Бизнес-планирование в организации

Такие значения коэффициентов  свидетельствуют о том, что  неплатежеспособность  предприятия  не имеет устойчивого  характера,   так же, коэффициент  обеспеченности финансовых обязательств активами в пределах норматива, т.е. предприятие способно рассчитаться по своим обязательствам после реализации активов.

Раздел 2.2. Использование  бизнес-планирования в организации

Бизнес-планирование – это  основной инструмент прогнозного планирования деятельности предприятия; это определение целей и задач бизнес-проектов, путей их достижения, а также детализация всего этого в специальном документе – бизнес-плане. Бизнес- план – это внутрифирменный документ, представляющий основные аспекты деятельности организации, анализ предполагаемых проблем, показатели - индикаторы, по которым целесообразно слежение за текущим состоянием дел.

Бизнес-план КУП «Гомельский  рыбокомплекс» состоит из 9 разделов:

1. Анализ производственно-хозяйственной деятельности;
2. Цели и задачи развития;
3. Прогнозные индикаторы;
4. Основные направления развития;
5. Меры и механизмы поставленных задач;
6. Инновационное развитие;
7. Инвестиционная деятельность;
8. Внешнеэкономическая деятельность.

В разделе «Анализ производственно-хозяйственной  деятельности» описывается история создания КУП «Гомельский рыбокомплекс», основные виды экономической деятельности, основные виды продукции, факторы, оказывающие негативное влияние на деятельность предприятия, указаны основные показатели производственно-хозяйственной деятельности, показатели финансового состояния предприятия.

Наиболее серьезными факторами, оказывающими, негативное влияние на производственно - хозяйственную деятельность предприятия являются:

• рост цен на рыбу и морепродукты;
• недостаток оборотных средств , рост кредиторской задолженности;
• наличие конкурентов, производящих аналогичную продукцию;
• недостаточно современная техническая и технологическая база и т.д.

Кроме перечисленных, проблемы связаны также с постоянным увеличением  цен на потребляемые материалы и  комплектующие изделия. Цены на используемую в производстве рыбу и морепродукты в течение года выросли на 17-47%, на вспомогательные материалы на 19%, кроме того, курс российского  рубля и доллара не стабилен, в  течение года происходил значительный рост и падение основных валют.

Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия за 2009-2010 годы представлены в таблице 2.2.1.

Таблица 2.7 – Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия за 2009-2010 годы

Как видно из данных, приведенных  в таблице, количественные показатели деятельности предприятия  в 2010 году ухудшились по сравнению с  2009 годам  это связано со снижением покупательского  спроса, ростом курса основных валют и ростом цен на рыбу и морепродукты. На значения показателей  2010 года  сильно повлияло аномально жаркое лето,  резкое падение спроса на соленую и копченую продукцию. Отставание  3 квартала не позволило до конца года наверстать и выполнить  все показатели.

Дебиторская задолженность  снижена по сравнению с прошлым  годом (2460 и 2880 млн.р.), снижен удельный вес просроченной задолженности  до 46,7% против 54,6% за аналогичный период прошлого года.

Анализ просроченной дебиторской  задолженности показывает, что работа предприятием ведется и возвратность растет,  наибольшая задолженность  составляет 3 месяца, тогда как  в 2009 году это было до 7 месяцев и  около 60% организаций.

Дебиторская задолженность  превышает кредиторскую, что  позволяет  сделать вывод, что,  не смотря на тяжелую экономическую ситуацию, предприятие не утратило своих возможностей по разработке и выпуску качественной продукции из рыбы и морепродуктов.  Деятельность предприятия направлена на рост объема производства и продаж, рост товарооборота, расширение ассортимента выпускаемой продукции, повышение ее  рентабельности.

В разделе «Цели и задачи развития» отражаются основные задачи и цели организации, прогнозы развития основных показателей организации. Например, на конец года рентабельность реализованной продукции в целом по предприятию должна составить не мене  0,8%. Предусмотрено поэтапное увеличение заработной платы работников предприятия. К концу  2011 года среднемесячная заработная плата должна составить 788,2 т.р. В условиях недостаточности собственных оборотных средств, неритмичности  финансовых поступлений, ростом цен на сырье, КУП «Гомельский рыбокомплекс» для реализации бизнес-плана необходимо привлечение  денежных средств,  в  виде  кредитов банка.

В разделе «Прогнозные  показатели» приведено сравнение  основных показателей промышленного  производства Коммунального унитарного предприятия «Гомельский рыбокомплекс» за 2009-2010 гг. с указанием источников информации.

Раздел «основные направления  развития» включает такие основные направления развития экономической  деятельности КУП «Гомельский рыбокомплекс», как:

• увеличение продаж за счет проведения активной маркетинговой политики, расширения товаропроводящей;
• повышение качества выпускаемой продукции;
• совершенствование организационных форм предприятий путем акционирования;
• укрепление материально-технической базы в целях увеличения  конкурентоспособных видов продукции;

В разделе «Меры и механизмы  реализации поставленных задач» указана основная деятельность предприятия, приведен расчет резервов роста объема продаж по действующим договорам поставки за счет расширения ассортимента реализуемой продукции, указаны основные конкуренты, указана схема проведения ведомственного лабораторного контроля, а также планы по развитию материально-технической базы, по реконструкции предприятия.

