Риск менеджмент на примере ОАО "Манрос М"

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение……………………………………………………………….......3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ РИСКОВ

1.1. Общие  понятия риска, вероятность возникновения……………….6

1.2. Подходы  к анализу рисков успешной  деятельности……………....8

1.3. Методы  оценки снижения рисков…………………………………..22

ГЛАВА 2. Анализ экономической деятельности…………………...28

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА РИСКА В ООО «МАНРОС-М»

3.1. Характеристика предприятия……………………………………….25

Рекомендации………………………………………………………..….35

Заключение……………………………………………………………….39 

Список  литературы………………………………………………………41

 

ВВЕДЕНИЕ 

    Возрастающая  сложность и вероятностная структура  современной экономической, социальной, экологической, политической, культурной и другой среды, в которой действуют торговые предприятия, конкуренция, быстро меняющаяся конъюнктура рынка, несовпадение интересов участников рынка, необходимость качественного преобразования всех сфер жизни порождают риск и повышенное внимание к его проблемам.

    Цель курсовой работы: рассмотреть риски в деятельности предприятия.

    Актуальность данной темы состоит в том, что в настоящее время в условиях построения социально ориентированной экономики риск превращается в неотъемлемый элемент социально-экономических отношений и становится органической частью стратегии и тактики социально-экономической политики предприятий. В связи с этим возникает необходимость выяснения сущности понятия «риск» в сфере предпринимательства, его места и роли в структуре коммерческой деятельности, социально-экономических аспектов его формирования, измерения степени риска и возможных последствий принятых в ситуации риска решений, а также выявления критериев, определяющих меру того или иного риска. Все это связано с разработкой методов анализа и управления рисками, с их внедрением.

    Теория  риска занимает в экономической  теории и предпринимательской практике важное место. Проблема риска широко обсуждается в зарубежной и отечественной экономической литературе. Со второй половины 1990 г. в нашей стране начался переход к рыночным отношениям. Происходящие коренные изменения экономики, связанные с качественными изменениями в общественно-экономической жизни, внедрением в народное хозяйство различных форм собственности, подрядных, арендных отношений, созданием совместных предприятий, развитием предпринимательства и проведением приватизации, привнесли новые виды рисков, ранее не присущих экономике страны. В рыночной экономике государство не несет ответственности за обязательства предприятий, и последствия риска ложатся на предпринимателя.

    Гражданское законодательство¹ регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предприниматель является самостоятельным, осуществляющим на свой страх и риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом² порядке.

    В настоящее время в связи с  движением к саморегулируемому  обществу, многообразию форм собственности, активному использованию рыночных механизмов, созданию социально ориентированной экономики значение категории «риск» возрастает. Но механический перенос западных методик на отечественную почву является нерациональным и ошибочным. Даже тот небольшой опыт, который накоплен в области риска и его применения в предпринимательстве отечественной наукой, не используется или используется крайне неэффективно.

    Задачами, для рассмотрения данной темы можно определить:

    1. Рассмотрение общих принципов анализа рисков;

    2. Показать подходы к анализу рисков;

    3. Определить этапы оценки риска на предприятиях;

    4. Исследовать методику оценки риска;

    5. Осветить вопросы, связанные со страхованием рисков.

    Для решения поставленных задач были использованы учебно-методические издания, законодательные акты и материалы СМИ.

    Курсовая  работа состоит из двух глав, включающих параграфы. В первой главе нами рассматриваются  теоретические аспекты проблемы рисков, методику их оценки и управления. Вторая глава посвящается оценке риска в ООО «Манрос-М». Предоставленный материал данной компании используется с разрешения руководства предприятия. 
 
 
 
 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РИСКОВ 

    1.1. Общие понятия  риска, вероятность возникновения 

    В некоторых экономических журналах, у авторов А.П. Альгиной, В.А. Абчук, Б.А. Райзберг и др³. встречаются следующие трактовки понятия «риск», например: риск - это событие или группа родственных случайных событий, наносящих ущерб объекту, обладающему данным риском; или риск отождествляют с опасностью того, что цель предпринимательского проекта не будет достигнута в намеченном объеме; или риск сопоставляют с опасениями, что реализация проекта приведет к убыткам; или риск рассматривают как меру рассеивания (дисперсию) полученных в результате множественного прогноза оценочных показателей рассматриваемого проекта (прибыль, рентабельность, капитал и т.д.); или риск определяется как вероятное распределение результатов хозяйственных действий субъекта. Приведенные примеры выявляют важные черты риска, однако не охватывают всего содержания риска применительно к деятельности в условиях неопределенности, связанной с регулированием различных сторон экономической жизни на основе учета интересов, потребностей, целевых установок субъектов рынка.

    С этой точки зрения риск определяется как деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно определить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

    В риске можно выделить следующие основные элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность⁴:

    − вероятность получения желаемого результата;

    − вероятность наступления нежелательных результатов;

    − вероятность отклонения от выбранной цели;

    − отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;

    − материальные, экономические, финансовые, нравственные и другие потери, связанные с осуществлением выбранной альтернативы;

    − возможные благоприятные и негативные последствия при осуществлении тех или иных действий в условиях неопределенности для субъекта, идущего на риск.

