Организация и планирование предпринимательской деятельности в строительстве

Принимая во внимание все вышеизложенное, в проекте  следует сделать расчет кадрового  состава и заработной платы, которая  назначается исполнителем проекта.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.6

Кадровый  состав и заработная плата административно-хозяйственного аппарата строительной организации

Должность	Количество	Оклад нетто,тыс. р./мес			Фонд  зарплаты брутто, тыс.р./месс			Годовой:  фонд зарплаты, тыс. р.		Фонд  зарплаты за плановый период, тыс. р.
Ведущий управленческий персонал
1. Директор	1	30			45			540		2700
2. Главный инженер	1	25			37,5			450		2250
3.Главный бухгалтер	1	20			30			360		1800
4.Главный экономист	1	25			37,5			45		2250
Линейный  персонал
1.Начальник нулевого цикла	1	17		25,5			306		1530
2.начальник цикла по кадрам надземной части	1	17		25,5			306		1530
3.Начальник цикла по устройству крыши и кровли	1	15		22,5			270		1350
4. Начальник цикла по	1	16		24			288		1440
5.Заведущий складом	1	16,1		24,75			297		1485
6.Начальник участка механизации и транспорта	1	17		25,5			306		1530
7.Начальник участка МТС и комплектации	1	15		22,5			270		1350
Персонал  функциональных служб
1. Бухгалтер	2		10х2=20			30	360		1800
2.НачальникОК	1		13			19,5	234		1170
3.Инженер ОК	1		13			19,5	234		1170
4. Начальник ПТО	1		12			18	216		1080
5.Инженер ПТО	2		15х2=30			45	540		2700
6.Юрист	1		14			21	252		1260
7.Экономист	1		15			22,5	270		1350
Младший обслуживающий персонал
1.Делопроизводитель	1		9			13,5	162		810
2. Охрана	2		16			24	288		1440
3.Уборщица	1		6,5			9,75	117		585
Итого:									34380

5. МОДЕЛИРОВАНИЕ, РАСЧЕТ  И АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ  ПОКАЗАТЕЛЕЙ

5.1. Общие положения

Строительное производство индивидуальных жилых домов должно быть эффективным. Таким его можно назвать только тогда, когда его результаты устраивают и потребителя, и производителя. Потребителя должны устраивать цена и качество, а производителя - размер полученной прибыли, как условие нормального функционирования и развития.

Таким образом, доминирующими  показателями производственной деятельности являются качество продукции, цена и  прибыль которые зависят как  от рыночных (спрос, доход), так и  от производственных факторов (затраты, производительность, выпуск). Очевидно, что эти показатели и влияющие факторы взаимозависимы. Поэтому моделирование, анализ и расчет параметров, при которых наилучшим образом достигаются интересы обеих сторон, являются главной проблематикой предпринимательской деятельности.

2. Определение издержек

В практике экономического анализа  все экономические издержки разделяются  на две большие группы: условно-постоянные и условно-переменные.

Условно-постоянные издержки - это экономические издержки, которые не меняются при изменении объема производства, они не зависят от количества выпущенной продукции, и предприятие будет их нести даже в том случае, если ничего производить не будет.

Условно-переменные издержки - это экономические издержки, которые зависят от объема производства и измеряются пропорционально объемам выпуска продукции.

Основную долю в условно-постоянных издержках составляют затрат на приобретение машин, механизмов, оборудования, зданий и сооружений; заработную плату (с отчислениями) управленческого персонала всех уровней; рабочих обслуживающих производств, младшего обслуживающего персонала; НИОКР; арендную плату и т.п.

Основную долю в условно-переменных издержках составляют затраты на сырье, материалы, конструкции; транспорт; хранение; эксплуатацию и ремонт машин, механизмов и оборудования; заработную плату рабочих основного производства.

