Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2010 в 10:31, курсовая работа
Объектом курсовой работы являются источники и классификация инвесторов в России и в мировой практике.
Предмет работы – ОАО «Молочный комбинат»
Цель курсовой работы заключается в изучении сущности финансирования инвестиций внутренними и внешними источниками.
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ 4
ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 4
1.1 Понятие и классификация денежных потоков 4
1.2 Состав положительных и отрицательных денежных потоков 6
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМ ОБОРОТОМ НА ПРИМЕРЕ ООО «ТОПТЫШКА» 13
2.1 Общая характеристика деятельности ООО «Топтышка» 13
2.2 Анализ и оценка движения денежных потоков на основе данных финансовой отчетности ООО «Топтышка» 14
2.3 Пути совершенствования управления денежными потоками 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 27
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ 11
Факторы прироста остатка денежных средств на конец периода с учетом динамики выручки от продаж и затрат на проданную продукцию
| Факторы, увеличивающие (+), уменьшающие (-) денежные средства | Значения факторов, руб. |
| 1. Ускорение оборачиваемости: | |
| а) ДЗ | + 48 811 |
| б) Запасов | + 2 070 |
| в) КЗ | - 13 608 |
| 2. Уменьшающие
денежные средства в условиях
прежней оборачиваемости |
- 94 952 |
| 3. Снижение стоимости: | |
| а) НМА | + 78 |
| б) основных средств | + 73 501 |
| 4. Увеличение стоимости: | |
|
а) незавершенного |
- 97 398 |
|
б) НДС на приобретенные |
- 1 046 |
|
в) краткосрочных финансовых |
- 41 660 |
| 5. Увеличение: | |
| а) собственного капитала | + 81 145 |
| б) краткосрочных кредитов и займов | + 40 000 |
| в) доходов будущих периодов | + 17 388 |
| 6. ИТОГО прирост денежных средств | + 14 329 |