Отчет об экономической и практике менеджмента в филиале ОАО "Банк ВТБ"

Источник: таблица составлена автором по данным отчёта о прибылях и убытках. [Прил.11,13,15]

В 2008 г. по сравнению с 2007 г. произошло увеличение чистой прибыли  на 49,6% (с 17 977 992 тыс. руб. до 26 894 373 тыс. руб.). А в 2009г. этот показатель возрос по отношению к 2007 г. на 5 773 854 тыс. руб. (32,1%) и снизился по отношению к 2008 г. на 11,7%, т.е. на 3 142 527 тыс. руб., что было вызвано финансовым и экономическим кризисом 2008-2009гг.

Далее следует проанализировать возможности экономического роста банка с позиции динамики основных коэффициентов:

1. Коэффициент покрытия процентов прибылью (TIE):

                            Прибыль до выплаты процентов и налогов

          TIE =              

                                     Выплаченные проценты

                   28 410 543

      TIE=                            = 0,63

          2007г      45 182 810

                   38 318 154

      TIE=                            = 0,42

           2008г    92 326 065

                   35 713 202

      TIE=                            = 0,21

           2009г    170 538 766

              Вывод: Этот показатель отражает степень использования прибыли, и снижение значения свидетельствует о повышении её использования. На протяжении рассматриваемого периода значение данного показателя падает. Это может также означать, что у организации возникают некоторые финансовые трудности, связанные со снижением степени возврата кредитов.

           2. Общий уровень рентабельности банка:

                                              Прибыль

                        Rобщ =               х 100%                                    

                                           Доходы банка

                               17 977 992

               Rобщ =                                х 100% = 31,68%

                          2007г        56 754 798

                              26 894 373

           Rобщ =                                  х 100% = 42,80%

                    2008г           62 839 784

                              23 751 846

           Rобщ =                                  х 100% = 56,94%

                    2009г           41 714 301

Вывод: Этот показатель характеризует долю прибыли в доходах банка. Значение этого показателя означает, что в 2009 году прибыли приходится 56,94 руб.  на   1 руб.   дохода. Соответственно рост этого показателя характеризует финансовую устойчивость банка.

          3. Рентабельность привлечённых средств:

                                                 Прибыль

             Rпривл.средств =                              х 100%                                    

                                    Сумма привлечённых средств

                                 17 977 992

           Rпривл.ср. =                                  х 100% = 1,56%

                    2007г              1 148 923 002

                                   26 894 373

           Rпривл.ср. =                                  х 100% = 1,23%

                    2008г              2 183 054 150

                                   23 751 846

           Rпривл.ср. =                                  х 100% = 1,13%

                    2009г              2 095 159 744

Вывод: Этот показатель отражает отдачу прибыли на привлечённый (вложенный) капитал. Значение этого показателя незначительно снижалось.

           4. Рентабельность собственного капитала (ROE):

                                                 Прибыль

                    ROE =                    х 100%                                    

                                        Уставный капитал

                              17 977 992

           ROE. =                                 х 100% = 26,74%

                    2007г            67 241 385

                             26 894 373

           ROE =                                х 100% = 40%

                    2008г          67 241 385

                             23 751 846

           ROE =                                х 100% = 22,71%

                    2009г         104 605 413

Вывод: Показатель ROE показывает эффективность работы банка, характеризуя производительность вложенных акционерами средств. Как видно из приведённого выше расчёта, в 2007-2008 гг. этот показатель растёт, что свидетельствует о повышении размера чистой прибыли на вложенный рубль собственных средств, а в 2008-2009 гг. упал в связи увеличением уставного капитала и снижением прибыли в результате экономического кризиса.

  5. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала:

                                                           Выручка

                    Кобор.соб.кап.. =                   

                                            Средний собственный капитал

                                                56 754 798

                    Кобор.соб.кап.. =                    = 1,24

                       2007г.                   45 531 871

                                                 62 839 784

                    Кобор.соб.кап.. =                    = 1,36

                       2008г.                    46 195 064

                                                 41 714 301

                    Кобор.соб.кап.. =                    = 0,58

                       2009г.                    72 013 396

Вывод: Этот показатель возрастает, что отражает  увеличение скорости оборота собственного капитала и его способность к увеличению значения  прибыли за счёт повышения деловой активности.

   6. Рентабельность активов:

                                                 Прибыль

                    ROА =                    х 100%                                    

                                          Средние активы

                              17 927 992

           ROА. =                                 х 100% = 1,19%

                    2007г           1 512 765 684

                             26 894 373

           ROА =                                 х 100% = 1,05%

                    2008г        2 550 774 643

                             23 751 846

           ROА =                                 х 100% = 0,89%

                    2009г        2 668 393 123

Вывод: Уменьшение этого показателя за ряд лет имеет объективные причины, связанные с кризисом, поэтому в данном случае, нельзя говорить, что активы используются неэффективно. 

