

Таблица 2.4. - Структура работников ОАО «ЗСЖБ №1» в разрезе возрастных групп в 2010-2011 гг.

Наименование	на 31.12.2010 г.		31.12.2011 г.		Отклонение по кол-ву, +/-	Отклонение по уд. весу, +/-
	кол-во	уд. вес, %	кол-во	уд. вес, %
Всего работников	231	100	231	100	-	-
16-24 лет	14	6,1	15	6,5	1	0,4
25-29 лет	23	10,0	24	10,4	1	0,4
30 лет	1	0,4	2	0,9	1	0,4
31 лет	5	2,2	4	1,7	-1	-0,4
32-39 лет	28	12,1	25	10,8	-3	-1,3
40-49 лет	64	27,7	61	26,4	-3	-1,3
50-54 лет	42	18,2	41	17,7	-1	-0,4
55 лет и старше	54	23,4	59	25,5	5	2,2