Управление денежными потоками

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2010 в 10:31, курсовая работа

Краткое описание

Объектом курсовой работы являются источники и классификация инвесторов в России и в мировой практике.
Предмет работы – ОАО «Молочный комбинат»
Цель курсовой работы заключается в изучении сущности финансирования инвестиций внутренними и внешними источниками.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ 4
ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 4
1.1 Понятие и классификация денежных потоков 4
1.2 Состав положительных и отрицательных денежных потоков 6
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМ ОБОРОТОМ НА ПРИМЕРЕ ООО «ТОПТЫШКА» 13
2.1 Общая характеристика деятельности ООО «Топтышка» 13
2.2 Анализ и оценка движения денежных потоков на основе данных финансовой отчетности ООО «Топтышка» 14
2.3 Пути совершенствования управления денежными потоками 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 27
ПРИЛОЖЕНИЯ

Скачать целиком (82.87 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

kyrsovaya.doc

— 755.00 Кб (Скачать файл)
 
 
 
 
 

     ПРИЛОЖЕНИЕ 7

      БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 30 сентября 2004г.  

Организация:   ООО «Топтышка»                            

Единица измерения  руб.  

    АКТИВ Код стр. На начало отчетного  периода На конец  отчетного периода
    1 2 3 4
    I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

     Нематериальные  активы (04,05), в том числе:

    		 110 365 287
    патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 365 287
    Основные  средства (01,02,03), в том числе: 120 2636731 2563230
    земельные участки и объекты природопользования 121    
    здания, машины и оборудования 122 2636731 2563230
    Незавершенное строительство (07,08,16,61) 130 48335 145733
    ИТОГО по разделу I 190 2685431 2709250
    II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
    Запасы, в том числе: 210 8491 112348
    сырье,  материалы, и другие аналогичные ценности 211 22797 108852
    готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41) 214 1042 2491
    товары  отгруженные (45) 215    
    расходы будущих периодов (31) 216 852 1005
    Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям (19) 220 3511 4557
    Дебиторская задолж.(платежи по кот.ожидаются более чем через 12 мес.после отчетной даты), в том числе 230 83999 122270
    покупатели  и заказчики (62,76,82) 231 83999 122270
    Дебиторская задолж. (платежи по кот. ожидаются в течение 12 мес.после отчет. даты ), в том числе: 240 266544 308111
    покупатели  и заказчики (62,76,82) 241 123636 186844
    векселя к получению (62) 242 6150 5800
    прочие  дебиторы 246 136758 115467
    Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)

    в том  числе:

    		 250 83202 124862
    займы, предоставл. организациям на срок менее 12 мес. 251 70000 104680
    собственные акции, выкупленные у акционеров 252    
    прочие  краткосрочные финансовые вложения 253 13202 20182
    Денежные  средства

    в том  числе:

    		 260 8355 22684
    касса (50) 261 13 24
    расчетные счета (51) 262 3309 14057
    валютные  счета (52) 263    
    прочие  денежные средства (55,56,57) 264 5033 8603
    Прочие  оборотные активы 270    
    ИТОГО по разделу II 290 530302 694832
    БАЛАНС (сумма строк 190+290) 300 3215733 3404082

 

    ПАССИВ Код стр. На начало отчетного  периода На конец  отчетного периода
    III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ  
    Уставной  капитал (85) 410 65 65
    Добавочный  капитал (87) 420 2937661 2969168
    Резервный капитал (86) 430    
    в том числе:      
    резервы, образованные в соответствии с законодательством 431    
    резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432    
    Фонд  социальной сферы (88) 440    
    Целевые финансирование и поступления (96) 450    
    Нераспределенная  прибыль прошлых лет (88) 460    
    Непокрытый  убыток прошлых лет 465 -25233 -25233
    Нераспределенная  прибыль отчетного года 470 Х 49638
    Непокрытый  убыток отчетного года 475 Х  
    ИТОГО по разделу III 490 2912493 2993638
    IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА    
    Займы и кредиты (92, 95) 510    
    в том числе:      
    кредиты банков, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты 511    
    займы, подлежащие погашению более чем  через 12 месяцев после отчетной даты 512    
    Прочие  долгосрочные обязательства 520    
    ИТОГО по разделу IV 590    
    V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА    
    Займы и кредиты (90, 94) 610 40000 80000
    в том числе:
    кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 40000 80000
    займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612    
    Кредиторская  задолженность 620 180695 230511
    в том числе:      
    поставщики  и подрядчики (60, 76) 621 34562 61543
    векселя к уплате (60) 622 21850 13850
    задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623    
    задолженность перед персоналом организации (70) 624 9490 11093
    задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 5340 4204
    задолженность перед бюджетом (68) 626 58315 70159
    авансы  полученные (64) 627    
    прочие  кредиторы 628 51174 69662
    Задолженность участникам (учредителям) по выплате  доходов (75) 630    
    Доходы  будущих периодов (83) 640   17388
    Резервы предстоящих расходов (89) 650 82545 82545
    Прочие  краткосрочные обязательства 660    
    ИТОГО по разделу V 690 303240 410444
    БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) 700 3215733 3404082

 

     

         ПРИЛОЖЕНИЕ 8

ОТЧЕТ О  ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 9 месяцев 2004г. 