   7. Коэффициент оборачиваемости активов:      

                                               Выручка

                    Кобор.акт. =                   

                                          Средние активы

                                               56 754 798

                    Кобор.акт. =               = 0,038

                       2007г.              1 512 765 684

                                               62 839 784

                    Кобор.акт. =               = 0,025

                       2008г.              2 550 774 643

                                               41 714 301

                    Кобор.акт. =               = 0,016

                       2009г.               2 668 393 123

Вывод: Этот показатель снижался в связи со снижением рентабельности активов в 2007-2009 гг.

   8. Коэффициент общей платёжеспособности банка:      

                                               Активы

                    Кобор.акт. =                   

                                          Обязательства

                                               1 512 765 684

                    Кобор.акт. =               = 1,32

                       2005г.                1 148 510 716

                                               2 550 774 643

                    Кобор.акт. =               = 1,17

                       2006г.                2 181 214 134

                                               2 668 393 123

                    Кобор.акт. =               = 1,28

                       2006г.                2 092 285 952

Вывод: Показатель имеет незначительные колебания. Банк располагает  достаточными средствами для текущих расчётов и платежей.

         Несмотря на сложные рыночные условия и необходимость увеличения расходов на резервирование, ВТБ показал положительный финансовый результат. Чистая прибыль по итогам 2008 г. составила 212 млн долларов США по сравнению с 1,5 млрд долларов США в 2007 г.

Активы группы ВТБ увеличились на 36% до 126 млрд долларов США по сравнению с 92,6 млрд долларов США в 2007 г. Поддержка, полученная группой ВТБ от Правительства РФ, позволила существенно укрепить позиции ВТБ как в корпоративном, так и в розничном сегменте бизнеса. Общий объем кредитного портфеля вырос на 50,3% по сравнению с 2007 годом до 90,2 млрд долларов США.

Объем средств на счетах клиентов сохранился на уровне 2007 г., составив 37,5 млрд долларов США. Благодаря расширению розничной сети продаж и стремлению населения обеспечить безопасность для своих сбережений посредством размещения средств в банках с государственным участием, средства физических лиц увеличились на 12,8% по сравнению с аналогичным показателем 2007 г. до 12,1 млрд долларов США. Средства на счетах корпоративных клиентов за год снизились на 3,6% до 25,5 млрд долларов США под влиянием значительного обесценения рубля во втором полугодии 2008 г. (около 60% корпоративных депозитов ВТБ были размещены в рублях). Также на динамику этого показателя повлиял частичный отток депозитов корпоративных клиентов в условиях ограниченного доступа к другим источникам фондирования.

Доход от основной деятельности, определяемый как сумма чистого процентного дохода до создания резервов и чистого комиссионного дохода за вычетом разовых статей, вырос на 70,9% по сравнению с прошлым годом и составил 5,2 млрд долларов США, что отражает стабильный рост и повышение рентабельности как в корпоративном, так и в розничном кредитовании. Чистый процентный доход вырос на 78,7% по сравнению с 2007 г. до 4,6 млрд долларов США. Чистый комиссионный доход за вычетом разовых статей увеличился на 31,2% до 656 млн долларов США. Чистая процентная маржа до создания резервов возросла в 2008 г. до 4,8% по сравнению с 4,4% в 2007 г.

Доход от операций с ценными бумагами составил 41 млн долларов США, что стало отражением эффективной стратегии группы ВТБ в области торговых операций и хеджирования рисков, а также применения новой редакции МСФО 39. В целом портфель долговых ценных бумаг и акций ВТБ уменьшился на 53,2% с 12,8 млрд долларов США на конец 2007 г. до 6 млрд долларов США в 2008 г.

С целью ограничения роста просроченной задолженности в условиях кризиса ликвидности ВТБ внес ряд значительных изменений в процедуры кредитования, включая ужесточение стандартов выдачи кредитов и усовершенствование практики кредитного мониторинга.

ВТБ продолжал улучшать структуру пассивов, в частности за счет частичного выкупа собственных еврооблигаций. Номинальная стоимость облигаций, выкупленных в четвертом квартале 2008 г., составила 1,4 млрд долларов США, доход от данной операции составил 349 млн долларов США.

      Привлечение дополнительных источников финансирования:

- государственные инвестиции

- увеличение числа кредитуемых банков

- расширение географии бизнеса

- предоставление займов предприятиям и населению

ГЛАВА 2. ВНУТРЕННЯЯ СРЕДА ОРГАНИЗАЦИИ