Анализ системы оплаты труда на примере ОТП Банка

6) экономию  расходов, связанных с заключением  договоров и поставками продукции  потребителям^[2].

В основе определения ставки трудового вознаграждения лежат те же принципы, которые используются при комиссионной системе оплаты труда. Ставка трудового вознаграждения используется для организации оплаты труда работников малых предприятий, оказывающих сервисные, консалтинговые, инжиниринговые и тому подобные услуги. Такие предприятия получили широкое  распространение в связи с  развитием технического потенциала и реформированием экономики  на рыночных принципах^[11].

Сервисные услуги оказывают фирмы, специализирующиеся на обслуживании различных видов  техники (установка, наладка, дальнейшая модификация). Сервисом считаются и  такие виды обслуживания как ремонт аппаратуры и техники, мытье окон, фото-работы и т.п.

Консалтингом  называется деятельность по консультированию производителей, продавцов и покупателей  по всем социально-экономическим вопросам деятельности предприятий и организаций  как внутри страны, так и во внешнеэкономической  деятельности.

В условиях обостряющейся конкуренции на рынке  товаров и услуг возрастает потребность  в консалтинговых услугах. Консалтинговые фирмы предоставляют квалифицированные  рекомендации предпринимателям по результатам  анализа социально-экономической  деятельности их предприятий.

Инжиниринг - сфера деятельности, заключающаяся  в проработке вопросов создания объектов промышленности, транспорта и т.п., технических  приложений. Специалисты, занятые инжинирингом, предоставляют разнообразные инженерно-консультационные услуги проектного, послепроектного  и эксплуатационного характера, а также разрабатывают рекомендации по реализации выпускаемой продукции^[21].

При организации  оплаты труда работников, занятых  оказанием сервисных, консалтинговых и инжиниринговых услуг, применяется  ставка трудового вознаграждения. Размер ставки, по которой начисляется вознаграждение работнику за оказанные потребителю  услуги, устанавливается в виде определенного  процента от суммы платежей, поступивших  фирме от заказчиков. Претензии, поступившие от заказчика по поводу некачественно выполненной работы, устраняются исполнителем бесплатно.

К числу  нетрадиционных относится система  оплаты труда руководителей среднего и высшего звена, основанная на «плавающих»  окладах. При этой системе размер должностного оклада руководителей и специалистов в отчетном месяце образуется по результатам работы за предыдущий период.

Данная  система призвана стимулировать  ежемесячное снижение себестоимости, повышение производительности труда  или улучшение другого показателя при 100% выполнении плана по ассортименту производимой продукции.

Другой  вариант использования «плавающих»  окладов предусматривает установление оклада руководителям предприятия  и их заместителям в процентах  от прибыли. При фиксированном нормативе, чем выше прибыль в базисном периоде, тем выше оклад руководителя в  отчетном периоде. В результате обеспечивается заинтересованность в максимальном повышении прибыли^[11].

Однако  при этой нетрадиционной системе  весь заработок ставится в зависимость  от результатов работы, что приводит к искажению социально-экономического содержания должностного оклада. Его  размер определяется динамичными показателями результатов труда, изменение которых  более целесообразно учитывать  при начислении премии[13]

К достоинствам нетрадиционных систем оплаты труда  следует отнести их простоту, доступность  для понимания механизма начисления заработной платы каждому работнику, что повышает значимость стимулирующей  функции заработной платы. В то же время при данных системах оплаты труда стоит проблема размера  гарантированного заработка, не зависящего от заказов. Доля тарифной ставки (оклада) в общем заработке составляет незначительную величину, да и размер гарантированного оклада часто необоснованно  низок.

 

2 Анализ  деятельности ОАО «ОТП Банк»

 

2.1 История  развития ОАО «ОТП Банк»

 

Полное  наименование банка - Открытое акционерное  общество "ОТП Банк" (Логотип  Приложение А).

Сокращенное наименование банка - ОАО "ОТП Банк"

Полное  наименование банка на английском языке -Open Joint Stock Company "OTPBank".

Сокращенное наименование банка на английском языке - OJSC "OTP Bank".

ОТП Банк - до февраля 2008 года Инвестсбербанк - был  образован в 1994 году.