Организация: ООО «Топтышка»

Единица измерения:  руб. 

Наименование  показателя Код стр. За отчетный период За аналогичный период предыдущего года
1 2 3 4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности      
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных  обязательных платежей) 010 691907 506133
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 649205 480663
Валовая прибыль 029    
Коммерческие  расходы 030    
Управленческие  расходы 040    
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010-020-030-040)) 050 42702 25470
II. Операционные доходы и расходы      
Проценты  к получению 060    
Проценты  к уплате 070    
Доходы  от участия в других организациях 080    
Прочие  операционные доходы 090 249472 282403
Прочие  операционные расходы 100 255224 285103
III. Внереализационные доходы и расходы      
Внереализационные доходы 120 45461 34899
Внереализационные расходы 130 18102 18103
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050+060-070+080+090-100+120-130) 140 64309 39536
Налог на прибыль и иные аналогичные  обязательные платежи 150 14671 3909
Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 49638 35627
IV. Чрезвычайные доходы и расходы      
Чрезвычайные  доходы 170    
Чрезвычайные  расходы 180    
Чистая  прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160+170-180) 190 49638 35627
 
 
 
 

 

     

     ПРИЛОЖЕНИЕ 9

     Расчет  изменений статей баланса (руб.) за 9 месяцев 2004г. (в % к началу года)

    Статьи  баланса Начало года 1 квартал Прирост к началу года, % 1 полугодие Прирост к началу года, % 9 месяцев Прирост к началу года, %
    1. Внеоборотные  активы, в т.ч.: 2685431 2662584 99,15 2688590 100,12 2709250 100,89
       1.1. Нематериальные активы 365 337 92,33 312 85,48 287 78,63
       1.2. Основные средства 2636731 2601886 98,68 2591399 98,28 2563230 97,21
       1.3. Незавершенное строительство 48335 60361 124,88 96879 200,43 145733 301,51
    2. Оборотные  активы, в т.ч.: 530302 631945 119,17 671655 126,66 694832 131,03
       2.1. Запасы 84691 105164 124,17 110762 130,78 112348 132,66
       2.2. НДС на приобретенные ценности 3511 1630 46,43 6504 185,25 4557 129,79
       2.3. ДЗ (платежи более 12 мес.) 83999 120721 143,72 122270 145,56 122270 145,56
       2.4. ДЗ (платежи в теч.12 мес.) 266544 263349 98,80 294620 110,53 308111 115,59
         2.4.1. Покупатели и заказчики 123636 124740 100,89 156420 126,52 186844 151,12
       2.5. Краткосрочные финансовые вложения 83202 130647 157,02 124020 149,06 124862 150,07
       2.6. Денежные средства  8355 10434 124,88 13479 161,33 22684 271,50
    БАЛАНС 3215733 3294529 102,45 3360245 104,49 3404082 105,86
    3. Собственный  капитал 2912493 2946188 101,16 2987473 102,57 2993638 102,79
    4. Краткосрочные  обязательства, в т.ч.: 303240 348341 114,87 372772 122,93 410444 135,35
       4.1. Краткосрочные кредиты и займы 40000 90000 225,00 90000 225,00 80000 200,00
       4.2. КЗ, в т.ч.: 180695 175796 97,29 200227 110,81 230511 127,57
         4.2.1. Поставщики и подрядчики  34526 20816 60,29 41856 121,23 61534 178,23
       4.3. Доходы будущих периодов - - - - - 17388 -
       4.4. Резервы предстоящих расходов 82545 82545 - 82545 - 82545 -
    БАЛАНС 3215733 3294529 102,45 3360245 104,49 3404082 105,86

     ПРИЛОЖЕНИЕ 10

     Расчет  изменений данных отчетов о прибылях и убытках за 9 месяцев 2004г.

    Наименование  показателя Код строки За 1 квартал За 1 полугодие Прирост к началу периода, % За 9 месяцев Прирост к началу периода, %
    Выручка (нетто) от продаж 010 217075 449744 107,2 619907 218,7
    Себестоимость 020 188736 414694 119,7 649205 244,0
    Прибыль от продаж 050 28339 35050 23,7 42702 50,7
    Прочие  операционные доходы 090 75428 161865 114,6 249472 230,7
    Прочие  операционные расходы 100 77399 165317 113,6 255224 229,8
    Внереализационные доходы 120 16505 31639 91,7 45461 175,4
    Внереализационные расходы 130 5461 11991 119,6 18102 231,5
    Прибыль до налогообложения 140 37412 51246 37,0 64309 71,9
    Налог на прибыль 150 4719 8145 72,6 14671 210,9
    Прибыль от обычной деятельности 160 32693 43101 31,8 49638 51,8
    Чистая  прибыль 190 32693 43101 31,8 49638 51,8

Информация о работе Управление денежными потоками