Проектирование автоматизированной информационной системы для анализа финансового состояния предприятий (на примере предприятий Павловс

 

Выходная форма 3. Структура бухгалтерского баланса предприятия

Год	XXXX
Район	10$
Код предприятия		XXXXXXX
Наименование предприятия		55$
Форма собственности		XX
Код предприятия с годом				XXXXXXXXXXX	XXXXXXXXXXX
АКТИВ		Номер строки баланса	Код строки	Сумма, тыс. руб.
				на начало периода	на конец периода		отклонение
1		2	3	4	5		6
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
30$		XXX	pXXXX	X,ХX%	X,ХX%		X,ХX%

 

Выходная форма 4. Показатели деловой  активности предприятия

Год	XXXX
Район	10$
Код предприятия	XXXXXXX
Наименование предприятия	55$
Форма собственности		XX
Код предприятия с годом		XXXXXXXXXXX	XXXXXXXXXXX
35$		Х,ХХХХХХХХХ	Х,ХХХХХХХХХ

 

Выходная форма 5. Показатели финансовой устойчивости предприятия

Район	10$
Код предприятия	ххххххх
Наименование предприятия	55$
Форма собственности	хх
Год	2006	2007
Наименование коэффициента
47$	х,ххххххххх	х,ххххххх

 

Выходная форма 6. Анализ ликвидности и платёжеспособности баланса по относительным показателям

Район	10$
Код предприятия	ххххххх
Наименование предприятия	55$
Форма собственности	хх
Наименование коэффициента		Годы
		2006	2007
35$		х,ххххххххх	х,ххххххх
Заключение:	56$

 

Промежуточная форма 4. Отчет о прибылях и убытках (Форма 2)

Год	хххх
Район	10$
Код предприятия	ххххххх
Наименование предприятия	55$
Форма собственности	хх
Код предприятия с годом				ххххххххххх	ххххххххххх
Показатель		Номер строки	Код строки	Сумма, тыс. руб.
				на начало периода	на конец периода
Доходы и расходы по обычным  видам деятельности
57$		XXX	PXXXX	ххххx	ххххx

 

Выходная форма 7. Показатели эффективности использования капитала предприятия

 

Год	хххх
Район	10$
Код предприятия	ххххххх
Наименование предприятия	55$
Форма собственности	хх
Код предприятия с годом	ххххххххххх	ххххххххххх
Показатель	2006	2007
47$	ХХХХХ	ХХХХХ

 

Выходная форма 8. Анализ финансовых результатов и рентабельности предприятия

Год	хххх
Район	10$
Код предприятия	ххххххх
Наименование предприятия	55$
Форма собственности	хх
Показатель	На начало периода	На конец периода	Норматив
1	2	3	3
49$	XXXXX	XXXXX	XXXX
1	2	3	4
48$	ХХХХ	XXХХХ	XX

 

 

Выходная форма 9. Оценка вероятности банкротства по методу Альтмана

 

Год	XXXX
Район	Павловский
Код предприятия	XXXXXXX
Наименование предприятия	10$
Форма собственности	XX
Показатели	На начало периода	На конец периода
50$	X,XXX	X,XXX
Заключение	20$	36$

 

Выходная форма 10. Общая оценка финансового состояния (по методу Донцовой)

 

Год	хххх
Район	10$
Код предприятия	ххххххх
Наименование предприятия	55$
Форма собственности	хх	ххххххххххх		ххххххххххх
Показатель		На начало периода		На конец периода
		уровень показателя	количество баллов	уровень показателя	количество баллов
1		2	3	4	5
34$		X,XX	X	X,XX	X,XX
Класс предприятия			7$		7$
Заключение:		80$		79$

 

 

2.3 Информационно-логическая  модель

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Алгоритм  функционирования информационной системы

 

Разработка алгоритма  функционирования информационной системы  является важным этапом ее проектирования, т.к. в конечном итоге влияет на достоверность  полученной информации, ее анализ и  оценку.

Исходные данные в справочники 1-6 заносятся вручную на основе данных пояснительной записки.

Первоначально заполняются  входные формы 1 и 2 на основе справочной информации.