В 2006 году банк вошел в одну из крупнейших банковских групп Европы - Группу ОТП (OTP Group). Вместе с новым динамичным брендом ОТП Банк получил доступ к ресурсам и опыту европейского материнского банка, что позволило  усилить развитие розничного и корпоративного бизнеса в России. ОТП Банк продолжает устойчивое и динамичное развитие, его финансовое положение укрепляется, все основные показатели, характеризующие  состояние банка, стабильно растут.

1994г.

Получение лицензии на осуществление банковских операций. Инвестсбербанк является универсальной кредитной организацией, предоставляющей полный спектр банковских услуг и продуктов для частных и корпоративных клиентов.

Инвестсбербанк  традиционно занимает активную позицию  на банковском рынке России, предоставляя частным и корпоративным клиентам широкий спектр услуг. Инвестсбербанк в числе первых кредитных организаций  России стал целенаправленно развивать  розничный бизнес: в декабре 2003 г. был выдан первый потребительский кредит, а уже ровно через год их количество превысило отметку в 300 тысяч.

Во многом в основе столь интенсивного развития лежала эффективная политика Банка  по присоединению других кредитных  организаций, что способствовало планомерному увеличению активов и расширению филиальной сети.

2003г.

Выдача первого потребительского кредита. Банк в числе первых кредитных организаций России начал целенаправленно развивать розничный бизнес.

2004г.

Усиленное развитие филиальной сети банка. За год открыто около 30 новых кредитно-кассовых офисов.

2005г.

Объединение Инвестсбербанка с Русским генеральным банком, специализирующимся на работе с крупными корпоративными клиентами. В результате этого слияния банк вошел в список 40 крупнейших по размеру активов российских кредитных органзиций, количество отделений и филиалов в Москве и регионах достигло 20, а клиентский портфель был существенно диверсифицирован.

В феврале 2005 г. Инвестсбербанк вошел в Систему Страхования Вкладов, тем самым, подтвердив свой статус надежности для клиентов.

Не менее интенсивно развивались направления по корпоративного и инвестиционного бизнеса. Инвестсбербанк в 2005 г. получил право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами, также стал уполномоченным андеррайтером Правительства Москвы.

2006г.

Присоединение Омскпромстройбанка и Промфинсервис банка, которые были преобразованы в филиал "ОПСБ" (г.Омск) и в филиал "Новороссийский" (г. Новороссийск) соответственно.

Приобретение контрольного пакета акций банка одной из крупнейших банковских групп центральной и Восточной Европы - OTP Group, которая обслуживает более 13,5 млн клиентов в 9 странах. Эта сделка получила одобрение ЦБ России, антимонопольного ведомства РФ, а также венгерского ведомства финансового надзора.

С декабря  2006 г. ИНВЕСТСБЕРБАНК (ОАО) является членом международной Группы ОТР — одного из лидеров рынка финансовых услуг Центральной и Восточной Европы.

ОТР Bank был создан в 1949 г. и имеет дочерние банки в Хорватии, Румынии, Сербии, Словакии, Украине, Болгарии, Черногории, с конца 2006 г. — и в России.

Группа ОТР Bank в настоящее время обслуживает более 11 млн. клиентов в 9 странах, используя для этого сеть из 1300 отделений и систему электронных коммуникаций.

Активы ОТР Bank по состоянию на 31 декабря 2007 г. составили более 28 млрд. евро, а рыночная капитализация — 9,71 млрд. евро.

2007г.

Банк вошел в 10 самых динамично развивающихся банков по версии "РБК.Рейтинг", благодаря впечатляющей динамике прироста результатов за 2003-2007 гг. На 1 октября 2007 г. собственный капитал Банка составил около 5,5 млрд. руб., активы — более 51 млрд. руб.

2008г.

Проведение ребрендинга, по итогам которого ОТП Банк занял 8 место в рейтинге лояльности Национального агентства финансовых исследований и 22 место в рэнкинге узнаваемости банков.

На 1 января 2009 г. собственный капитал ОТП Банка составляет 11,9млрд рублей, а активы порядка 79 млрд рублей.

ОТП Банк входит в число 50 крупнейших банков России по состоянию на 1 января 2009 г.

