Проектирование автоматизированной информационной системы для анализа финансового состояния предприятий (на примере предприятий Павловс

Район

Павловский

Код предприятия

3016080

Наименование предприятия

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) ИМЕНИ ДЗЕРЖИНСКОГО И КОМПАНИЯ

Форма собственности

16

2006

2007

отклонения

Коэффициент оборачиваемости  активов

0,74802053

1,12337451

0,375353984

Коэффициент оборачиваемости  оборотных активов

0,65770536

0,50433353

-0,15337183

Коэффициент оборачиваемости  материально-производственных активов

1,97460776

3,25896296

1,284355201

Коэффициент оборачиваемости  собственного капитала

1,01856843

1,39856319

0,379994756

Коэффициент оборачиваемости  дебиторской задолженности

4,471078

4,43012821

-0,0409498

Коэффициент оборачиваемости  кредиторской задолженности

8,87989556

30,9217002

22,04180466

Превышение дебиторской  над кредиторской задолженностью

-1133

-2673

-1540

Длительность операционного  цикла,дни

547,357556

713,813333

166,4557776

Продолжительность оборота  кредиторской задолженности,дни

40,5410173

11,6423094

-28,898708

Длительность финансового  цикла,дни

506,816538

702,171024

195,3544856

Район

Павловский

Код предприятия

3016080

Наименование предприятия

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) ИМЕНИ ДЗЕРЖИНСКОГО И КОМПАНИЯ

Форма собственности

16

2006

2007

отклонение

Нормативное значение

Коэффициент финансовой автономии(независимости)

0,73438416

0,803235

0,068850556

> 0,5

Коэффициент задолженности(финансового левериджа или финансового риска)

1974,16462

1474,096

-500,068799

Коэффициент самофинансирования(собственные к заёмным)

2,76483577

4,082197

1,317361668

> 1,0

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

0,37356494

0,432156

0,058591288

> 0,1

Коэффициент маневренности собственного капитала

0,37356494

0,432156

0,058591288

0,2 – 0,5

Коэффициент финансовой напряженности(финансовой зависимости)

1974,12089

1474,077

-500,043928

<= 0,5

Коэффициент соотношения мобильных и иммобильных средств

1,17370518

1,192445

0,018739582

Коэффициент имущества производственного назначения

0,81517595

0,730413

-0,08476308

>0,5

Коэффициент финансовой независимости(устойчивости)

0,87910557

0,923033

0,043927588

> 0,5

Коэффициент финансовой задолженности

0,12089443

0,076967

-0,04392759

Район

Павловский

Код предприятия

3016080

Наименование предприятия

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) ИМЕНИ ДЗЕРЖИНСКОГО И КОМПАНИЯ

Форма собственности

16

2006

2007

Нормативное значение

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,029714979

0,0073918

0,2 - 0,3

Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности

1,41358399

3,3020063

0,7-1

Коэффициент текущей ликвидности

4,365069739

6,8901795

> 2

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

0,78

0,86

0,1

Коэффициент ликвидности при мобилизации средств

2,95

3,59

Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности

4,08

> 1

Заключение

есть реальная возможность  восстановить платежеспособность

Год

2007

Район

Павловский

Код предприятия

3016080

Наименование предприятия

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) ИМЕНИ ДЗЕРЖИНСКОГО И КОМПАНИЯ

Форма собственности

16

2006

2007

Выручка(нетто) от реализации продукции,тыс.руб.

10203

13822

Общая сумма брутто-прибыли  до выплаты процентов и налогов, тыс.руб.

0

1991

Прибыль от реализации продукции,тыс.руб.

638

2795

Отношение брутто-прибыли  к операционной прибыли

0

0,71234347

Чистая прибыль,тыс.руб.

-134

1941

Доля чистой прибыли в  общей сумме брутто-прибыли

0

0,974886991

Общая сумма капитала,тыс.руб.

13640

12304

Собственный капитал, тыс.руб.