Промежуточная форма 1 «Абсолютные показатели финансовой устойчивости предприятий района, тыс. руб.» содержит следующие реквизиты:

Район выбирается из справочника  №2 «Справочник кодов районов»( столбец 2) соответственно коду района, находящемуся во входной форме 1;

Код предприятия заполняется  на основании ссылки на входную форму 1;

Наименование предприятия  выбирается соответственно коду предприятия из справочника №3 (столбец 5);

КФС выбирается соответственно коду предприятия из справочника  №3 (столбец 4);

Далее все показатели рассчитываются при помощи данных, представленных во входной форме 2 «Информационная база предприятий».

Наличие собственных оборотных  средств определяется как разница  между капиталами и резервами (Вх.ф.2, Р1490) – внеоборотными активами (Вх.ф.2, Р1190);

Наличие собственных и  долгосрочных заемных источников в  формировании оборотных средств [Наличие собственных оборотных средств + Долгосрочные обязательства (Вх.Ф.2,код Р1590);

Общая величина основных источников средств формирования запасов [Наличие  собственных и долгосрочных заемных  источников в формировании оборотных  средств + Краткосрочные обязательства (Вх.Ф.2, код Р1690);

Излишек (недостаток) собственных  оборотных средств [Наличие собственных оборотных средств – Запасы (Вх.Ф.2, кодР1210);

Излишек (недостаток) собственных  и долгосрочных заемных источников покрытия запасов [Наличие собственных и долгосрочных заемных источников в формировании оборотных средств - Запасы (Вх.Ф.2, код Р1210);

Излишек (недостаток) общей  величины основных источников финансирования запасов [Общая величина основных источников средств формирования запасов- Запасы (Вх.Ф.2, код. Р1210);

Чистый оборотный капитал [Оборотные активы (Вх.Ф.2,код Р1290); 

Трехфакторная модель типов  финансовой устойчивости предприятия. Если все рассчитанные излишки больше или равны нулю, то присваивается  «111», если первый из рассчитанных излишков меньше нуля, и остальные больше или равны нулю, то присваивается  «011», если первый и второй излишки меньше нуля, и третий больше или равен, то присваивается «001», иначе присваивается «000»;

КФС и тип финансовой устойчивости. Эти вспомогательные столбцы необходимы при формировании Вых.Ф. 2 для определения количества предприятий с определенным типом устойчивости и формой собственности.

.

Выходная  форма 1 «Оценка финансовой устойчивости предприятий района» содержит следующие реквизиты:

Район размещается в области заголовка формы. Наименование рай-

она выбирается из справочника  районов (Справочник № 2, столбец 2) соответственно коду района (Вх.Ф.1).

 Тип финансовой устойчивости  предприятия определяется исходя  из данных, представленных во  входной форме 1, справочнике №3  и промежуточной форме 3;

Количество предприятий  с абсолютной финансовой устойчивостью  рассчитываются для предыдущего  и расчетного года на основании модели типов финансовой устойчивости, представленных в промежуточной форме 1;

Из них по формам собственности. КФС заполняется ссылкой на основании Вх.Ф.1 (берутся все КФС), наименование КФС выбирается из справочника кодов форм собственности (Справочник № 1, столбец 2).

 Аналогично двум предыдущим  рассчитываются все остальные  реквизиты: количество предприятий с нормальной финансовой устойчивостью, количество предприятий с неустойчивым финансовым состоянием количество предприятий, имеющих критическое финансовое состояние.

Промежуточная форма 2 «Анализ финансовой устойчивости предприятий района» содержит реквизиты:

Наименование района, код  предприятия, наименование предприятия  и код формы собственности, а  также данные для расчёта следующих  реквизитов выбираются аналогично промежуточной форме 1.

Нормативными значениями коэффициентов заполняются ссылка на справочник №5(столбец 2).

Коэффициент финансовой автономии (независимости) равен отношению капитал и резервов (Вх.Ф.2, код Р1490) к балансу (Вх.Ф.2, код Р1700)];

Коэффициент задолженности (финансового левериджа или финансового риска) равен отношению суммы долгосрочных обязательств (Вх.Ф.2,код Р1590) и краткосрочные обязательства (Вх.Ф.2, код Р1690) к капиталам и резервам (Вх.Ф.2, код Р1490);

Коэффициент самофинансирования (платежеспособности) определяется, как отношение капиталов и резервов (Вх.Ф.2, код Р1490) к сумме долгосрочных обязательств(Вх.Ф.2,код Р1590) и краткосрочных обязательств (Вх.Ф.2, код Р1690);

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами - это отношение собственных оборотных  средств (промежуточную форму 1) к  оборотным активам (Вх.Ф.2, код Р1290);