    Риск  в деятельности предприятия представляет собой характеристику деятельности осуществляемой предприятием в ситуации неизбежного выбора, отображающую неопределенность будущих результатов его деятельности и вероятность благоприятных и негативных последствий его действий. Источники возникновения неопределенности многообразны. Основными источниками являются:

    − факторы присущие обществу;

    − факторы, порождаемые спонтанностью природных явлений и процессов, стихийными бедствиями;

    − факторы, связанные с неполнотой, недостатком информации;

    − факторы, связанные с влиянием научно-технического прогресса;

    − факторы, обусловленные воздействие субъектов на экономическую жизнь;

    − факторы, связанные с ограниченность ресурсов (материальных, трудовых и пр.).

    Если  раньше неопределенности в сфере  товарного обращения были связаны с количеством товаров, величиной затрат, то теперь неопределенность, в большей степени, связана с новыми технологиями, социальными следствиями, социальным контролем, что выдвигает на передний план потребительские свойства товаров и оценку их субъектами потребления.

    Таким образом, вероятностная структура  среды, в которой находится предприятие, статистический характер и многовариантность, присущие большинству явлений окружающей действительности, порождают риск.

    Риск  предприятий выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли, нереализованные запасы товаров, снижение эффективности капитальных вложений по сравнению с запланированным уровнем, возникновение убытков при заключении какой-либо сделки, сокращение ресурсной базы и т.д. 

    1.2. Подходы к анализу рисков успешной деятельности 

    Как уже отмечалось, вероятность возникновения  риска и его величина воздействуют на эффективность предпринимательства, регулируя движение ресурсов.

    Эффективное управление рисками предприятия  обеспечивается, прежде всего, за счет достоверного и своевременного анализа  рисков, с которыми предприятие торговли может потенциально или реально  столкнуться.

    Под анализом понимается процесс выявления возможных альтернатив решения конкретной проблемы и определения наличия риска в имеющихся альтернативах, а также потенциальных последствий, которые могут наступить в результате реализации каждой из альтернатив.

    Общими  принципами анализа риска являются⁵:

    − всеобщность покрытия исследовательского поля;

    − учет стратегии торгового предпринимательства;

    − учет временного фактора;

    − достоверность получаемой информации;

    − экономичность применяемых методов выявления риска.

    Процесс анализа риска включает в себя следующие этапы:

    1. Постановка цели и задач анализа риска. Определение необходимого массива информации и разработка форм отчетности;

    2. Сбор информации:

    − Анализ и прогноз внешней среды предприятия;

    − Анализ и прогноз внутренней среды предприятия.

    3. Предоставление собранной информации в специализированных формах отчетности для проведения анализа;

    4. Анализ полученной информации:

    − Проведение укрупненного и детального анализа;

    − Выявление источников возникновения конкретных видов рисков;

    − Выявление и анализ внутренних и внешних факторов, увеличивающих (уменьшающих) конкретный вид риска.

    6. Выявление возможных альтернатив решения конкретной проблемы;

    7. Определение наличия риска в имеющихся альтернативах;

    8. Составление перечня результатов анализа с целью их определения и классификации. Отбор и ранжирование альтернатив решений.

    Цель  и задачи анализа риска должны соответствовать выбору оптимального решения в ситуации риска, чтобы обеспечить существование предприятия в непредвиденных обстоятельствах.

    При проведении анализа и прогноза внешней  и внутренней среды предприятия анализируются текущее социально-экономическое положение предприятия, его финансовая устойчивость и способность предпринимать рискованные действия сегодня и в перспективе. Для этого эффективно применять моделирование. Оно позволяет изучить динамику состояния внешней внутренней среды предприятия еще до ее реального воплощения, воспроизвести действие различных факторов и условий среды, вскрыть возможные ошибки и исправить их, не неся при этом реальных материальных потерь⁶.

    В научной литературе представлены различные  подходы к моделированию⁷:

    1. модель движения оборотных средств, которая отражает кругооборот средств, но не показывает движения различных источников средств;

    2. модель кругооборота оборотных средств, описывающая отдельные аспекты движения источников средств, но не отражающая балансовую взаимосвязь движения средств и их источников;

    3. имитационная модель, представляющая финансовое состояние предприятия в виде балансового соотнесения средств и источников, но не дающая представления о математическом обобщении преобразований баланса, отражающих изменение финансового состояния и др.

    Прежде  чем идти на риск, предприятие должно проанализировать свое финансовое состояние. Устойчивое финансовое положение - это необходимое условие эффективной деятельности предприятия торговли. Анализ хозяйственной деятельности позволяет правильно оценить эффективность использования экономического потенциала, выработать стратегию и тактику развития, выявить проблемы экономического и социального развития, перспективы, разработать альтернативные варианты управленческих решений.