10017

9883

Мультипликатор капитала

1,361685135

1,244966103

Фондоотдача (оборачиваемость  капитала)

0,748020528

1,123374512

Капиталоёмкость(фондоёмкость)

1,336861707

0,890175083

Продолжительность оборота, дней

481,2702146

320,46303

Рентабельность совокупного  капитала,%

0

16,18172952

Рентабельность собственного капитала,%

-1,337725866

19,63978549

Рентабельность совокупного  капитала с позиции собственника,%

0

0,038836151

Год

2007

Район

Павловский

Код предприятия

3016080

Наименование предприятия

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) ИМЕНИ ДЗЕРЖИНСКОГО И КОМПАНИЯ

Форма собственности

16

Выручка(нетто) от реализации продукции,тыс.руб.

Показатель

Норматив

На начало периода

На конец периода

1

2

3

4

1

Выручка (нетто) от реализации продукции, тыс.руб.

10203

13822

2

 Себестоимость реализованной  продукции, тыс. руб.

9 565

10 999

3

Валовая прибыль, тыс. руб.

638

2 823

4

Прибыль от реализации, тыс. руб.

638

2 795

5

Прибыль до налогообложения (Бухгалтерская прибыль), тыс. руб.

0

1 991

6

Прибыль (убыток) от обычной  деятельности, тыс. руб.

-134

1 941

7

Чистая прибыль, тыс. руб.

-134

1 941

8

Общая рентабельность, %

6,7

25,7

9

Рентабельность оборотных  активов, %

-1,8

29,0

10

Рентабельность внеоборотных активов, %

0,0

35,5

11

Рентабельность собственного капитала, %

15

-1,3

19,6

12

Рентабельность всех активов, %

20

0,0

16,2

13

Рентабельность инвестиций, %

-6,8

131,0

14

Рентабельность продаж, %

20

6,3

20,2

15

Рентабельность реализованной  продукции, %

10

6,7

25,4

16

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

> 0,1

0,37

0,43

17

Коэффициент  автономии  в части формирования запасов  и затрат

0,1

1,17

1,69

18

Коэффициент задолженности

0,12

0,08

Год

2007

Район

Павловский

Код предприятия

3016080

Наименование предприятия

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ  АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) ИМЕНИ ДЗЕРЖИНСКОГО И КОМПАНИЯ

Форма собственности

16

Показатели

На начало периода

На конец периода

Коэффициенты для расчета Z    (А)

1

2

3

4

Собственный оборотный капитал / сумма активов    (Х1)

0,374

0,432

0,717

Нераспределенная прибыль / сумма активов     (Х2)

0,649

0,709

0,847

Прибыль до уплаты процентов / сумма активов    (Х3)

0,047

0,227

3,107

Балансовая стоимость  собственного капитала /заемный капитал   (Х4)

2,765

4,082

0,420

Объем продаж / сумма активов    (Х5)

0,748

1,123

0,995

Z- Альтмана =

2,87

4,45

Заключение:

возможно банкротство

очень низкая вероятность банкротства

Год

2007

Район

Павловский

Код предприятия

3016080

Наименование предприятия

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ  АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) ИМЕНИ ДЗЕРЖИНСКОГО И КОМПАНИЯ

Форма собственности

16

Показатель

На начало периода

На конец периода

уровень показателя

количество баллов

уровень показателя

количество баллов

1

2

3

4

5

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,00

0

0,00

0,00

Коэффициент быстрой ликвидности

1,41

18

3,3

18

Коэффициент текущей ликвидности

4,37

16,5

6,89

16,5

Коэффициент финансовой независимости

0,73

17

0,8

17

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

0,37

11,1

0,43

12,9

Коэффициент  автономии  в части формирования запасов и затрат

1,17

15

1,69

15

Итого баллов

77,60

79,40

Класс предприятия

2 Класс

2 Класс

Заключение:

предприятие, имеющее невысокий уровень риска невозврата задолженности кредиторам

предприятие, имеющее невысокий  уровень риска невозврата задолженности  кредиторам