ОТП Банк осуществляет обслуживание клиентов через собственную сеть, которая состоит в настоящее  время из более чем 200 точек обслуживания клиентов различного формата в 71 регионе РФ, а также масштабной сети, расположенной по всей России и насчитывающей более 10 тысяч торговых точек компаний-партнеров, по выдаче потребительских кредитов. Услугами ОТП Банка пользуются более 2,6 млн клиентов.

ОТП Банк является участником Системы  страхования вкладов, членом Ассоциации российских банков, Национальной ассоциации участников фондового рынка, Национальной фондовой ассоциации, фондовой биржи  РТС и ММВБ.

ОТП Банк обладает аккредитацией на участие в конкурсах Агентства по страхованию вкладов, а также входит в список банков, поручительством которых могут быть обеспечены кредиты Банка России. ОТП Банк допущен Министерством финансов России к участию в аукционах по размещению средств Федерального казначейства на банковских депозитах.

Банк продолжает устойчивое и динамичное развитие, его финансовое положение укрепляется, все основные показатели, характеризующие состояние банка, стабильно растут.

 

2.2 Финансовое  положение Банка

 

ОАО «ОТП Банк» (до февраля 2008 г. – ОАО ИНВЕСТСБЕРБАНК) был создано в 1994 г. и является обладателем следующих лицензий:

1. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2766;
2. Лицензия биржевого посредника на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории Российской Федерации № 1185;
3. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 177-04136000100;
4. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 177-03494-100000;
5. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 177-03597010000;
6. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 177-03688-001000;
7. Свидетельство о включении банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов № 593;
8. Лицензия на осуществление операций с драг. металлами № 2766;
9. Лицензия ФСБ России на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств (действительна до 26.12.2010) № 5333 Х;
10. Лицензия ФСБ России на осуществление распространения шифровальных (криптографических) средств (действительна до 26.12.2010) № 5334 Р;
11. Лицензия ФСБ России на осуществление предоставления услуг в области
12. Шифрования информации (действительна до 26.12.2010) № 5335 У.

Начиная с 16 декабря 2004 года, Банк является участником системы обязательного страхования  вкладов. Данная система функционирует  на основании федеральных законов  и нормативно-правовых актов Российской Федерации, а ее управление осуществляет Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». Страхование  обеспечивает обязательства Банка  по вкладам физических лиц на сумму  до 400 тыс. руб. для каждого физического  лица в случае прекращения деятельности и/или отзыва лицензии ЦБ РФ на осуществление  банковской деятельности. Основные финансовые показатели по МСФО представлены в  таблице 1, 2.

 

Таблица 1 - Основные финансовые показатели по МСФО

Показатель	2006,тыс. долл. США	2007, тыс. руб.
Собственный капитал	796 138	35 215 095
Текущие счета и депозиты клиентов	5 789 187	199 918 336
Счета других банков	2 231 992	43 651 517
Кредиты, выданные клиентам	6 188 688	268 847 649
Счета в других банках	928 727	25 971 676
Вложения в ценные бумаги	917 601	26 328 914
Работающие активы	8 035 016	321 148 239
Активы, всего	9 376 738	367 951 246
Чистый процентный доход после  создания резервов под обесценение  кредитов	217 632	11 017 985
Операционный доход	440 232	14 995 607
Операционные расходы	(165 635)	(6 314 54)
Амортизация гудвилла	-	-
Операционная прибыль (убыток) до создания резервов и уплаты налогов	605 867	8 681 066
Резервы на возможные потери	(1 255)	1 618
Налог на прибыль	53 751	1 943 852
Чистая прибыль (убыток)	219 591	10 626 536

 

Таблица 2 — Коэффициенты

Показатель	2006	2007
Рентабельность капитала — по среднегодовому значению (ROE)	37,10%	24,80%
Рентабельность капитала — по среднегодовому значению, за вычетом гудвилла (ROE)	37,10%	24,80%
Рентабельность активов — по среднегодовому значению (ROA)	3,20%	2,30%
Достаточность капитала 1-го уровня по методологии  БМР (BIS)	9,10%	10,50%
Достаточность совокупного капитала по методологии БМР (BIS)	12,50%	14,60%
Коэффициент затрат на единицу дохода	37,40%	42,10%