Таблица 5.1

Структура и объемы издержек

 

Статья (группа) затрат	Условно-постоянные издержки Ип, тыс. р.			Условно-переменные издержки, тыс.р./дом
/. Основное производство
1. «Нулевой» цикл	9907,5			493320
2. Надземная часть	5461,5			22598,4
3. Крышам кровля	6000			790944
4. Отделочные работы	5282,5			903936
5. Специальные работы	-			734448
Итого:	26651,5			2945246,4
//. Обслуживающие производства
1. Участок механизации и транспорта: -оборудование и строительная техника -зар.плата	7,965 9810
2. Участок материально-технического  обслуживания: -оборудование, недвижимость, строительная техника -зар.плата	6352,5 4320			X
Итого	20490,462			X
///. Административно-хозяйственный аппарат
Административно-хозяйственный аппарат: -оборудования, техника -зар.плата -эксплуатационные расходы	1825 34380 1000			-
Итого	37205
IV Ниокр
Ниокр		1000
Итого		1000
V Прочие затраты
Прочие затраты		400
Итого		400
Всего			85749,962			2945,2464

 

 

5.3. Построение  и анализ модели «затраты – выпуск - реализация»

Модель «затраты – выпуск - реализация» представляет собой систему уравнений и графиков, где по горизонтальной оси откладывается объем выпуска или реализации продукции в натуральном выражении – Q (шт.), а по вертикали издержки производства – И (тыс.р.) и доход по реализации – D (тыс.р.).

 

+

 

 

-

 

 

 

Рисунок.5.3. Модель «затраты-выпуск-реализация»

 

График совокупных текущих  издержек на рис.5.3. представляет уравнение:

И_о=И_п+И_пер*Q

И_о=85749,962+2945,2464*322=1 034 119,3 тыс.р.

Где И_П – условно-постоянные издержки, тыс.руб.; И_пер – условно-переменные издержки, тыс.руб.; Q – количество выпущенной продукции, шт.

Прибыль (нормативно-плановая), тыс. руб. за период Т_ПЛ=5 лет составит:

П_пл=0,25*И_пер*Q_пл

П_пл=0,30*2945,2164*322=284510,802 тыс.р.

Где 0,30 – норматив плановой прибыли от величины прямых затрат на строительство одного дома; И_пер – условно-переменные издержки, тыс.руб.; Q – количество выпущенной продукции, шт.

Доход равен:

P=(И_п+П)/Q+V

Д=И_п+И_перQ+П=PQ

 

P= (85749,962+284510,802)/322+2945,2464=4095,13 тыс.р.

Д= 1318630,1 тыс.р.

Где И_П – условно-постоянные издержки, тыс.руб.; И_пер – условно переменные издержки, тыс.руб.; Q – количество выпущенной продукции, шт.; П_ПЛ – прибыль (нормативно-плановая), Т_ПЛ=5 лет; P – цена одного дома.

Точка критического объема производства:

Q_кр=И_п/(P-И_пер)

Т_кр= Q_кр /Q_расч

 

Q_кр= 85749,962\(4095,13 – 2945,2464)=74 домов

Т_кр=74/62=1 год

 

 

5.4. Анализ зависимости продажной  цены от основных ценообразующих факторов

Большой практический интерес  представляют собой исследование и  анализ влияния на цену таких параметров, как объем реализации; объем производственных инвестиций (капитала); объем нормативно-плановой прибыли; стоимость материалов, конструкций и изделий; издержки административно-хозяйственного аппарата.

В модели «затраты - выпуск - реализация» все эти параметры  связаны между собой жесткими, детерминированными зависимостями, но имеют разные степени влияния на цену дома.

Используя основное уравнение  PQ = И_п + VQ + П, можно получить формулу для расчетно-плановой цены дома:

 

Где К – объем инвестиций в производство (это затраты на формирование основных фондов, НИОКР, производственной базы и т.п.); А - затраты на административно-хозяйственный аппарат предприятия и затраты на заработную плату персонала обслуживающих производств А=51335 тыс.руб.