В рамках существующей специализации "Гомельский рыбокомплекс" является основным предприятием по переработке  рыбы и морепродуктов в Гомельской области, по объему продаж охвачено около 11% территориального  рынка. Предприятие концентрирует свои усилия на увеличении конкурентоспособности собственной продукции за счет снижения затрат на производство, уменьшения цен закупки сырья за счет расширения количества поставщиков, анализа их цен, и форм расчета.

Рис. 2.1 – Расчет резервов объема продаж по действующим договорам поставки за счет расширения ассортимента реализуемой продукции

 В 2011 году по сравнению с 2010 годом объем продаж со всеми покупателями увеличился, в том числе с объемом продаж более 10 млн р. увеличился на 4146,5 млн р., покупатели с объемом продаж 10-15 млн р. – на 844,8 млн р., 1-5 млн р. – на 986 млн р., с объемом продаж до 1 млн р. – 485,6 млн р. Что свидетельствует об эффективном применении расширения ассортимента реализуемой продукции.

     Основными  конкурентами предприятия в Гомельской  области являются:

   - по производству  продукции – ИП Кашперко, Хладокомбинат  Облторгсоюза, «Лиорпластик», «Фауна», «Вкус рыбы+», ОРЦ «Рыба и морепродукты»;

- по ввозу рыбной продукции  – «Санта-импекс».

За 2010г. освоено более 10  видов продукции с применением  современной мелкой фасовки. Направлением к расширению ассортимента является изучение покупательского спроса,  внедрение современной мелкой потребительской  тары, новые для предприятия рецепты  приготовления пресервов и салатов  из морской капусты.  В 2011 году планируется  продолжить работу в этом направлении.

Особо остро в 2011 году стоит  вопрос  реконструкции  предприятия. В качестве первой  стадии предприятием проведен тендер на разработку архитектурного проекта  реконструкции предприятия.  Финансирование разработки проекта предприятие планирует осуществить с помощью кредита банка. Проведение реконструкции  позволит повысить ассортимент и качество продукции,  улучшить условия труда работников предприятия и  носит первоочередной характер, требует значительных для предприятия  финансовых средств.

В разделе «Инновационное развитие» должны быть отмечены основные мероприятия по внедрению инновационных технологий, но КУП «Гомельский рыбокомплекс» в настоящее время не выпускает продукцию, которую можно отнести к инновационной, и не планирует выпуска на 2011 год.

В разделе «Инвестиционная  деятельность» указаны прогнозные показатели развития инвестиционной деятельности с указанием источника информации.

За 2010 год инвестиции в  основной капитал составили 74 млрд р., в течение 2010 года за счет средств предприятия и кредитов банка закуплены следующие машины и оборудование для обеспечения технологического процесса и реализации готовой продукции: для производства изделий из морской капусты: варочный котел (500 литров), разгрузочно-моечная машина; для упаковки продукции: вакуумная упаковочная машина и др.

На 2011 год запланирован темп роста инвестиций в основной капитал  на уровне 109,5% или 81 млрд р. Планируется  использовать инвестиции в основной капитал по следующим направлениям:

• оборудование для прачечной (стиральная машина – 2шт., гладильный пресс) 21 млн р. – кредит банка;
• торговые витрины 8 млн р. – собственные средства организации;
• компьютеры 6 млн р. – собственные средства организации;
• линия по разделке рыбы 35 млн р. – кредит банка;
• устройство приточной и вытяжной вентиляции 11 млн р. – кредит банка.

В разделе «Внешнеэкономическая деятельность» указаны прогнозные показатели и индикаторы мониторинга  по данному разделу, а также основные виды внешнеэкономической деятельности.

Продукцию собственного производства предприятие не отгружает на экспорт, а только в пределах г. Гомеля и Гомельской области. В 2010 г. импортировано 976 тонн рыбы и морепродуктов, на сумму 1254,9 тыс. долл. США.  В  2011 году планируется  импортировать рыбы и морепродуктов на сумму 1374,1 тыс. долл. США или 109,5% к уровню прошлого года. Для сдерживания роста  импорта рыбы, предприятие развивает связи с рыбоводными хозяйствами  страны  для роста переработки прудовой и речной рыбы местных водоемов. Так рост переработки прудовой рыбы намечен не  менее 109% к уровню прошлого года. Препятствием  для дальнейшего развития служит высокая цена на прудовую рыбу по сравнению с  морской.

Также к бизнес-плану прилагается  расчет основных показателей экономического развития на 2011 год. Хорошо разработанный бизнес- план раскрывает все сложные вопросы планирования деятельности организации, позволяет не только просчитывать финансы предприятия в перспективе, но и в значительной степени предсказать развитие ситуации в будущем.