Разработка варианта среднесрочного плана и выбор оптимального решения

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Прогнозирование объема сбыта товара

 

    Среднесрочное планирование объема производства на анализируемом предприятии в  подавляющем большинстве случаев  происходит в условиях неопределенности и риска и требует прогнозирования объема сбыта.

    В данном разделе предложено составление  различными способами  трех прогнозов  объема сбыта выбранного товара:

    1. Прогноз на основе учета заключенных  с покупателями договоров;

    2. Прогноз на основе учета заключенных договоров и договоров в проекте;

    3. Прогноз на основе математического  анализа рядов динамики. 

    2.1. Прогнозирование объема производства  и сбыта товара на основе  учета заключенных с покупателями  договоров и на основе учета заключенных договоров и договоров в проекте

    Данный  метод широко применяется в практике отечественных предприятий. Это  обусловлено простотой составления  подобных прогнозов и минимальным  риском перепроизводства товара. Второе особенно актуально для предприятий, испытывающих недостаток оборотных средств, так как позволяет минимизировать запасы сырья и готовой продукции. Основные недостатки такого прогнозирования – риск недополучения прибыли при появлении дополнительного спроса, риск ухудшения мнения покупателей о фирме, и риск повышения себестоимости товара при его дополнительном производстве.  На анализируемом предприятии данным видом деятельности занимаются отделы региональных продаж, отраслевых продаж, внешнеэкономических связей. Ведя переговоры с потенциальными потребителями, в случае удачи, договоры оформляются и вносятся в электронный реестр. Договоры в проекте регистрируются в особом реестре. Предполагаемые покупатели и объемы продаж также регистрируются и составляют основу для прогнозирования объема производства и сбыта товара. При этом соблюдается следующий порядок работы с договорами: заказы по договорам нумеруются и группируются по определенной системе (серии, номера, шифра). Это необходимо для определения каждого заказа в классификации производств предприятия. В анализируемый период прогноз имел следующий вид. 

    Таблица 5

    Прогнозная  динамика объема продаж основного выпускаемого продукта

 

    Сравнивая прогнозные значения и реальные объемы продаж можно сделать вывод о том, что прогнозы, проведенные таким методом, весьма осторожные. 

    2.2. Прогнозирование объема производства и сбыта товара с помощью математического анализа рядов динамики.

    Чтобы о развитии производства и сбыта  товара можно было получить представление  при помощи анализа ряда динамики, при его составлении выполним следующие требования: расчленим сбыт товара во времени на однокачественные этапы; статистические данные объемов сбыта сопоставимы по единицам измерения, ценам; величины рассматриваемых временных интервалов соответствуют интенсивности производства и сбыта.

    Проверка  на наличие тренда в ряду динамики производства и сбыта товара может быть проведена по нескольким критериям. Мы используем метод средних. Изучаемый ряд динамики разбивается на два интервала, для каждого из которых определяется средняя величина объема производства и сбыта. При существенном различии средних признается наличие тренда.

    Таблица 6

    Величина  сбыта товара по кварталам за три  года

 

    Средними  величинами являются:

• За первую половину анализируемого периода – 23,8

• За вторую половину периода – 38,7

    Наличие существенного различия в средних  доказывает наличие тренда.

    Произведем  метод аналитического выравнивания. Развитие производства и сбыта предстает  при этом как бы в зависимости  только от течения времени. В итоге  выравнивания ряда динамики получают наиболее общий, суммарный, проявляющийся  во времени результат действия всех причинных факторов.

    В нашем случае все расчеты произведены  с помощью электронных таблиц Microsoft Excel. Результаты приведены на рис.2.

Рис. 2. Динамика продаж, тренд и трендовая модель продаж  

    В данном случае трендовая модель представлена линейным уравнением, так как именно точнее описывает динамику изменения продаж.

    Анализ  сезонных колебаний произведем с помощью индексов сезонности. Индексы сезонности показывают, во сколько раз фактический уровень ряда в момент или интервал времени t_i больше вычисляемого по уравнению тенденции f(t_i). Для каждого квартала получают обобщенный индекс сезонности как среднюю арифметическую из одноименных (относящихся к одному и тому же кварталу) индексов каждого года. Индекс сезонности определяется на основе методов, исключающих влияние тенденции. Порядок расчета следующий:

1. Для каждого уровня определяют выровненные значения по тренду f(t).
2. Рассчитывают отношения .
3. При необходимости находят среднее из этих отношений для одноименных месяцев (кварталов): , где T – число лет.                                                   

      Таблица 7

Расчет  индекса сезонных колебаний

 
 

Таблица 8

Расчет  средней поквартального индекса сезонности

 

    На  основании проведенного анализа динамики сбыта рассматриваемого товара составим прогноз сбыта на следующий год.

    Таблица 9

    Прогноз сбыта на следующий год

      
 

Рис.3. Прогнозная динамика продаж на 2011 год. 

    Учитывая  трендовую модель прогнозирования  продаж, то намечается положительная  тенденция, то есть у предприятия появится возможность своего устойчивого финансирования и развития.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3. Разработка вариантов среднесрочного плана и выбор оптимального

    В данном разделе на основе трех составленных прогнозов объема сбыта следует  выбрать оптимальный объем производства. В данных условиях для выбора оптимального объема производства товара следует максимизировать ожидаемую денежную отдачу - это сумма возможных величин маржинального дохода по каждому варианту объема производства товара, взвешенных на вероятность появления соответствующего спроса. Поэтому для дальнейшей разработки вариантов решения необходимо определить вероятность реализации составленных прогнозов объема сбыта. Возможным способом определения этих вероятностей является экспертный опрос.