 

 

 

 

. Таблица 5.2

Значения  семейства кривых

Qi	5	10	20	50	100	200	322
P1=	7700,34	39974,3	21459,79	10351,066	6648,158	4796,704	1095,22
P2	83892,39	43418,8	23182,04	11039,96	6992,61	4968,92	4202,19
∆Р2-1=	8,9	8,6	8,02	6,7	5,2	3,6	2,6
P4	87270,4	45107,8	24026,5	11377,77	7161,51	5053,4	4254,65
∆Р3=    х100%	13,3	12,84	11,9	9,9	7,72	5,35	3,89

Вывод: При объеме производства в 322 домов становится возможным увеличение затрат на обновление техники, а так же возможно повышение заработной платы и увеличение затрат на административно-хозяйственный аппарат

 

6. ФОРМИРОВАНИЕ ПОРТФЕЛЯ  ЗАКАЗОВ И РАСЧЕТ ПЛАНОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

 

Портфель заказов  строительной организации формируется  в процессе переговоров и заключения договоров генподряда с заказчиками. Основным предметом переговорного процесса с каждым заказчиком являются следующие параметры: объем заказа на строительство объектов - (перечень объектов, их месторасположение, прочие характеристики); договорная цена единицы продукции (дома) - ; сроки сдачи объектов - ; условия и сроки оплаты выполненных работ и готовых объектов.

Кроме того, в процессе формирования и заключения договоров учитывается множество взаимных требований, условий, ограничений и пожеланий со стороны всех участников переговорного процесса (заказчиков, генподрядчиков, субподрядчиков, инвесторов и др.).

Формально заключение сделок входит в обязанности высшего руководства фирмы, договорно-планового отдела, маркетинговых служб, но практически в этом процессе участвуют все функциональные Службы предприятия.

Все производственно-экономические  показатели и зависимости, полученные на этапе предварительного планирования в разд.5, характеризуют внутренний потенциал строительной организации и служат в качестве «барьерных» ориентиров при заключении конфетных сделок.

Так, не имеют смысла сделки, где  ; меньше расчетно-плановой цены Р; где объем заказа и сроки его выполнения не увязаны с производственной мощностью фирмы G_p, где интегральный объем заказа будет меньше критического объема производства О_кр.

Поэтому для того, чтобы фирма  могла гарантировать выполнение всех договорных обязательств перед своими заказчиками и иметь; коммерческий успех, формирование портфеля заказов должно сопровождаться разработкой производственной программы.

Ядром производственной программы  фирмы является календарный план строительства объектов, в котором объемы работ, сроки, их выполнения, различного характера требования, условия и ограничения увязаны с ресурсными возможностями строительной организации.

В свою очередь показатели производственной программы служат базой для разработки остальных  разделов производственно-экономического плана фирмы: план по труду и заработной плате, план материально-технического обеспечения, план работы обслуживающих и вспомогательных производств, план по прибыли, финансовый план и прочие виды планов.

Формирование портфеля заказов, составление календарных  планов строительства и разработка производственной программы являются сложными, трудоемкими и продолжительными процессами, в которых участвуют все функциональные и линейные службы.

В зависимости от задач  текущего планового периода при  разработке производственной программы используют различные методы, модели и методики. При этом два главных показателя, определяющих жизнеспособность фирмы - объемы выпуска и реализации продукции Q и объем прибыли П - являются расчетными, т.е. определяются на основе готовой программы.

В связи с этим возникает  необходимость в таких методах  и моделях, с помощью которых можно было бы определять значения этих показателей на всех этапах процесса формирования производственной программы строительной организации. Это позволило бы высшему управленческому персоналу и ответственным исполнителям целенаправленно влиять на параметры сделок и оценивать результативность решений, принимаемых в процессе формирования портфеля заказов и производственной программы.